CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 MỤC LỤC Trang Báo cáo tài niên độ (Quý năm 2011) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2011 1-3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý năm 2011 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 Thuyết minh báo cáo tài - 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2011 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN (1) A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị xây dựng dở dang MÃ SỐ TM (2) (3) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 V.01 V.03 V.04 V.05 V.03 V.06a V.06b V.06c Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo t ài niên độ SỐ CUỐI QUÝ (4) 1.132.353.033.925 51.560.722.208 16.560.722.208 35.000.000.000 200.140.520.591 30.311.246.373 165.560.311.124 4.268.963.094 858.243.703.798 858.243.703.798 22.408.087.328 9.081.595.767 13.326.491.561 390.338.649.672 42.323.195.478 52.886.096.038 (10.562.900.560) 287.430.736.763 208.204.940.949 507.399.982.551 (299.195.041.602) 12.731.076.901 18.518.781.931 (5.787.705.030) 66.494.718.913 SỐ ĐẦU NĂM (5) 621.675.067.872 58.715.074.785 21.021.465.707 37.693.609.078 265.738.591.717 52.573.698.173 141.542.960.961 71.811.210.927 (189.278.344) 293.294.485.453 293.294.485.453 3.926.915.917 3.222.012.594 704.903.323 398.348.035.089 65.945.864.185 76.557.753.919 (10.611.889.734) 276.843.147.883 219.856.575.116 489.780.827.745 (269.924.252.629) 13.591.165.650 18.518.781.931 (4.927.616.281) 43.395.407.117 TÀI SẢN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.02 V.02 V.02 V.02 270 46.048.000.000 22.000.000.000 48.358.701.076 (24.310.701.076) 14.536.717.431 6.687.887.421 1.254.305.010 6.594.525.000 51.217.600.000 22.000.000.000 48.358.701.076 (19.141.101.076) 4.341.423.021 3.087.118.011 1.254.305.010 - 1.522.691.683.597 1.020.023.102.961 0 NGUỒN VỐN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệnh đánh giá lại tài sản 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 320 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 V.07a V.08 V.09 V.10 V.11 V.07b V.12 V.12 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo t ài niên độ 1.024.139.913.481 898.014.172.288 492.974.346.111 115.366.128.703 217.854.567.448 3.865.868.469 21.678.396.237 29.107.347.439 7.214.059.062 9.953.458.819 126.125.741.194 125.479.096.033 646.645.161 498.551.770.115 498.551.770.115 185.316.200.000 154.476.840.000 - 520.345.337.002 405.194.030.976 224.775.330.583 39.059.817.248 49.497.537.329 18.527.751.660 7.728.496.156 15.776.793.510 45.729.979.407 4.098.325.083 115.151.306.026 114.541.165.363 610.140.663 499.677.765.959 499.677.765.959 185.316.200.000 154.476.840.000 - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2011 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Cơng ty”) Công ty Cổ phần thành lập thành lập theo: Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng năm 2001, thay đổi lần thứ ngày 06 tháng năm 2010 Công ty có cổ phiếu niêm yết Sở Giao giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước Trụ sở Chi nhánh Công ty sau: Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001 Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007 Xí nghiệp Nơng nghiệp Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818-010 ngày 15 tháng 07 năm 2009 Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003 Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001 Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Các Cơng ty con: Cơng ty TNHH MTV Biên Hồ - Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 08 tháng 12 năm 2009 (chưa phát sinh hoạt động) Công ty TNHH Hải Vi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900244283-1 ngày 29 tháng 07 năm 2010 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Các ngành nghề kinh doanh sau: Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường Cho thuê kho bãi Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường Dịch vụ vận tải Dịch vụ ăn uống Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại Kinh doanh bất động sản Sản xuất, mua bán cồn II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm tài thứ 11 Công ty Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Công ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 19 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VIII.1, VIII.2 20 Số liệu so sánh Một vài số liệu so sánh xếp lại cho phù hợp với việc trình bày Báo cáo tài niên độ kế tốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) V THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐ KẾ TỐN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Số cuối kỳ Số đầu năm 1.074.042.797 1.677.314.121 Tiền gửi ngân hàng 15.486.679.411 19.344.151.586 Các khoản tương đương tiền 35.000.000.000 37.693.609.078 Tổng cộng 51.560.722.208 - 58.715.074.785 - Các khoản đầu tư tài dài hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Đầu tư vào công ty 22.000.000.000 (*) 22.000.000.000 Cổ phiếu 48.358.701.076 (**) 48.358.701.076 (24.310.701.076) (***) (19.141.101.076) Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng cộng 46.048.000.000 51.217.600.000 - - (*) Đầu tư vào Công ty Công ty TNHH MTV Hải Vi, đến thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2010 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa mua lại 100% vốn Cơng ty TNHH MTV Hải Vi (**) Đầu tư dài hạn đơn vị sau: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) Cty CP giao dịch hàng hóa Sài Gịn Thương Tín 1.254.000 39.358.701.076 750.000 9.000.000.000 48.358.701.076 Tổng cộng Số cuối kỳ (***) Dự phòng giảm giá cổ phiếu: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.254.000 Tổng cộng Số cuối kỳ (24.310.701.076) (24.310.701.076) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán Phải thu dài hạn khác Tổng cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 165.560.311.124 141.542.960.961 52.886.096.038 76.557.753.919 218.446.407.162 (*) 218.100.714.880 (*) Trong đó, ứng vốn cho nơng dân trồng mía nhà máy với tổng số tiền dư nợ 185.354.960.363 đồng Khoản phải thu thu hồi việc thu mua mía, thu hồi vụ thu hoạch mía năm 2011 - 2012 132.468.864.363 đồng Các khoản phải thu khác Phải thu khác (*) Chi tiết khoản phải thu khác: Dự án nhà CB CNV - Quận Phải thu Cty CP Sữa Việt Nam lô hàng xuất cho mượn (bao gồm giá vốn hàng hóa thuế GTGT) Quỹ tương trợ công nhân Số cuối kỳ Số đầu năm 4.268.963.094 71.811.210.927 Số cuối kỳ Số đầu năm 699.816.435 699.816.435 - 64.427.181.154 1.157.058.017 - Cho Cty TNHH MTV Hải vi vay - 1.007.100.000 Tiền vận chuyển mía th hộ & cơng thu hoạch - 4.862.309.858 Khác 2.412.088.642 814.703.480 Tổng cộng 4.268.963.094 71.811.110.927 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm 425.454.013.090 132.673.621.795 Công cụ, dụng cụ 13.361.135.222 11.483.057.541 Sản phẩm dở dang 46.262.594.886 64.019.575.252 318.691.409.696 79.786.452.554 54.474.550.905 5.331.778.311 858.243.703.798 293.294.485.453 Nguyên vật liệu Thành phẩm sản xuất Hàng hóa Cộng giá gốc hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - 858.243.703.798 Giá trị thực 293.294.485.453 (0) - Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2011 Mua sắm 108.697.778.384 - Đầu tư XDCB hoàn thành 364.958.809.148 - - 5.069.071.824 489.780.827.745 - 17.634.845.695 Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 30/06/2011 11.055.168.389 17.634.845.695 (15.690.889) (15.690.889) 108.697.778.384 382.593.654.843 11.039.477.500 5.069.071.824 507.399.982.551 Tại ngày 01/01/2011 61.962.973.401 199.917.298.194 5.439.930.299 2.604.050.735 269.924.252.629 Khấu hao năm 5.683.479.585 22.552.164.266 706.769.200 344.066.811 29.286.479.862 Khấu hao lũy kế Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 30/06/2011 (15.690.889) (15.690.889) 67.646.452.986 222.469.462.460 6.131.008.610 2.948.117.546 299.195.041.602 Tại ngày 01/01/2011 46.734.804.983 165.041.510.954 5.615.238.090 2.465.021.089 219.856.575.116 Tại ngày 30/06/2011 41.051.325.398 160.124.192.383 4.908.468.890 2.120.954.278 208.204.940.949 Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) b Tài sản cố định vơ hình Bản quyền Microsoft Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp 14.759.072.958 2.826.617.042 Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2011 933.091.931 18.518.781.931 Tăng kỳ Giảm kỳ Tại ngày 30/06/2011 933.091.931 14.759.072.958 2.826.617.042 18.518.781.931 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2011 - 3.093.253.029 1.834.363.252 4.927.616.281 Tăng kỳ - 735.495.315 124.593.434 860.088.749 Giảm kỳ Tại ngày 30/06/2011 - 3.828.748.344 1.958.956.686 5.787.705.030 11.665.819.929 10.930.324.614 992.253.790 867.660.356 13.591.165.650 12.731.076.901 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2011 Tại ngày 30/06/2011 933.091.931 933.091.931 c Chi phí xây dựng dở dang Tổng số chi phí XDCB dở dang Trong đó, dự án lớn: Số cuối kỳ 66.494.718.913 Số đầu năm 43.395.407.117 Số cuối kỳ Số đầu năm 18.234.665.903 17.931.926.132 - Dự án Thành Long 795.652.316 647.554.007 - Các dự án Công ty 19.671.665.681 3.526.368.175 4.978.520.567 10.733.890.316 14.135.247.795 10.555.668.487 8.678.966.651 - - Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ - Các dự án nhà máy Tây Ninh - Các dự án nhà máy Trị An - Chi phí sửa chữa lớn Cộng 66.494.718.913 43.395.407.117 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối kỳ Vay ngắn hạn (*) Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Số đầu năm 475.193.853.390 200.037.852.462 17.780.492.721 24.737.478.121 492.974.346.111 224.775.330.583 (*) Chi tiết vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Số cuối kỳ Số đầu năm 91.564.153.390 74.069.248.800 282.138.512.000 23.068.603.662 Ngân hàng SHB Đồng Nai 32.338.929.750 Ngân hàng HSBC - TP HCM 11.457.258.250 26.900.000.000 Ngân hàng TM Chinatrust CN TP HCM 57.695.000.000 76.000.000.000 475.193.853.390 (0) 200.037.852.462 - Tổng cộng b - Vay dài hạn Số cuối kỳ Các khoản vay dài hạn Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng 143.259.588.754 (*) Số đầu năm 139.278.643.484 17.780.492.721 24.737.478.121 125.479.096.033 114.541.165.363 (*) Các khoản vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Đồng Nai Ngân hàng phát triển Việt Nam - CN Tây Ninh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Tổng cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 41.644.400.000 47.594.900.000 29.436.058.574 29.436.058.574 33.375.894.700 33.643.000.000 17.307.852.200 18.314.337.600 21.495.383.280 10.290.347.310 143.259.588.754 139.278.643.484 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Thuế khoản phải trả Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT Số đầu năm 2.339.708.329 6.853.121.897 129.202.000 67.933.751 - 4.238.991.404 Thuế thu nhập doanh nghiệp 558.705.752 6.526.136.545 Thuế thu nhập cá nhân 838.252.388 841.568.063 Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế nhập Tổng cộng 3.865.868.469 18.527.751.660 (0) Chi phí phải trả Số cuối kỳ Tiền nước phải trả Chi phí kiểm tốn Chi phí trích trước tiền hỗ trợ trồng mía hồn thành hợp đồng Chi phí sửa chữa lớn Khác Tổng cộng Số đầu năm 1.401.280.317 697.999.239 150.000.000 180.000.000 5.981.690.802 14.553.336.822 21.181.586.516 - 392.789.804 345.457.449 29.107.347.439 (0) 15.776.793.510 - 10 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, KPCĐ 475.237.780 331.192.104 Nhận ký cược, ký quỹ 243.230.000 1.534.390.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 6.495.591.282 43.864.397.303 Tổng cộng 7.214.059.062 Số cuối kỳ 948.448.189 4.743.812.200 803.330.893 6.495.591.282 - 45.729.979.407 Số đầu năm 948.448.189 6.731.975.485 73.530.500 3.609.961.700 30.000.000.000 2.500.481.429 43.864.397.303 (*) Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác Dự án nhà CB CNV - Quận Quỹ tương trợ công nhân Tiền đào tạo lao động Cổ tức phải trả Tiền đảm bảo thực hợp đồng Khác Tổng cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quí II - 2011 Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Năm trước 4.098.325.083 3.066.480.941 13.407.840.723 8.423.983.625 (7.552.706.987) (7.392.139.483) 9.953.458.819 4.098.325.083 - 12 Vốn chủ sở hữu a Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 52.982.898.509 Tăng năm - - - - - Lợi nhuận năm - - - - 148.872.730.617 Chia cổ tức - - - - (37.063.240.000) Trích lập quỹ - - 15.450.770.841 3.441.157.951 (27.315.912.417) Sử dụng quỹ - - - - - Giảm khác - - - - (31.026.547.074) 185.316.200.000 154.476.840.000 43.083.053.253 10.351.743.071 106.449.929.635 Tăng kỳ - - 22.330.909.593 7.443.636.531 - Lợi nhuận kỳ - - - - 43.619.601.174 Chia cổ tức - - - - Trích lập quỹ - - Sử dụng quỹ - - - - Giảm khác - - - - 185.316.200.000 154.476.840.000 65.413.962.846 17.795.379.602 75.549.387.667 (0) (0) Tại ngày 1/1/2010 Tại ngày 31/12/2010 Tại ngày 30/06/2011 Thặng dư b (27.797.430.000) (43.181.686.847) (3.541.026.295) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Giá trị Đối tượng Cuối kỳ Nhà nước Tỷ lệ Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm 20.849.400.000 20.849.400.000 11,25% 11,25% Đối tượng khác 164.466.800.000 164.466.800.000 88,75% 88,75% Tổng cộng 185.316.200.000 185.316.200.000 100,00% 100,00% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) c Cổ tức Số cổ tức phải trả năm 2010 tỷ lệ 35% 64.860.670.000 Đã trả 20% tiền mặt năm 2010 (37.063.240.000) Chi trả cổ tức quý II/2011 (27.797.430.000) d Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu mua lại - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ/cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) e Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu (EPS) Quý II-2011 Quý II-2010 3.885.940.272 21.152.027.722 18.531.620 18.531.620 1.141 (481) THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT VI QUẢ KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu 210 Quý II-2011 Quý II-2010 491.927.449.145 391.115.142.177 4.150.633.667 2.854.833.390 496.078.082.812 393.969.975.567 320.657.217 1.919.327.433 495.757.425.595 392.050.648.134 Giá vốn hàng bán (0) Quý II-2011 Quý II-2010 449.655.804.078 349.981.505.388 3.013.615.295 1.403.435.276 452.669.419.373 351.384.940.664 Doanh thu tài Quý II-2011 Quý II-2010 Lãi tiền gửi ngân hàng 868.261.921 738.595.331 Lãi từ đầu tư trồng mía 1.439.893.643 113.525.244 Lãi đầu tư cổ phiếu, tiền gửi tiết kiệm 3.046.004.586 711.700.000 501.609.110 764.024.345 5.855.769.260 - 2.327.844.920 - Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng Khác Tổng cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá chứng khoán Quý II-2011 Quý II-2010 30.056.660.733 10.628.109.873 2.508.000.000 (9.339.200.000) Lỗ chênh lệch tỷ giá 446.411.504 401.844.766 Chi phí tài khác 388.149.906 (273.755.197) Tổng cộng 33.399.222.143 1.416.999.442 Chi phí bán hàng Quý II-2011 Quý II-2010 Chi phí nhân viên 737.550.121 2.203.149.610 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 101.680.529 430.223.944 Chi phí khấu hao tài sản cố định 266.403.781 232.130.484 Chi phí dịch vụ mua ngồi 1.417.744.261 2.485.785.567 Chi phí tiền khác 2.117.078.521 1.564.058.077 Tổng cộng 4.640.457.214 6.915.347.682 Quý II-2011 Quý II-2010 Chi phí nhân viên 1.589.962.032 3.020.246.119 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 2.083.073.100 1.053.664.631 140.310.104 125.748.442 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí khấu hao tài sản cố định Dự phịng nợ phải thu khó địi (1.000.000) Chi phí dịch vụ mua ngồi 1.137.886.448 2.025.800.034 Chi phí tiền khác 1.679.786.277 1.580.498.093 Tổng cộng 6.631.017.961 Quý II-2011 7.804.957.319 Quý II-2010 Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Thu khác 2.000.000 46.233.249 11.143.000 48.233.249 Quý II-2011 11.143.000 Quý II-2010 - - Chi phí khác 3.600.000 250.000 Tổng cộng 3.600.000 250.000 Tổng cộng Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Quý II-2011 Quý II-2010 4.317.711.413 26.867.140.947 Các khoản điều chỉnh - - Điều chỉnh tăng - - Điều chỉnh giảm - - 4.317.711.413 26.867.140.947 431.771.141 3.858.024.276 - 1.857.088.949 431.771.141 5.715.113.225 - - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tổng thu nhập chịu thuế Thuế TNDN phải nộp (tạm tính quý 2) Điều chỉnh thuế TNDN năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 3.885.940.272 (35.847.720.631) 21.152.027.722 (8.915.563.276) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) VII BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Cơng ty có quy mơ hoạt động tr n tồn quốc phân chia hoạt động m thành phận theo lĩnh vực sản xuất kinh ê ình doanh sau: + Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ + Khác Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: 1.000 đồng Dịch vụ Đường sản suất Doanh thu Từ khách hàng bên ngồi Giữa phận Tổng cộng Chi phí theo phận Chi phí phân bổ trực tiếp Kết hoạt động kinh doanh theo phận Phân bổ chi phí gián tiếp Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (chưa bao gồm dự phịng giảm giá hàng tồn kho) Dự phịng(+)/ hồn nhập (-) giảm giá hàng tồn kho Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho) Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập/ (chi phí) khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Rượu sản xuất Khác Loại trừ Tổng cộng Đường hàng hóa 271.965.935 679.494 179.889.257 4.150.634 39.072.105 271.965.935 679.494 179.889.257 4.150.634 39.072.105 248.242.424 23.723.512 10.107.029 555.149 124.345 54.377 199.979.549 (20.090.292) 1.110.069 3.013.615 1.137.018 - 21.511.596 17.560.509 - - 473.302.333 22.455.092 11.271.475 13.616.483 69.968 (21.200.361) 1.137.018 17.560.509 - 11.183.617 (20.632.914) - - - (20.632.914) (567.447) - 1.137.018 - - 31.816.531 5.855.769 33.399.222 44.633 4.317.711 431.771 3.885.940 - 13.616.483 - 69.968 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 17.560.509 5.855.769 33.399.222 44.633 - - 495.757.425 495.757.425 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) VIII THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN Các đối tác liên quan gồm có: Cơng ty CP SXTM Thành Thành Cơng Cơng ty CP Bourbon Tây Ninh Tổng Cơng ty Mía Đường II Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư với bên liên quan sau: Số cuối kỳ Phải thu 137.302.806 Phải trả Vay ngắn hạn Số đầu năm 3.439.367.968 282.138.512.000 23.068.603.662 Vay dài hạn 33.375.894.700 33.643.000.000 Đầu tư chứng khoán 39.358.701.076 39.358.701.076 Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch năm sau: Quý II-2011 Bán hàng Quý II-2010 38.098.939.026 14.275.194.690 Mua hàng 6.510.725.000 Chi phí lãi vay 13.402.375.153 3.980.627.455 Các khoản vay 80.092.500.000 90.495.131.500 Trả nợ vay 85.235.000.000 41.732.866.667 Công ty con: Công ty TNHH MTV Hải Vi Quý II-2011 Doanh thu bán mía giống XN Thành Long Phải trả nhà cung cấp NM Tây Ninh Chi phí lãi vay BHS Biên Hòa 115.845.000 2.181.483.985 156.601.794 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 26 ... dang MÃ SỐ TM (2) (3) 100 110 111 1 12 120 121 129 130 131 1 32 133 134 135 139 140 141 149 150 151 1 52 154 158 20 0 21 0 21 1 21 2 21 3 21 8 21 9 22 0 22 1 22 2 22 3 22 4 22 5 22 6 22 7 22 8 22 9 23 0 V.01 V.03... thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 24 0 24 1 24 2 25 0 25 1 25 2 25 8 25 9 26 0 26 1 26 2 26 8 V. 02 V. 02 V. 02 V. 02 270 46.048.000.000 22 .000.000.000 48.358.701.076 (24 .310.701.076) 14.536.717.431... với Báo cáo tài niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 20 11 đến ngày 30 tháng 06 năm 20 11