BÀI TẬP TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Bài 1: Doanh nghiệp A đề nghị vay vốn lưu động theo HMTD, đã gửi cho ngân hàng phương án tài chính với nội dung như sau: - Nhu cầu TSLĐ: 1200 trđồng - Các khỏan phải trả người bán: 700 trđ - Nợ thuế tích lũy: 150 trđ - Vốn lưu động ròng: 50 trđ 1. Xác định nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp 2. Giả sử chính sách tín dụng của ngân hàng quy định mức vốn lưu động ròng tối thiểu là 20% dựa trên mức chênh lệch giữa nhu cầu tài sản lưu động và vốn lưu động phi ngân hàng. Hãy xác định mức cho vay tối đa của ngân hàng. Bài 2: Ngày 15/9/2010, doanh nghiệp A đề nghị vay vốn lưu động để thực hiện phương án kinh doanh là sản xuất quần áo may sẵn. Có các thông tin như sau: (đơn vị tính: tr đồng): Nhu cầu tài sản lưu động: 720 Vốn tự có trong phương án kinh doanh: 520 Thời hạn đề nghị vay: 3 tháng. Trả nợ gốc và lãi một lần khi đến hạn từ nguồn tiền hàng thu được theo hợp đồng bán hàng với bên tiêu thụ. Tài sản đảm bảo theo thẩm định của ngân hàng: + Một bất động sản: 400 + Một động sản: 300 Theo chính sách tín dụng của ngân hàng: + Vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án tối thiểu chiếm 50% nhu cầu tài sản lưu động. + Mức cho vay của ngân hàng tối đa chiếm 50% giá trị tài sản thế chấp và 60% giá trị tài sản cầm cố. Khi thẩm định khách hàng, nhân viên tín dụng tập hợp các thông tin sau: + Các yếu tố về tài chính, pháp lý, uy tín, tính hợp lý, nguồn trả nợ khá thi…của phương án đề rất tốt, đáp ứng mọi yêu cầu của ngân hàng. + Trong hợp đồng thương mại, các khỏan phải trả cho phương án với thời hạn 2 tháng là 80 tr đồng, các khỏan phải thu của phưong án bằng 0. Với phương án trên, khách hàng đề nghị vay 200tr đồng. Ngân hàng chấp nhận cấp hạn mức 200tr đồng trong thời hạn 3 tháng. Ngày 1/10/2010, khách hàng đề nghị giải ngân tòan bộ hạn mức và được ngân hàng chấp nhận. 1. Ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho phương án là 200 trđ. Đúng hay sai? Vì sao? 2. Ngân hàng chấp nhận giải ngân như vậy là đúng hay sai? 3. Mọi dữ kiện không thay đổi, nếu các khỏan phải trả có thời hạn 4 tháng thì với vai trò ngân hàng, anh/chị quyết định như thế nào? Bài 3: Ngày 20/12/2009 một doanh nghiệp mới đặt quan hệ tín dụng lần đầu với NH gửi đến NHTM A bộ hồ sơ vay vốn lưu động cho một phương án. Căn cứ hồ sơ và những tài liệu có được cán bộ tín dụng xác định: + Nhu cầu tài sản lưu động hợp lý cho phương án. 2.050 trđ; +Nguồn vốn của khách hàng tham gia phương án: Vốn tự có: 550trđ; Vay phi NH: 700trđ - Chính sách tín dụng của NH nêu : Khách hàng phải có tối thiểu 40% vốn tự có so với chênh lệch giữa tổng tài sản lưu động và vốn vay phi NH; mức cho vay tối đa trên giá trị tài sản thế chấp 70% ; Quy mô món vay tối đa 1.500. trđ. Biết rằng : Kế hoạch nguồn vốn của NH cho thấy đủ đáp ứng nhu cầu vay hợp lý của khách; Khách hàng giao một tài sản thế chấp, được NH đánh giá: 1.200 trđ. Yêu cầu : Xử lý và xác định mức cho vay theo từng cách xử lý. Bài 4: Ngày 1/1/2008, công ty AA vay vốn tại ngân hàng Ambition. Sau khi tiếp xúc làm việc với khách hàng, nhân viên ngân hàng thu thập được các thông tin sau: 1. Trong 6 tháng đầu năm 2008, công ty sẽ tiếp tục kinh doanh mặt hàng cũ với doanh thu dự kiến: 200.000USD cho mỗi 3 tháng đầu năm, 250.000USD cho mỗi 2 tháng 4 và 5 và 300.000USD cho tháng 6. 10% doanh thu trả ngay. 2. Theo chính sách bán chịu, công ty AA sẽ cho khách hàng trả chậm 90% doanh thu, phải trả đúng hạn trong vòng 1 tháng sau khi nhận hàng. 3. Theo kế hoạch kinh doanh, trong 6 tháng đầu năm 2008, có các khỏan chi mua sắm sau: - Nguyên vật liệu: 70.000USD/tháng trong 3 tháng đầu năm và 90.000USD mỗi tháng tiếp theo. Công ty AA được trả chậm sau khi mua hàng 30 ngày. - Mua máy móc thiết bị vào tháng 1 và 6, mỗi lần trị giá 200.000USD, được thanh toán sau khi mua hàng 60 ngày. - Các chi phí quản lý và bán hàng là 25.000USD/tháng - Công ty có kế hoạch chi trả cổ tức cho cổ đông một khỏan là 40.000USD trong tháng 1. - Chi phí bảo trì là 5.000USD/tháng, được thanh tóan đúng hạn sau 60 ngày - Các khỏan mua sắm bằng tiền khác chiếm 1.000USD/tháng - Hàng tháng công ty AA phải trả lương công nhân viên trực tiếp sản xuất số tiền là 50.000USD - Chi phí cho các dịch vụ tiện ích trực tiếp phục vụ sản xuất cố định mỗi tháng là 10.000USD - Công ty phải nộp thuế thu nhập: 20.000USD/tháng vào tháng 3 và tháng 6 4. Các thông tin khác - Giá trị các khỏan phải thu tính đến ngày 31/12/2007 là 185.000USD, được thu ngay trong tháng 1. - Các chi phí phát sinh trên thực tế tính đến 31/12/2007, đã đến hạn thanh toán trong tháng 1 là 110.000USD - Trong năm 2008, công ty có kế hoạch bán bớt các thiết bị không cần thiết và dự kiến sẽ thu được tiền vào tháng 4 là 40.000USD và 30.000USD vào tháng 6. - Khỏan mục tiền tính đến ngày 31/12/2007 là 65.000USD. Số dư tiền tối thiểu phải duy trì 50.000USD vào cuối mỗi tháng. - Có cơ sở để dự kiến rằng không có nợ thương mại xấu. Yêu cầu: Dự tóan nhu cầu vốn (vay/trả, hạn mức tín dụng) trong 6 tháng đầu năm 2008. Bài 5: Hãy xác định mệnh giá của tờ thương phiếu: - Ngày ký phát 1/9/2010, ngày đến NH chiết khấu 16/11/2010. - Thời hạn 90 ngày - Lãi suất chiết khấu của NH: 1%/tháng - Lãi suất mua bán chịu giữa 2 doanh nghiệp: 0,5%/tháng - Thời gian làm việc của ngân hàng: 1 ngày - Hoa hồng phí: 200 ngàn đồng - Số tiền NH trả cho DN đến chiết khấu: 100.792.500 đồng. Bài 6: Ngày 15/7/2009, tại NH X khách hàng đề nghị chiết khấu 2 hối phiếu không ghi lãi suất. Số liệu liên quan, theo thứ tự như sau: Mệnh giá: 150tr đồng và 250tr đồng Thời hạn: 90 ngày và 100 ngày Ngày ký phát: 15/7/2009 và 15/6/2009 Ngày làm việc của NH: 2 ngày cho mỗi hối phiếu. Hoa hồng tính chung cho cả 2 hối phiếu: 100.000đ Tính lãi suất chiết khấu theo năm nếu biết NH chấp nhận chiết khấu với số tiền 392,5trđ cho cả 2 hối phiếu. Bài 7: Ngày 1/3/2009 doanh nghiệp A bán chịu cho doanh nghiệp B lô hàng trị giá 200 trđ. Ngay sau khi nhận được hối phiếu từ doanh nghiệp B, doanh nghiệp A đã đến ngân hàng đề nghị chiết khấu. Nh chấp nhận chiết khấu và trao cho doanh nghiệp A số tiền: 199 trđ. Theo thông báo của NH: Lãi suất chiết khấu: 0,9%/tháng Hoa hồng phí: 1 trđ Ngày làm việc của NH: 1 ngày Thời gian mua bán chịu trong hợp đồng: 90 ngày Đồng thời trong ngày ngân hàng chấp nhận chiết khấu một hối phiếu thứ 2 có mệnh giá 400trđ và NH chiết với giá 397,68 trđ. Hối phiếu 2 thuộc loại không lãi suất. Lãi suất chiết khấu của ngân hàng, hoa hồng, ngày làm việc và thời hạn giống như hối phiếu thứ nhất. 1. Xác định số tiền NH nhận được từ DN B vào ngày đáo hạn 2. Xác định lãi suất mua bán chịu giữa DNA và DNB 3. Xác định ngày xảy ra quan hệ mua bán chịu đối với hối phiếu 2. Bài 8 (Đơn vị tính: triệu đồng) Một dự án đầu tư có tổng dự toán là 8000 được ngân hàng đồng ý cho vay 5000. Dự án có thời gian xây dựng là 1 năm bắt đầu ngày 1/1/2006. Trong thời gian này khách hàng xin giải ngân 4 đợt: 3/2/2006: giải ngân 1500 4/5/2006: giải ngân 2000 7/8/2006: giải ngân 1000 9/10/2006: giải ngân 500 Dự án bắt đấu đưa vào sử dụng ngày 1/1/2007 Thời gian trả nợ là 5 năm. Lãi suất cho vay là 1%/tháng. Kỳ hạn nợ được xác định là năm. Yêu cầu: a) Lập bảng kế hoạch trả nợ theo 2 cách: - Vốn gốc được thanh toán đều nhau và lãi tính theo số dư nợ còn lại - Vốn gốc thanh toán đều nhau giữa các kỳ, còn lãi phải trả trong mỗi kỳ hạn được tính trên vốn gốc hoàn trả b) Giả sử công trình hoàn thành và đưa vào sử dụng, tiền khấu hao tài sản cố định hàng quý là 150, lợi nhuận thu được từ năm thứ nhất đến năm thứ năm lần lượt là: 1000; 1000; 1100; 1100; 1100. Đơn vị phải nộp thuế thu nhập là 28%, còn lại sử dụng để trả nợ ngân hàng. Ngoài ra đơn vị có thể sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng với số tiền bình quân là 100/năm trong 2 năm đầu, và 150/năm trong 3 năm cuối. Hãy lập bảng so sánh đánh giá khả năng trả nợ của dự án. . BÀI TẬP TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Bài 1: Doanh nghiệp A đề nghị vay vốn lưu động theo HMTD, đã gửi cho ngân hàng phương án tài chính với nội dung như sau: -. tiền hàng thu được theo hợp đồng bán hàng với bên tiêu thụ. Tài sản đảm bảo theo thẩm định của ngân hàng: + Một bất động sản: 400 + Một động sản: 300 Theo chính sách tín dụng của ngân hàng: +. khách hàng, nhân viên tín dụng tập hợp các thông tin sau: + Các yếu tố về tài chính, pháp lý, uy tín, tính hợp lý, nguồn trả nợ khá thi…của phương án đề rất tốt, đáp ứng mọi yêu cầu của ngân hàng. +