LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu lý luận và thực tế tác giả đã hoàn thành luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài: “Tăng cường kiểm tra trực tiếp đối với các quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc Bộ”. Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến thầy giáo – Tiến sĩ Đinh Ngọc Dinh và tập thể các giảng viên Khoa Ngân hàng Tài chính, Viện sau đại học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đã giúp đỡ tác giả hoàn thành đề tài nghiên cứu này. Tác giả xin trân trọng cảm ơn các đồng chí lãnh đạo Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc Bộ cùng anh chị em đồng nghiệp đã tạo điều kiện quan tâm, giúp đỡ về thời gian cũng như tư liệu để tác giả có thể hoàn thành được luận văn của mình. LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và có nguồn gốc rõ ràng i MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU iv CHƯƠNG 1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA TRỰC TIẾP CỦA TỔ CHỨC BHTG ĐỐI VỚI TCTD HỢP TÁC 1 1.1. Tổng quan về TCTD hợp tác và tổ chức BHTG 1 1.1.1. TCTD hợp tác 1 1.1.2. Tổ chức BHTG 6 1.2. Hoạt động kiểm tra trực tiếp của Tổ chức BHTG đối với TCTD hợp tác 11 1.2.1. Khái niệm 11 1.2.2. Quy trình thực hiện KTTT của BHTG đối với TCTD Hợp tác 14 1.2.3. Nội dung hoạt động KTTT của BHTG đối với TCTD Hợp tác 16 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm tra trực tiếp của tổ chức BHTG đối với TCTG hợp tác 24 1.3.1. Các nhân tố trực tiếp 24 1.3.2. Các nhân tố gián tiếp 28 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA TRỰC TIẾP ĐỐI VỚI QTD ND CƠ SỞ TẠI CHI NHÁNH BHTG KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ 30 2.1. Giới thiệu Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ 30 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 30 2.1.2. Tổ chức và các hoạt động chính của Chi nhánh BHTG Đông Bắc bộ 31 2.2. Thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ đối với các QTDND cơ sở 43 2.2.1. Cơ sở pháp lý 43 2.2.2. Thực trạng về hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc bộ đối với QTD ND cơ sở 44 2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ đối với các QTDND cơ sở 55 2.3.1. Những kết quả đạt được 55 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 56 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM TRA TRỰC TIẾP ĐỐI VỚI QTDND CƠ SỞ TẠI CHI NHÁNH BHTG KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ 63 ii 3.1. Định hướng và mục tiêu hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ đối với QTDND cơ sở 63 3.1.1. Định hướng 63 3.1.2. Mục tiêu giai đoạn 2011 - 2015 65 3.2. Giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ đối với các QTDND cơ sở 65 3.2.1. Các giải pháp trực tiếp 66 3.2.2. Các giải pháp hỗ trợ 77 3.3. Một số kiến nghị 79 3.3.1. Kiến nghị đối với Quốc Hội và Chính Phủ 79 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 3.3.3. Kiến nghị đối với BHTG Việt Nam 80 3.3.4. Kiến nghị đối với các QTDND cơ sở 81 KẾT LUẬN 82 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn BHTG Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTG BHTG Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi NHNN Ngân hàng Nhà nước KTTT Kiểm tra trực tiếp BCGS Báo cáo giám sát DPRR Dự phòng rủi ro ATVTT An toàn vốn tối thiêu KH Khách hàng BHTG KV ĐBB Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông bắc bộ iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ I. BẢNG BIỂU II. BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997-1998 tác động tiêu cực đến nền kinh tế các quốc gia khu vực Châu Á. Những dấu hiệu đặc trưng là tình trạng nợ nước ngoài vượt khả năng kiểm soát, đồng tiền mất giá nghiêm trọng, lạm phát tăng cao và hệ thống ngân hàng đổ vỡ. Những bất ổn về kinh tế đã kéo theo tình trạng mất ổn định chính trị, xã hội và ảnh hưởng nghiêm trọng tới đời sống người dân. Đối với Việt Nam, trong thập niên 1980, hàng loạt QTDND cơ sở đổ vỡ nhưng không có tổ chức nào đứng ra bảo vệ người gửi tiền dẫn đến tình trạng mất niềm tin, người gửi tiền đổ xô đến các QTD để rút tiền, tác động tiêu cực tới an toàn xã hội tại nhiều địa phương. Bước sang thập niên 1990, một số ngân hàng quy mô trung bình gặp vấn đề nhưng chưa có cơ chế xử lý phù hợp trong khi chi phí giải quyết rất lớn bằng nguồn vốn ngân sách. v Trên thực tế, số đông người gửi tiền chưa hiểu biết sâu sắc về các sản phẩm tài chính, không thể tự trả lời câu hỏi: các tổ chức nhận tiền gửi sử dụng tiền huy động có an toàn không, Nhà nước bảo vệ người tiêu dùng sử dụng dịch vụ tài chính thế nào… các câu hỏi chưa có lời giải này đặt ra sự cần thiết phải thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi nhằm đại diện cho quyền lợi của đông đảo người gửi tiền, đồng thời thực hiện mục tiêu chính sách công của Chính phủ. Chính vì vậy, Thủ tướng Chính phủ đã ký quyết định thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam vào năm 1999 với nhiệm vụ bảo vệ người gửi tiền, nâng cao niềm tin của công chúng, góp phần ổn định hệ thống tài chính ngân hàng. Trải qua 10 năm thành lập và phát triển với những thành quả đạt được của BHTG Việt Nam nói riêng và hệ thống tài chính ngân hàng nói chung đã khẳng định chủ trương đúng đắn của Đảng và Nhà nước. Hiện nay Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đang không ngừng xây dựng và hoàn thiện cơ cấu tổ chức, mô hình hoạt động và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ để thực hiện vai trò, nhiệm vụ của mình. Tuy nhiên, quá trình hội nhập kinh tế của đất nước tạo điều kiện cho hệ thống tài chính – ngân hàng phát triển một cách mạnh mẽ. Các tổ chức tài chính – ngân hàng tham gia Bảo hiểm tiền gửi ngày càng lớn mạnh về quy mô, hoạt động ngày càng đa dạng, phức tạp và rủi ro ngày càng lớn. Trước tình hình đó, yêu cầu cấp thiết đối với tổ chức Bảo hiểm tiền gửi BHTG phải phát huy tốt và nâng cao chất lượng các hoạt động nghiệp vụ, đặc biệt là Nghiệp vụ giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ. Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ là 1 trong 6 Chi nhánh của BHTG Việt Nam, địa bàn hoạt động 12 tỉnh thuộc vùng Đông Bắc bộ, số lượng khách hàng tham gia BHTG chủ yếu là các Quỹ tín dụng nhân dân lên tới 311 QTD, chiếm 1/3 QTD trong toàn quốc. Đây là loại hình TCTD mới, quy mô nhỏ, chưa tạo lập được liên kết kinh tế chặt chẽ, hầu hết kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng còn yếu, vì vậy trong quá trình hoạt động rất cần được các tổ chức thường xuyên kiểm tra để phát hiện, cảnh báo kịp thời các nguy cơ mất an toàn trong hoạt động. Trong khi cán bộ thực hiện vi công tác này còn nhiều hạn chế cả về số lượng và trình độ cũng như kỹ năng kiểm tra, phân tích đánh giá chuyên sâu về mức độ rủi ro. Bên cạnh đó nội dung và quy trình kiểm tra trực tiếp cũng còn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu, trao đổi tìm giải pháp nhằm thực hiện một cách hiệu quả hơn. Trước thực trạng trên, tác giả chọn đề tài: “Tăng cường kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông bắc bộ” làm đề tài Luận văn thạc sỹ kinh tế. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận cơ bản về hoạt động kiểm tra trực tiếp của Bảo hiểm tiền gửi đối với hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác; - Phân tích thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ từ đó đề xuất hệ thống các giải pháp, kiến nghị để tăng cường hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở của Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc bộ. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu về hoạt động kiểm tra tại chỗ đối với Quỹ tín dụng nhân dân của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. Phạm vi nghiên cứu: Về lý thuyết, luận văn nghiên cứu những lý luận cơ bản về hoạt động kiểm tra trực tiếp của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi đối với tổ chức tín dụng hợp tác nói chung và cụ thể là Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Về thực tiễn, luận văn phân tích thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ giai đoạn từ năm 2007 đến tháng 6 năm 2011. Trên cơ sở đó, luận văn đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ đối với các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Phương pháp nghiên cứu vii Trong Luận văn, tác giả sử dụng các phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, đối chiếu, tập hợp vấn đề có hệ thống thông qua phân tích diễn giải, từ đó quy nạp vấn đề để đưa ra các giải pháp kiến nghị. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung chính của luận văn được trình bày trong 3 chương: - Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động kiểm tra trực tiếp của Bảo hiểm tiền gửi đối với Tổ chức tín dụng hợp tác. - Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ. - Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm tra trực tiếp đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ 1 CHƯƠNG 1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA TRỰC TIẾP CỦA TỔ CHỨC BHTG ĐỐI VỚI TCTD HỢP TÁC 1.1. Tổng quan về TCTD hợp tác và tổ chức BHTG 1.1.1. TCTD hợp tác 1.1.1.1. Khái niệm và đặc trưng TCTDHT là một loại hình kinh tế hợp tác trong lĩnh vực tín dụng. Hay nói cách khác TCTDHT là một tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động với tư cách pháp nhân của một HTX, hoạt động trong lĩnh vực tín dụng, thực hiện kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ Ngân hàng. Theo Luật các Tổ chức tín dụng nước CHXHCN Việt Nam thì “Tổ chức tín dụng hợp tác là tổ chức kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ ngân hàng, do các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập để hoạt động ngân hàng theo luật này và luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống. TCTDHT gồm Ngân hàng hợp tác xã, Quỹ tín dụng nhân dân và các hình thức khác”. Tổ chức tín dụng hợp tác nên nó có những đặc trưng cơ bản như sau: Một, TCTDHT là loại hình TCTD được tổ chức và hoạt động theo mô hình kinh tế hợp tác, do những người sản xuất và buôn bán nhỏ không có điều kiện tiếp cận với các ngân hàng thương mại lớn để vay vốn, họ phải cùng nhau góp vốn nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, cải thiện đời sống, xóa đói giảm nghèo, các thành viên vừa là chủ sở hữu, vừa là thành viên, vừa là khách hàng của TCTDHT. Hai, hoạt động của TCTDHT có mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng một cách thuận lợi nhất như gửi vốn, vay vốn nhằm giúp thành viên nâng cao hiệu quả kinh tế và thu được lợi nhuận cao nhất từ việc sản xuất kinh doanh riêng của mình chứ không nhằm thu lợi tức góp vốn cao nhất từ hoạt động TCTDHT. [...]... gia bảo hiểm tiền gửi Trong đó kiểm tra trực tiếp cùng với giám sát từ xa là hai bộ phận của hoạt động giám sát này 1.2.2 Quy trình thực hiện KTTT của BHTG đối với TCTD Hợp tác Quy trình thực hiện kiểm tra thông thường bao gồm 3 bước: Bước 1: Chuẩn bị cho cuộc kiểm tra trực tiếp Bước 2 Tiến hành kiểm tra trực tiếp tại đơn vị Bước 3 Kết thúc kiểm tra trực tiếp Sơ đồ 1 1 Quy trình thực hiện kiểm tra trực. .. tác 1.3.1 Các nhân tố trực tiếp Hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với QTDND cơ sở của mỗi tổ chức BHTG chịu sự tác động của các nhân tố bên trong chủ yếu như: quy trình thực hiện hoạt động kiểm tra trực tiếp, nhân sự tiến hành hoạt động kiểm tra trực 25 tiếp và các nhân tố khác như ứng dụng công nghệ thông tin, điều kiện vật chất phục vụ cho quá trình kiểm tra - Quy trình thực hiện kiểm tra là một... trọng mang tính quyết định đến sự thành bại Đối với hoạt động kiểm tra trực tiếp thì nhân sự lại càng đóng vai trò quan trọng bởi trong mỗi kết luận kiểm tra ngoài các yếu tố mang tính định lượng thì có rất nhiều yếu tố mang tính định tính được đưa ra từ cán bộ thực hiện kiểm tra trực tiếp Tuỳ vào trình độ và đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ làm công tác kiểm tra trực tiếp mà các kết quả kiểm tra được... riêng đối với các tổ chức tham gia BHTG chủ yếu nhằm thực hiện tốt vai trò của mình Tổ chức BHTG tiến hành kiểm tra việc chấp hành các quy định về BHTG của các tổ chức tham gia BHTG, nội dung chính của phần này thường bao gồm: - Kiểm tra hồ sơ pháp lý tham gia BHTG, Chứng nhận bảo hiểm tiền gửi; - Kiểm tra việc xác định các khoản tiền gửi thuộc đối tượng tính và nộp phí bảo hiểm tiền gửi; - Kiểm tra. .. tiền Cam kết công khai hình thành hợp đồng bảo hiểm giữa ba đối tác, tổ chức BHTG, tổ chức huy động tiền gửi (còn gọi là tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi) và người gửi tiền Tổ chức bảo hiểm tiền gửi : Tổ chức BHTG là đối tác nhận đóng góp tài chính từ TCTG BHTG và có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền bảo hiểm tới người có tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tại TCTG BHTG khi tổ chức đó chấm dứt hoạt... thể tiếp tục thực hiện tiếp các cuộc phúc tra đối với TCTD hợp tác 16 Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện quy trình kiểm tra có thể được rút gọn bao gồm bước chuẩn bị và bước tiến hành kiểm tra trực tiếp tại TCTD hợp tác nếu đoàn kiểm tra có đủ thẩm quyền đưa ra những biện pháp xử lý sau kiểm tra hoặc tổ chức tín dụng hợp tác được kiểm tra thực hiện nghiêm túc các quy định Đối với một số cuộc kiểm tra. .. bảo hiểm tiền gửi phải tiến hành các hoạt động nghiệp vụ Một trong những hoạt động nghiệp vụ quan trọng nhất của tổ chức này chính là hoạt động kiểm tra trực tiếp Chính vì vậy hoạt động kiểm tra trực tiếp có vai trò quan trọng góp phần bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền được bảo vệ 14 trực tiếp thông... đối với đơn vị được kiểm tra một cách thuyết phục Thông thường quy trình kiểm tra được quy định thống nhất đối với mỗi tổ chức BHTG Đó là những chuẩn mực chung nhất để mỗi đoàn kiểm tra căn cứ tiền hành cho đối tượng kiểm tra cụ thể mà mình thực hiện Quy trình kiểm tra càng hoàn hảo thì hiệu quả kiểm tra càng cao - Cán bộ làm công tác kiểm tra trực tiếp: Đối với mỗi hoạt động thì nhân sự luôn là yếu... Người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm: Người gửi tiền thuộc đối tượng được BHTG là khách hàng có tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm tại TCTG BHTG Những người gửi tiền này không phải đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG nhưng có quyền yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi 7 thanh toán tiền gửi cả gốc và lãi tích lũy trong hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi 1.1.2.2 Lịch sử hình thành và phát... tra trực tiếp Qua hoạt động kiểm tra trực tiếp BHTG gửi nhằm phát hiện những bất hợp lý về cơ chế, chính sách đặc biệt là các chính sách bảo hiểm tiền gửi Từ đó, kiến nghị với các cơ quan có thẩm quyền chỉnh sửa, bổ sung cơ chế, chính sách cho phù hợp với thực tiễn, tránh những sơ hở tạo điều kiện cho kẻ trục lợi bảo hiểm lợi dụng Sau đó, qua kiểm tra trực tiếp bảo hiểm tiền gửi còn nhằm mục tiêu đưa . hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ. - Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm tra trực tiếp đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc bộ 1 CHƯƠNG. động kiểm tra trực tiếp của Bảo hiểm tiền gửi đối với Tổ chức tín dụng hợp tác. - Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp đối với các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Chi nhánh Bảo hiểm. tra trực tiếp của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc bộ đối với QTD ND cơ sở 44 2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra trực tiếp của Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ đối với các