Đang tải... (xem toàn văn)
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ ĐỒNG THÁP. Tài liệu cho các bạn nghiên cứu tham khảo làm đồ án của mình, cũng như tham khảo trong quá trình học.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: T.S MAI VĂN NAM LÝ NGUYỆT LÊ MSSV: 404320 Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30 Cần Thơ – 2008 Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 1 CHNG 1 GII THIU 1.1 T VN NGHIÊN CU 1.1.1 Tính cp thit ca tài Thc hin ch trng ng li i mi ca ng và Nhà nc, nn kinh t c ta ang trên à chuyn dch mnh m theo c ch th trng, t nc ta ang trong quá trình công nghip hóa – hin i hóa, phát trin toàn din kinh t - xã hi y nhanh tin hi nhp vi kinh t th gii. i vi mt quc gia có hn 80% dân s là nông dân nh Vit Nam, vic phát trin sn xut nông nghip chim mt vai trò cc k quan trng. góp phn thúc y nn kinh t phát trin và thc hin mc tiêu công nghip hóa – hin i hóa nông nghip nông thôn, thì cn phi có vn và tín dng. a nông nghip, nông thôn phát trin mnh m nht nh phi có su t thích áng ca nhà nc, ca các ngành trong ó không th xem nh vai trò ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò là mt t chc tài chính trung gian trong nn kinh t, hotng theo phng châm “i vay cho vay” ã làm cho mt b phn ln vn trong xã hi vn ng t ni tm thi tha vn sang ni tm thi thiu vn, áp ng nhng nhu cu khác nhau ca các ch th trong nn kinh t. Trên c s ngun vn huy ng c NHNo&PTNH huyn Hng Ngã u t vào khu vc tm thi thiu vn thông qua nghip v tín dng to ra hiu qu kinh t, thúc y kinh ta phng phát trin. Cho vay h nông dân là mt vn ang c các Ngân hàng thng mi quan tâm. H sn xut óng vai trò ngày càng quan trng trong quá trình phát trin kinh t xã hi nc ta, hn 50% giá tr tng sn lng to ra hàng nm là do h sn xut. Do ó phát trin kinh t h theo mô hình thích hp là mt yêu cu cp thit ca nc ta trong giai on trc mt và tng lai. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 2 Vic cho vay h sn xut là nhm to u kin khuyn khích nông nghip phát trin sn xut ra hàng hóa, nông ng nghip, m các ngành ngh sn xut mi, to công n vic làm nâng cao hiu qu kinh doanh trong ngành nông nghip, góp phn xây dng mt nông thôn giàu có, vn minh. Xut phát t nhng lý do trên mà tôi chn tài “Phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut ti chi nhánh NHNo & PTNT huyn Hng Ng, tnh ng Tháp ” nghiên cu. 1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin Tng kt nhng kin thc ã c hc trng trong 4 nm qua áp dng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut. 1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA TÀI 1.2.1 Mc tiêu chung Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng bin pháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t. 1.2.2 Mc tiêu c th - Nghiên cu tình hình hot ng tín dng. - Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut. - Nêu ra nhng tn ti mà Ngân hàng ang gp phi trong hot ng tín dng, nguyên nhân dn n nhng tn ti ó. -a ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot ng tín dng. 1.3 PHM VI, THI GIAN VÀ I TNG NGHIÊN CU 1.3.1 Phm vi nghiên cu Hot ng hin nay ca ngân hàng rt a dng và phong phú. Do thi gian thc tp và kin thc còn hn ch, vì vy tài ch tp trung vào phân tích hiu qu hot ng tín dng i vi h sn xut ti a bàn huyn. Mc dù ã c s ch dn tn tình ca quý thy cô trng và các cô chú, anh ch ti c quan thc tp nhng tài s không tránh khi nhng thiu sót. Rt mong c sóng góp ý kin ca quý thy cô và các bn nhit tình góp ý lun vn ca em c hoàn thin hn. 1.3.2 Thi gian nghiên cu - Lun vn c thc hin trong thi gian t tháng 2 n cui tháng 4 m 2008. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 3 - S liu c s dng phân tích tài c ly ch yu là t nm 2005 – 2007 t phòng tín dng NHNo&PTNT huyn Hng Ng. 1.3.3 i tng nghiên cu - Nêu mt s lý do vì sao chn tài này nghiên cu, thu thp s liu t nhng ngun nào và thi gian, không gian thc hin tài. Tó t ra mt s mc tiêu chung và nhng mc tiêu c th ca vic nghiên cu. - a ra mt s khái nim liên quan n tài nghiên cu và cách thu thp cng nh các phng thc nghiên cu, phân tích các s liu ã thu thp c. - Gii thiu v NHNo & PTNT huyn Hng Ng: S hình thành, c cu t chc, chc nng ca các phòng ban. - Gii thiu kt qu hot ng ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng qua 3 m t 2005n 2007 và mt s thun li, khó khn mà Ngân hàng gp phi. - a ra các gii pháp khc phc và kt lun cho tng chng ri sau ó kin ngh Ngân hàng có phng hng hot ng tt hn trong tng lai. 1.4 LC KHO TÀI LIU NGHIÊN CU - Tình hình cho vay, thu n, d n, n quá hn theo ngành kinh doanh. - Tài liu gii thiu t chc và hot ng NHNo & PTNT Vit Nam. - Các bn báo cáo ca Ngân hàng i vi Ngân hàng Tnh vit v tình hình hot ng ca Ngân hàng qua các nm. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 4 CHNG 2 PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU 2.1 PHNG PHÁP LUN 2.1.1 Khái nim v tín dng Tín dng là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hay hin vt, trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mt thi gian nht nh. Trong quan h này c th hin qua các ni dung: + Ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giá tr nht nh, giá tr này có th di hình thái tin t hay hin vt nh hàng hóa, máy móc, trang thit b. + Ngi i vay chc s dng tm thi lng giá tr chuyn giao trong mt thi gian nht nh. Sau khi ht hn s dng ngi i vay phi có ngha v hoàn tr cho ngi cho vay mt lng giá tr ln hn giá tr ban u. 2.1.2 Phân loi tín dng Tín dng có nhiu loi và c phân theo nhiu cách: - n c theo thi hn + Tín dng ngn hn. + Tín dng trung hn. + Tín dng dài hn. - n c vào i tng + Tín dng vn lu ng. + Tín dng vn cnh. - n c vào mc ích s dng + Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa. + Tín dng tiêu dùng. - n c vào ch th trong quan h tín dng + Tín dng thng mi. + Tín dng ngân hàng. + Tín dng nông nghip. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 5 2.1.3 khái nim v tín dng h sn xut 2.1.3.1 Khái nim h sn xut H sn xut là nhng n v kinh t t ch, trc tip hot ng sn xut kinh doanh và là ch th trong hot ng sn xut kinh doanh. 2.1.3.2 tín dng cho vay h sn xut Là hình thc cho vay ca Ngân hàng nông nghip i vi các h sn xut nhm h tr vn cho các h có nhu cu cho vic mua ging, phân bón, ci to n tp, chung tri, dng c phc v sn xut và c các h sn xut kinh doanh nh có nhu cu v vn. 2.1.4 Các quy nh c th v cho vay ca NHNo & PTNT 2.1.4.1 Nguyên tc cho vay n c th l tín dng ban hành kèm theo quyt nh s 1627/2001/Q.NHNN ngày 31/12/2001 có hiu lc thi hành ngày 01/02/2002 ca Thng c NHNN Vit Nam v vic ban hành quy ch cho vay ca các t chc tín dng i vi khách hàng. Hot ng ca tín dng Ngân hàng tuân th theo các nguyên tc sau: - Tin vay c s dng úng mc ích ã tha thun trên hp ng tín dng. - Tin vay phi c hoàn try c gc và lãi úng hn ã tha thun trên hp ng tín dng. 2.1.4.2 iu kin cho vay Các khách hàng mun c vay vn Ngân hàng phi có các u kin sau ây: - Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim dân s theo quy nh ca pháp lut. -i vi h gia ình, cá nhân thng trú trên a bàn huyn: i din h gia ình giao dch vi Ngân hàng là ch h hoc ngi i din h, ngi i din phi có nng lc hành vi dân s. - Hánh bt thy sn phi có phng tin ánh bt và c cc bo v ngun li thy sn cho phép. - H làm kinh t gia ình và các h khác c UBND xã xác nhn có sn xut kinh doanh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 6 - Mc ích s dng vay vn hp pháp. - Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt. - Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và có hiu qu. - Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph và hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam. 2.1.4.3 i tng cho vay - Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc, thit b và các khon chi phí khách hàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t phát trin. - S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn giao và a tài sn cnh vào s dng i vi cho vay trung và dài hn u t tài sn cnh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn cnh ó. - Ngân hàng không cho vay các i tng sau: + S tin thu phi np ( tr s tin thu xut khu, nhp khu ). + S tin tr n gc và lãi vay cho các t chc tín dng khác. + S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn. 2.1.4.4 i tng vay vn Là h sn xut, t nhân, t hp tác ( hp tác xã ) và doanh nghip t nhân, doanh nghip nhà nc, công ty c phn, công ty TNHH và các t vay vn c thành lp theo quy nh ca Ngân hàng No & PTNT VN. 2.1.4.5 Thi hn cho vay Thi hn cho vay là khong thi gian mà bên vay c quyn s dng vn vay. Thi hn cho vay c tính t khi Ngân hàng cho rút khon tin vay u tiên n khi thu hi ht n. Thông thng Ngân hàng quy nh các loi tín dng theo thi hn nh sau: - Tín dng ngn hn là các khon vay có thi hn cho vay n 12 tháng. - Tín dng trung hn là các khon vay có thi hn cho vay t trên 12 tháng n 60 tháng. - Tín dng dài hn là loi có thi hn trên 60 tháng. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 7 2.1.4.6 Mc cho vay Mc cho vay có th cung cp cho h sn xut tng ng vi nhu cu v vn ang thiu ht ca h sn xut cn c trên các phng án sn xut kinh doanh c th: Mc cho vay = Tng nhu cu vn – Vn t có khách hàng – Vn khác Song m bo s an toàn hn ch ri ro các t chc tín dng có th xét cho vay theo giá tr tài sn th chp hoc bo lãnh. Theo quy nh ca NHNo & PTNT thì quyt nh mc cho vay ti a 75% giá tr tài sn th chp. 2.1.4.7 Phng thc cho vay Trên c s nhu cu s dng ca tng khon vay ca khách hàng và kh ng kim tra giám sát vic khách hàng s dng vn ca NHNo ni cho vay, NHNo ni cho vay tha thun vi khách hàng vay v vic la chn phng thc cho vay theo các phng thc cho vay nh sau: - Cho vay tng ln: phng thc cho vay này áp dng i vi khách hàng vay vn không thng xuyên, có nhu cu và ngh vay vn tng ln. Mi ln vay vn khách hàng và NHNo ni cho vay làm th tc vay vn theo quy nh và ký hp ng tín dng. - Cho vay theo hn mc tín dng: Theo phng thc này thì Ngân hàng và khách hàng s xác nh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong thi hn nht nh hoc theo chu k sn xut kinh doanh. - Cho vay theo hn mc tín dng d phòng: + Cn c vào nhu cu vay ca khách hàng. NHNo ni cho vay và khách hàng tha thun trong hp ng tín dng. Hn mc tín dng d phòng, thi hn hiu lc ca hn mc d phòng. NHNo ni cho vay cam kt áp ng ngun vn cho khách hàng bng ng Vit Nam hoc ngoi t, trong thi hn hiu lc ca hp ng, nu khách hàng s dng hoc không s dng hoc không ht hn mc tín dng d phòng khách hàng vn tr phí cam kt cho hn mc tín dng d phòng ó. Mc phí cam kt phi c tha thun gia khách hàng và NHNo ni cho vay. Khi khon vay theo cam kt c thc hin quy trình, th tc, h s theo các iu khon trong quy nh này. + Chi nhánh có nhu cu m hn mc tín dng d phòng phi trình Tng giám c NHNo VN quyt nh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 8 - Cho vay theo d án: ây là phng thc cho vay trung và dài hn, Ngân hàng phi thm nh d án trc khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngn hn Ngân hàng vn dng b sung phng thc cho vay theo d án sn xut, kinh doanh dch v và các d án phc vi sng. - Cho vay tr góp: Khi vay vn thì Ngân hàng và khách hàng xác nh và tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi vn gc c chia ra tr theo nhiu k hn trong thi hn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và s dng th tín dng: T chc tín dng chp thun cho khách hàng c s dng s vn vay trong phm vi hn mc tín dng thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rút tin mt ti máy rút tin t do hoc m ng tin mt và i lý ca t chc tín dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và khách hàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc Vit Nam v phát hành và s dng th tín dng. - Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín dng tha thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cung ng dch v thanh toán. - Cho vay hp vn: Mt nhóm t chc tín dng cùng cho vay i vi mt d án vay vn hoc phng án vay vn ca khách hàng, trong ó, có mt t chc tín dng làm u mi dàn xp, phi hp vi các t chc tín dng khác. Vic cho vay hp vn thc hin theo quy nh ca quy ch cho vay và quy chng tài tr ca các t chc tín dng do Thng c Ngân hàng Nhà nc ban hành. 2.1.4.8 Lãi sut cho vay Lãi sut cho vay là t l phn trm gia s li tc thu c trong k so vi s vn cho vay phát ra trong mt thi k nht nh. Vì vy lãi sut có vai trò quan trng trong hot ng ca Ngân hàng. Nu Ngân hàng áp dng mt khung lãi sut linh hot phù hp thì s thu hút c nhiu ngun vn trong xã hi cng nh thu hút c nhiu khách hàng vay vn. xác nh mc lãi sut phù hp khi cho vay i vi h sn xut là rt khó, mc lãi sut cho vay thng c xác nh cn c vào hng dn ca NHNo & PTNT Vit Nam Ngân hàng ni cho [...]... 2007 Ngân hàng th ng m i ho t a bàn huy n H ng Ng trong ó m thêm 2 phòng giao d ch: Ngân hàng Sacombank và Ngân hàng u t phát tri n t nh thu n l i và khó kh n trên ã tác ng tích c c ng Tháp T nh ng n ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông nghi p V i s ph n c a chi b và lãnh u n l c, quy t tâm oàn k t c a t p th cán b viên ch c o chuyên môn, NHNo & PTNT huy n H ng Ng và s ch o sâu s c c a Ngân hàng c... doanh Ngân hàng c coi là khâu then ch t c a công cu c huy t m ch, ng th i là t m g 14/11/1990 H i i m i vì Ngân hàng là ng ph n ánh n n kinh t ng B tr ng ã ra quy t nh s 400/CT thành l p Ngân Hàng nông nghi p Vi t Nam v i 100% v n ngân sách nhà n hàng th i m i h th ng ng m i qu c doanh, ho t c c p, là m t Ngân ng t chuyên doanh phát tri n nông nghi p chuy n sang kinh doanh a n ng Ngân hàng nông nghi... món n mà Ngân hàng ã thu v t các kho n cho vay c a Ngân hàng k c n m nay và nh ng n m tr s l c Doanh s cho vay ch ph n ánh ng và quy mô tín d ng c a Ngân hàng ch ch a ph n ánh d ng v n c a Ngân hàng c ng nh th hi n c hi u qu s n v vay v n, vì hi u qu s d ng v n vi c tr n vay c a khách hàng N u khách hàng luôn tr c úng h n cho Ngân hàng thì ch ng t Ngân hàng ã s d ng v n vay c a mình m t cách có hi u qu... i 1162 ng c a Ngân hàng ng kinh doanh Có c k t qu nh trên là do khách hàng g i ti n vào Ngân hàng mang tính ch t th ng xuyên v i s l ng th ng l n, ng xuyên và Ngân hàng m r ng ho t u t ng, ng th i vi c tuyên truy n qu ng cáo c ng c bi t là s t n tình ph c v c a cv n i ng cán b CNV có chuyên môn nghi p v , nhi t tình vui v trong công tác 4.2 PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG 4.2.1 Phân tích doanh s... tr n thì th c chuy n n quá h n ph t và thông báo cho khách hàng bi t N quá h n là nhân t mà Ngân hàng nào c ng ph i tích c c lo i tr Vì trong quá trình ho t ng kinh doanh, n quá h n chính là r i ro tín d ng mà Ngân hàng ph i ch p nh n 2.1.7.2 Các ch tiêu ánh giá + tr ng n trên t ng ngu n v n huy u t vào ho t ng (A): ch tiêu này cho bi t t ng tín d ng c a ngân hàng chi m t l bao nhiêu % so v i t ng ngu... a Ngân hàng nông nghi p huy n H ng Ng luôn bám sát th c hi n các ch tiêu kinh t , Ngân hàng nông nghi p huy n H ng Ng ã m ra nhi u hình th c huy v n cho t t c các thành ph n kinh t Trong ó s n xu t nông nghi p t ng b - V n huy ng t i ng nh m cung c p và c bi t ut u t v n cho h cá th c t o ra s chuy n d ch c c u kinh t nông thôn a ph ng: Ti p t c phát huy th m nh v công tác huy m 2006 chi nhánh Ngân. .. nh do phòng tín d ng trình lên cho vay hay không cho vay và ch u trách nhi m v quy t + Ký h p ng tín d ng, h p ng b o quy t nh nh c a mình m ti n vay và các h s do Ngân hàng và khách hàng cùng l p + Quy t bi n pháp x lý - Phó Giám nh các bi n pháp x lý n , chuy n n quá h n, th c hi n các i v i khách hàng c: ph trách phòng k toán ngân qu , Ngân hàng khi Giám ng phòng, 2 phó phòng và 8 cán b tín d ng ng... v các công vi c sau: + Phân công cán b tín d ng ph trách ôn ng c i v ng * Phòng tín d ng: G m 1 tr - Tr u hành ho t c cán b tín d ng th c hi n Vi t Nam và Ngân hàng Nhà n y a bàn và khách hàng, ki m tra quy ch cho vay c a Ngân hàng No c Vi t Nam + Ki m soát n i dung th m nh c a cán b tín d ng, ti n hành tái th m nh h s vay v n, gia h n n g c, lãi, i u ch nh k h n tr n g c, lãi và ghi ý ki n c a mình... cho vay và n m trong quy n quy t duy t, n u n m ngoài kh n ng thì chuy n h s cho Giám ( 5 ) Giám T nh c a mình thì ký c ký duy t c xem xét tính pháp lý c a h s c n c vào ng phòng, Phó giám ngh c a c cân nh c v i ngu n v n c a Ngân hàng quy t nh cho vay N u không cho vay thì cán b tín d ng thông báo cho khách hàng bi t N u cho vay thì Ngân hàng nông nghi p n i cho vay cùng khách hàng l p h p ng tín d... 1 n m và trên 1 n m ó công tác huy ng v n c a chi c bi t ti n g i ti t ki m dân c chi m i b ph n ng khách hàng ngày m t ông Trong n m 2007 ã làm t t công tác ch m sóc khách hàng nh khuy n mãi, h u mãi T ó t o m i quan h thân thi t gi a Ngân hàng v i khách hàng g i ti n Bên c nh ó ã phát huy th m nh trong d ch v Ngân hàng M c dù trong m ã xu t hi n thêm nhi u các phòng giao d ch c a các Ngân hàng th . LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo. nh vai trò ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò. mt và i lý ca t chc tín dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và khách hàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc Vit Nam v phát