CONG TV cO pHAN CHtYNG KHOAN sAl GON 8ia chi: 72 Nguy~n Hu$ - Qucfln1 - TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuyitt minh bao cao tai chinh SAN THUYET MINH sAo cAo TAl CHiNH Ban thuy~t minh nay 113mQt b.Qphcflnkhong the tach rai va phai dU'Q'cdQc kem voi Bao cao tai chinh quy 04 nam 2012 (chU'a hQ'pnhflt) cua Cong ty C6 ph~n ChLYngkhoan 5ai gon (gQit~t la Cong ty). I. £)~C £)IEM HO~T £)QNG COA DOANH NGHI~P 1. Hinh thlPC 50- hfru v6n 2. Linh vlJ'c kinh doanh Cong ty cOph~n Djch Vl,l 3. Nganh nghfl kinh doanh : Moi gioi chLYngkhoan, tU'vfln d~u tU'chLYngkhoan, lU'uky chLYng khoan, tl,J'doanh chLYngkhoan, bao lanh phat hanh chLYngkhoan. 4. TOng 56 nhan vi€ln : 362 5. £)~c di~m ho~t de;>ngcua doanh nghi~p trong ky co anh hU'o-ng dim Bao cao tai chinh K~t qua hO<;ltdQng kinh doanh sau thu~ quy 4/2012 cua Cong ty lai 101.511.634.686 d6ng, tang 216% so voi cung ky quy 4/2011 (quy 4/2011 lai : 32.170.903.039 d6ng) do cac nguyen nhan sau: + Doanh thu hO<;ltdQng d~u tU' chLYngkhoan, g6p v6n va doanh thu tU' vfln tang hO'n so voi cung ky nam trU'oc. + Xu hU'ong cua thi trU'ang tang nen hoan nhcflpdl,J'phOng cao hO'n hoan nhcflpdl,J'phong cua quy 4/2011 Trong ky Cong ty da thu h6i khoan ti~n d~u tU'vao Quy T~m nhin 551 (Cong ty lien k~t) II. NAM TAl cHiNH, £)O'N V! TIEN T~ sO' Dl,ING TRONG KI: ToAN 1. Nam tai chinh Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u tCPngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12 hang nam. Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012113nam tai chinh thLY12 cua Cong ty. 2. £)O'nvi tilln t~ sLPdl,lng trong kit toan 80'n vi ti~n t$ Sll' dl,lng trong k~ toan 11386ng Vi$t Nam (VND). III. cHuAN Ml,I'C vA CHI: £)Q KI: ToAN Ap Dl,ING 1. Chit de;>k~ toan ap dl,lng Cong ty ap dl,lng Ch~ dQ k~ toan doanh nghi$p Vi$t Nam ap dl,lng cho cac cong ty chLYngkhoan ban hanh theo thong tU' 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tU' 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BQrai chinh thay th~ cho Quy~t dinh 56 99/2000/Q8-BTC ngay 13 thang 6 nam 2000 cua BQrai chinh. 2. Tuy€m b6 vll vi~c tuan thu chUi~n mlJ'c kit toan va chit de;>kit toan Ban TOng Giam d6c dam bao da tuan thu d~y du yeu c~u cua Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi$p Vi$t Nam ap dl,lng cho cac cong ty chLYngkhoan va cac Chulm ml,J'ck~ toan Vi$t nam ban hanh theo: ~ Quy~t dinh 56 149/2001/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi$c ban hanh b6n Chulm ml,J'cK~ toan Vi$t Nam (8Q't 1); ~ Quy~t djnh 56 165/2002/Q8-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2002 v~ vi$c ban hanh sau Chuan ml,J'cK~ toan Vi$t Nam (8Q't 2); I \ Ban thuytJt minh nay la mot bO pMn hO'PtMnh va pMi awc aQccimg vai bao cao tai chfnh Trang 1 CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON £>iachi: 72 Nguy~n Hu(! - Qu$n 1 - TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 12 n~m 2012 Ban thuy~t minh baa cao tai chinh (ti~p theo) ~ Quy~t dinh s6 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 n~m 2003 v~ vi(!c ban hanh sau Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam (£>Q't3); ~ Quy~t dinh s6 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 n~m 2005 v~ vi(!c ban hanh sau Chuan mU'c K~ toan Vi(!t Nam (£>Q't4); va . ~ Quy~t dinh s6 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 n~m 2005 v~ vi(!c ban hanh b6n Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam (£>Q't5). Cho ml,JCdfch I$p va trlnh bay bao cao tai chinh riemg nay, Cong ty khOng ap dl,JngChuan ml,J'CKe toan Vi(!t Nam 25 - Bao cao tai chlnh hQ'pnhat va k~ toan khoim dau tU' vao cong ty con va Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam s6 07 - K~ toan cac khoan dau tU' vao cong ty liEln k~t. Cac chfnh sach k~ toan liElnquan d~n vi(!c ghi nh$n va trinh bay cac khoan dau tU' vao cong ty con va cac cong ty liEln k~t dU'Q'ctrinh bay dU'6'iday. T<;lithOi diem I$p bao cao, khoan ml,JCti~n glri cua nha dau tU' cho ml,JCdfch ~iao dich chli'ng khoan dU'Q'ctrinh bay trEln bang can d6i k~ toan cua Cong ty, CI,Jthe la dU'Q'cbao gom trong cac tai khoan ti~n glri ngan hang do Cong ty v~n dli'ng tElncac tai khoan nay t<;licac ngan hang thU'ong m<;li. Bang can d6i k~ toan riElng, bao cao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh riElng, bao cao lU'uchuyen ti~n t(! riElngva thuy~t minh bao cao tai chinh riElngdU'Q'ctrinh bay kem theo va vi(!c Slr d')ng cac bao cao nay khong danh cho cac d6i tU'Q'ngkhOng dU'Q'ccung cap cac thong tin v~ cac thu tl,JCva nguYElnt~c va thong I(! k~ toan t<;liVi$t Nam va hon nua khong dU'Q'cchu dinh trinh bay tinh hinh tai chinh, k~t qua hO<;ltdQng kinh doanh va lU'uchuyen ti~n t(! theo cac nguYElnt~c va thOng 1$k~ toan dU'Q'cchap nh$n rQng rai (y cac nU'6'cva lanh th6 khac ngoai Vi$t Nam. 3. Hinh thLPCk~ toan ap dl,mg Cong ty Slr dl,Jnghinh thli'c nh$t ky chung. IV. cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap DI,ING 1. Ti~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n bao g6m ti~n m~t t<;liquy, ti~n glri ngan hang, ti~n glri cua nha dau tU' v~ giao dich chli'ng khoan, cac khoan dau tU' ng~n h<;lnc6 thai h<;lnthu h6i khong qua ba thang ke tI) ngay'mua, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha n~ng chuyen d6i d~ dang thanh cac 1U'Q'ng ti~n xac dinh va khong c6 nhi~u rui ro trong chuyen d6i thanh ti~n. 2. Cac khoan phai thu Cac khoan phai thu dU'Q'ctrinh bay trElnbao cao tai chinh riElngtheo gia trj ghi s6 cac khoim phai thu tCfkhach hang va phai thu khac cung v6'i dl,J'phong dU'Q'cI$p cho cac khoan phai thu kh6 doi. Dl,J'phong nQ'phai thu kh6 doi the hi$n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma Cong ty dl,J'ki~n khong c6 kha n~ng thu h6i t<;lingay k~t thuc ky k~ toano Hng ho~c giam s6 dU' tai khoan dl,J'phong dU'Q'c h<;lchtoan vao chi phi trong kyo 3. Tai san cO dinh hfru hinh Tai san c6 dinh huu hinh dU'Q'Cthe hi$n theo nguYElngia trCfdi gia tri hao mon lOy k~. NguYElngia tai san c6 dinh bao g6m gia mua va nhung chi phi c6 lien quan trl,J'cti~p den vi$c dU'a tai san vao hO<;ltdQng nhU' dl,J'ki~n. Cac chi phi mua s~m, nang cap va d6i m6'i tai san c6 dinh dU'Q'cghi t~ng nguyen gia cua tai san va chi phi bao tri, slra chua dU'Q'ch<;lchtoan vao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh khi phat sinh. Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao mon lOyke dU'Q'cx6a s6 va cac khoan lai 16phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch<;lchtoan vao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh. :1 Ban thuy~t minh nay 113me')t be')pMn hQ'p thclnh va pMi d/ft)'c dQc cling v&i bao cao tai chlnh Trang 2 CaNG TV cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON 8!a chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. Ho Chi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ totm k~t thuc ngay 31 thtmg 12 nam 2012 Ban thuyllt minh bao cao tai chinh (ti~p theo) 4. rai san c6 dinh vo hinh Tai san co djnh vo hinh dU'Q'cghi nh~n theo nguyen gia trCrdi gia tri kh~u hao lOyk~. Nguye~ !:!iatai sa~ co djnh vo hinh bao gom gia mua va nhCmgchi phi c6 lien quan trt,J'cti~p d~n vi~c dU'atal san vao SU'dl)ng nhU'dl,l'ki~n. C~c chi phi nang c~p va d6i mai tai san co dinh vo hinh dU'Q'cghi tang nguyen gia clla tai san va cac chi phi khac dU'Q'ch~ch toan vao k~t qua ho~t dOng kinh doanh khi phflt sinh. Khi tai san co din~ vo hinh dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj kh~u hao lOy k~ dU'Q'cx6a s6 va cac khoan lai 10 phflt sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch~ch toan vao k~t qua ho~t dOng kinh doanh. 5. KhAu hao va khAu triP Kh~u hao va kh~u trCrtal san co d!nh hCruhinh va tai san co dinh vo hinh dU'Q'ctrich theo phU'O'ng phflp kheftuhao dU'ong thang trong suot thai gian hCrudl)ng U'ac tinh clla cac tai san nhU'sau: May m6c thi~t b! 3 nam PhU'O'ngti~n v~n tai 6 nam Thi~t bj, dl)ng Cl) quan Iy 3 - 5 nam Phfln ml!m 3 - 5 nam Quyl!n SlJ'dl)ng defttvo thoi h~n khong kheftuhao 6. Thue tai san Cac khoan til!n thue theo hQ'p dong thue ho~t dOng dU'Q'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh rieng trong ky theo phU'O'ngphap dU'ong th~ng trong thoi h~n clla hQ'pdong thue. 7. eAu tU' vao chwng khoan va d••••ph6ng giam gia chwng khoan Thong tU' 95/200am-BTC cho phep cac cong ty chung khoan thl,l'c hi~n h~ch toan k~ toan cac khoan dflu tU' chung khoan theo mOt trong hai nguyen t~c la gia ~oc ho~c gia trj hQ'p Iy. Theo d6, cong ty da Il,I'achc,mphU'O'ngphflp gia goc d~ ghi nh~n cac khoan dau tU'chung khoan. Chwng khoan kinh doanh va chwng khoan dAu tU' dai h~n Chung khoan kinh doanh va chung khoan dflu tU' dai h~n dU'Q'Cghi nh~n ban dflu theo gia goc. Cac khoan c6 tuc b~ng til!n va trai tuc nMn dU'Q'ctrong ky dU'Q'cghi nh~n giam gia von chung khoan doi vai khoan lai don tich trU'ac ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu dflu tU' doi vai phfln lai k~ tCrngay mua. D••••ph6ng giam gia chwng khotm Dl,I'phong giam gia chung khoan dU'Q'cI~p cho tCrnglo~i chung khoan dU'Q'cmua b~n tren th! trU'ong va c6 gia tri th! trU'ong theftphO'ngia tri ghi s6. Gia tri thi trU'ong clla chung khoan von niem y~t dU'Q'cxac djnh tren cO' sa tham khao gia kh6'p I~nh (gia binh quan doi vai Sa Giao djch chung khoan Ha NOi,gia d6ng clJ'a doi vai Sa giao dich chung khoan Ho Chi Minh) t~i ngay 31 thflng 12 nam 2012. Gia trj thj trU'ong clla cac chung khoan von chU'a niem y~t dU'Q'cxac d!nh tren cO' sa gia giao d!ch binh quan tren thi trU'ong giao dich clla cac cong ty d~i chung chU'a niem y~t (UPCom) doi vai cac Cong ty da dang ky giao dich tren thi trU'ong giao djch clla cac cong ty d~i chung chU'a niem y~t, ho~c gia trung blnh tren cO' sa gia giao dich dU'Q'ccung ceftptoi thi~u bai ba cong ty chung khoan t~i thai di~m 31 thang 12 nam 2012 doi vai cac cong ty chU'a dang ky giao d!ch tren thi trU'ong giao dich clla cac cong ty d~i chung. Cac chung khoan khong c6 gia tham khao tCrcac nguon tren se dU'Q'cdanh gia kha nang va muc dO giam gia dl,l'a tren vi~c xem xet tinh hinh tai chinh va gia tri s6 sach clla t6 chuc phat hanh t~i ngay 31 thflng 12 nam 2012. l l il Ban thuy~t minh nay /a m(Jt b(J ph(m hQ'p thanh va pMi c1u'Q'Cc1Qccling v&i bao cao tai chfnh Trang 3 CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON E>iachi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHiNH RI~NG Cho ky kll toan kllt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuyAt minh bao cao tai chinh (tillp theo) 8. Dau tU' vao cae cong ty con Cac khoan dflu tU'vao cac cOngty con dU'Q'cghi nMn theo phU'ang phap gia g6c tren cac bao cao tai chinh rieng clla COng ty. c6 tuc dU'Q'cchia tCflQ'inhu~n sau thull clla cac cOng ty con dU'Q'cghi nh~n la thu nh~p tren bao cao kllt qua ho~t dQng kinh doanh rieng. 9. Dau tU' vao cae quy dau tU' trong do Cong ty co anh hU'ang dang k~ Cac khoan dc\u tU' vao cac quy dc\u tU'trong d6 COng ty c6 anh hU'O'ngdang k~ dU'Q'cghi nh~n theo phU'ang phap ~ia g6c tren cac bao cao tai chlnh rieng clla COng ty. c6 tuc dU'Q'cchia tCflQ'inhu~n clla cac quy dau tU' dU'Q'cghi nh~n la thu nh~p tren bao cao kllt qua ho~t dong kinh doanh rieng. COngty thl,J'chi~n trfch I~p dl,J'ph6ng nllu khoan dflu tU' bi t6n thflt do khoan dflu tU' bi 10. 10. Cae hVp dOng mua I~i va ban I~i NhCmgtai san dU'Q'cban d6ng thai cam kllt se mua I~i vao mot thai di~m nhflt dinh trong tU'ang lai (cac hQ'p d6ng mua I~i) khOng dU'Q'cghi giam tren bao cao tai chinh rieng. Khoan ti~n nh~n dU'Q'c theo cac hQ'pd6ng mua I~i nay dU'Q'cghi nh~n la khoan nQ'phai tra tren bang can d6i kll totm rieng va phfln chenh I~ch giO'a gia ban va gia cam kllt mua I~i trong tU'ang lai dU'Q'cghi nh~n la tai san, ho~c chi phi, chO kllt chuy~n va dU'Q'cpMn b6 vao kllt qua ho~t dong kinh doanh rieng trong su6t thai gian hi~u Il,J'cclla hQ'pd6ng mua I~i. NhO'ngtai san dU'Q'cmua d6ng thOi cam kllt se ban I~i vao mQt thai di~m nhflt dinh trong tU'ang lai (cac hQ'pd6ng ban I~i) khOng dU'Q'cghi tang tren bao cao tai chinh rieng. Khoan ti~n thanh toan theo cac hQ'pd6ng ban J~inay dU'Q'cghi nh~n la tai san tren bang can d6i kll toan rieng va phc\n chenh I~ch 9iO'a gia mua va gia cam kllt ban I~i dU'Q'cghi nh~n la doanh thu, ho~c khoan phai tra, cho kllt chuyen va dU'Q'cphan b6 vao kllt qua ho~t dong kinh doanh rieng trong su6t thai gian hi~u Il,J'cclla hQ'pd6ng ban I~i. 11. Cae khoan phai tra va chi phi trich trU'6'c Cac khoan phai tra va chi phi trich trU'6'cdU'Q'cghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tU'ang lai lien quan dlln hang h6a va dich Vl,lda nh~n dU'Q'ckhOng phl,l thuQc vao vi~c COng ty da nh~n dU'Q'ch6a dan clla nha cung cflp hay chU'a. 12. TrQ' cap thai vi~c phai tra TrQ' cflp thOi vi~c cho nhan vien dU'Q'ctrich trU'6'c vao cu6i moi ky bao cao cho toan bo ngU'oi lao dong da lam vi~c t~i cOng ty dU'Q'chan 12 thang cho dlln ngay 31 thang 12 nam 20Q8 v6'i muc trich cho moi nam lam vi~c tinh dlln ngay 31 thang 12 nam 2008 b<1ingmQt nua muc lU'ang binh quan clla giai do~n sau thang trnh dlln thai di~m chflm dlft hQ'pd6ng lao dQng theo Lu~t Lao dong, Lu~t Sao hi~m xa hoi va cac van ban hU'6'ngdan c6 lien quan. TCfngay 1 thang 1 nam 2009, muc lU'ang binh quan thang d~ tinh trQ'cflp thOi vi~c se dU'Q'cdi~u chinh vao cu6i moi ky bao cao theo muc binh quan clla sau thang gfln nhflt trnh dlln thai di~m I~p bao cao. Tang hay giam clla khoan trich trU'6'c se dU'Q'cghi nh~n vao bao cao kllt qua kinh doanh. 13. Cae nghi~p vlJ bclng ngo~i t~ Cac nghi~p Vl,l phat sinh b<1ingcac dan vi ti~n t~ khac v6'i dan vi ti~n t~ kll toan clla Cong ty dU'Q'c h~ch toan theo ty gia giao dich clla ngan hang thU'ang m~i vao ngay phat sinh nghi~p Vl,l.T~i ngay kllt thuc ky kll toan, cac khoan ml,lc tiemt~ c6 g6c ngo~i t~ dU'Q'cdanh gia I~i theo ty gia binh quan lien ngan hang t~i thai di~m nay. Tflt ca cac khoan chenh I~ch ty gia thl,J'ctll phat sinh trong ky va chenh I~ch do danh gia J~is6 dU'ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i ky dU'Q'ch~ch toan vao bao cao kllt qua ho~t dong kinh doanh rieng. 14. CO phiAu ngan quy Cac cOng Cl,lv6n chll sO'hO'udU'Q'cCOngty mua I~i (c6 phillu ngan quy) qU'Q'c ghi nh~n theo nguyen gia va trCfvao v6n chll sO'hO'u. COng ty khong ghi nh~n cac khoan lai/(Io) khi mua, ban, phat hanh ho~c hllY cac cOng Cl,lv6n chll sO'hO'uclla minh. ~ .1 .e l :, J - r, - Ban thuvtJt minh nav /a mot b6 aMn hem thBnh va ahi!Jiawc aoc cunq voi Mo cao tai chfnh Trang 4 CONG TV cO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON El!achi: 72 Nguyen Hu~ - Qu$n 1 - TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHfNH RIE:NG Cho ky kil toan kilt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 San thuyllt minh bao cao tai chinh (tiilp theo) 15. Phan chi a lQ'i nhu~n Looinhu$n thufm sau thuil thu nh$p doanh nghi~p sau khi da trich I$p cac quy theo Eli€lu I~ Cong ty va cac quy djnh clla philp lu$t Vi~t Nam se phan chia theo Nghj quyilt clla El<;lihQic6 dong. 16. Ghi nh~n doanh thu Doanh thu dU'oocghi nh$n khi Cong ty c6 kha nang nh$n dU'ooccac Iooiich kinh til c6 th~ xac d!nh dU'oocmQt cach ch~c ch~n. Doanh thu dU'OOcxac djnh theo gia trj hQ'p Iy clla cac khoan da thu ho~c se thu dU'OOcsau khi tnJ>di cac kh6an chiilt kh~u thU'O'ngm<;li,giam gia hang ban va hang ban b! tra 1<;Ii.Cac di€lu ki~n ghi nh$n Cl,lth~ sau day cOng phai dU'OOcdap ung khi ghi nh$n doanh thu: Doanh thu cung cap dich V(J Khi c6 th~ xac djnh dU'oockilt qua hoopd6ng mQt cach ch~c ch~n, doanh thu se dU'oocghi nh$n dl,l'a vao muc dQ hoan thanh cong vi~c. Trong trU'ang hoopkhong th~ xac djnh dU'OOckilt qua hoopd6ng mQtcach ch~c ch~n, doanh thu se chi dU'OOcghi nh$n a muc c6 th~ thu h6i dU'OOccGa cac chi phi da dU'OOcghi nh$n. Thu nhl)p til' kinh doanh chLmg khoan Thu nh$p tCYkinh doanh chung khoan dU'OOcxac d!nh dl,l'a tren muc chenh I~ch gia ban va gia v6n ~nhquancllachungkhoan. TitJn lai Doanh thu dU'Q'cghi nh$n khi ti€ln lai philt sinh tren cO'sa d6n tich (c6 tinh diln Iooituc ma tai san dem l<;Ii)trCYkhi kha nang thu h6i ti€ln lai khong ch~c ch~n. Co t(PC Doanh thu dU'Q'cghi nh$n khi quy€ln dU'OOcnh$n khoan thanh toan c6 tuc b~ng ti€ln clla Cong ty dU'Q'c xac I$p. TitJn cho thue Thu nh$p tCYti€ln cho thue tai san theo hQ'pd6ng thue hO<;ltdQng dU'OOch<;lchtoan vao kilt qua hO<;lt dQng kinh doanh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng trong su6t thai gian cho thue. 17. PhU'O'ngphap tinh gia v6n ch(Png khoan tlf doanh ban ra Cong ty ap dl,lng phU'O'ngphap binh quan gia quy€ln di dQng d~ tinh gia v6n c6 phiilu tl,l'doanh ban ra va phU'O'ngphilp blnh quan gia quy€ln d~ tinh gia v6n trai phiilu ban ra. 18. Thull thu nh~p doanh nghi~p Thull thu nh~p hi~n hanh Tai san thuil thu nh$p va thuil thu nh$p phai nQp cho nam hi~n hanh va cac nam trU'ac dU'OOcxac d!nh b~ng s6 ti€ln dl,l' kiiln phai nQp cho (ho~c dU'OOcthu h6i tCY)cO'quan thuil, dl,l'a tren cac muc thuil su~t va cac lu$t thuil c6 hi~u h,l'cdiln ngay kilt thuc ky kil toano Thuil thu nh$p hi~n hanh dU'OOcghi nh$n vao kilt qua hO<;ltdQng kinh doanh ngo<;litrCYtrU'ang hQ'p thuil thu nh$p phat sinh lien quan diln mQt khoan ml,lCdU'OOcghi th~ng vao v6n chll sa hCru,trong trU'ang hoopnay, thuil thu nh$p hi~n hanh cOng dU'OOcghi nh$n trl,l'ctiilp vao v6n chu sa hCru. Cong ty chi dU'OOcbu trCYcac tai san thuil thu nh$p hi~n hanh va thuil thu nh$p hi~n hanh phai tra khi doanh nghi~p c6 quy€ln hOOpphap dU'OOcbu trCYgiCratai san thuil thu nh$p hi~n hanh vai thuil thu nh$p hi~n hanh phai nQp va doanh nghi~p dl,l'djnh thanh toan thuil thu nh$p hi~n hanh phai tra va tai san thuil thu nh$p hi~n hanh tren cO'sa thufm. Thull thu nh~p hoan I~i Thuil thu nh$p hoan l<;IidU'OOcxac djnh cho cac khoan chenh I~ch t<;lmthai t<;lingay kilt thUc ky kil toan giCracO'sa tinh thuil thu nh$p clla cac tai san va nQ'phai tra va gia trj ghi s6 clla chung cho ml,lC dich I$p bao cao tai chinh rieng. Ban thuyGt minh nay /a mot bO pMn hQ'p thanh va phai c1U'Q'Cc1Qccung voi bao cao tai chfnh Trang 5 CONG TV cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON 8ia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chf Minh BAa cAo TAl CHfNH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thilng 12 nam 2012 Ban thuyilt minh bao cao tai chinh (ti~p theo) Thu~ thu nMp hoan li;'liphai tra dU'O'cghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh I~ch ti;'lmthai chiu thu~, ngoi;'litrCY: ~ Thu~ thu nh~p hoan li;'liphai tra philt sinh tCYghi nh~n ban d~u clla m9t tai san hay nO'phai tra tCY m9t giao dich ma giao dich nay khOng c6 anh hU'ang d~n IO'inhu~n k~ toan ho~c IO'inhu~n tinh thu~ thu nh~p ( ho~c 16tinh thu~) ti;'lithai diem philt sinh giao dich; ~ Cac chemh I~ch ti;'lmthai chiu thu~ g~n li~n vai cac khoan d~u tU' vao cOng ty con, chi nhanh, cOng ty lien k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh khi c6 kha nang kiem soat thai gian hoan nh~p khoan chenh I~nh ti;'lmthai va ch~c ch~n khoan chenh I~ch ti;'lmthai se khOng dU'O'choan nMp trong tU'O'nglai c6 the dl,J'doan. Tai san thu~ thu nh~p hoan li;'lic~n dU'O'cghi nh~n cho t~t ca cac chenh I~ch ti;'lmthai dU'O'ckh~u trCY, gia tri dU'O'ckh~u trCYchuyen sang cac nam sau clla cac khoan 16tinh thu~ va cac khoan U'Udai thu~ chU'a SlYdl,lng, khi ch~c ch~n trong tU'O'nglai se c6 IO'inhu~n tinh thu~ de SlYdl,lng nhCfngchenh I~ch ti;'lmthai dU'O'ckh~u trCY,cac khoan 16tinh thu~ va cac U'Udai thue chU'a SlYdl,lng nay, ngoi;'litrCY: ~ Tai san thue hoan li;'liphat sinh tCYghi nh~n ban d~u clla m9t tai san ho~c nO'phai tra tCYm9t giao dich ma giao dich nay khOng c6 anh hU'ang den IO'inhu~n k~ toan ho~c IO'inhu~n tinh thue thu nh~p (ho~c 16tinh thu~) ti;'lithai diem phat sinh giao dich; ~ T~t ca cac chenh I~ch ti;'lm thai dU'O'ckh~u trCYphilt sinh tCYcac khoan d~u tU' vao cac cOng ty con, chi nhanh, cOng ty lien k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh khi ch~c ch~n, la chenh I~nh ti;'lmthai se dU'O'choan nh~p trong tU'O'nglai c6 the dl,J'doan dU'O'cva c6 IO'inhu~n chiu thu~ de SlYdl,lng dU'O'ckhoan chenh I~ch ti;'lmthai d6. ~ Gia tri ghi s6 clla tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan li;'liphai dU'O'cxem xet li;'livao ngay ket thuc ky ke toan va phai giam gia trj ghi s6 clla tai san thue thu nh~p hoan li;'liden mlfc bao dam ch~c ch~n c6 dll IO'inhu~n tinh thue cho phep IO'iich clla m9t ph~n ho~c toan b9 tai san thue thu nh~p hoan li;'lidU'O'cSlYdl,lng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan li;'lichU'a ~hi nh~n trU'ac day dU'O'cxem xet li;'livao ngay ket thuc ky ke toan va dU'O'cghi nh~n khi ch~c chan c6 dll IO'inhu~n tinh thu~ de c6 the SlYdl,lng cae tai san thue thu nh~p hoan li;'lichU'a ghi nh~n nay. ~ Tai san thue thu nh~p hoan li;'liva thue thu nh~p hoan li;'liphai tra dU'O'cxac dinh theo thue su~t dl,J'tinh se ap dl,lng cho nam tai san dU'O'cthu hoi hay nO'phai tra dU'O'cthanh toan, dl,J'atren cac mlfc thue su~t va lu~t thue c6 hi~u ll,J'cvao ngay ket thuc ky ke toano ~ Thue thu nh~p hoan li;'lidU'O'cghi nh~n vao ket qua hOi;'ltd9n9 kinh doanh ngoi;'litrCYtrU'ang hO'p thue thu nh~p philt sinh lien quan den m9t khoan ml,lCdU'O'cghi th~ng vao v6n chll sa hCfu,trong trU'ang hO'pnay, thue thu nh~p hoan li;'licOng dU'O'cghi nh~n trl,J'ctiep vao v6n chll sa hCfu. Doanh nghi~p chi dU'O'cbu trCYcac tai san thue thu nh~p hoan li;'liva thu~ thu nh~p hoan li;'liphai tra khi doanh nghi~p c6 quy~n hO'pphilp dU'O'cbu trCYgiCfatai san thue thu nh~p hi$n Mnh vai thue thu nh~p hi$n hanh phai n9P va cac tai san thue thu nh~p hoan li;'liva thue thu nMp hoan li;'liphai tra lien quan tai thue thu nh~p doanh nghi$p dU'O'cquan Iy bai cung m9t cO'quan thue d6i vai cung m9t dO'n vi chiu thue va doanh nghi~p dl,J'dinh thanh toan thu~ thu nMp hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren cO'sa thu~n. 19. Cac quy COng ty SlYdl,lng IO'i nhu~n sau thue hang nam de trich I~p cac quy theo quy dinh ti;'li ThOng tU' 11/2000ITT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 1 thilng 2 nam 2000 nhU' sau: Quy Dl,J'trCfb6 sung v6n di~u 1$ Quy Dl,J'trCfb~t bUQc Mlfc trfch I~p tCYIO'inhu~n sau thue 5% 5% Mlfc trfch'l~p t6i da 10% v6n di~u 1$ 10% v6n di~u 1$ Cac quy khilc dU'O'ctrfch I~p theo Nghi quyet ella 8i;'li hQid6ng C6 dOng. Ban thuV/$t minh nav /a m6t b6 oh8n hoo thanh va phB; (/u'Q'C(/Qc cung va; bao cao tal chfnh Trang 6 CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON 8ia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuy~t minh bao cao tai chinh (ti~p theo) V. THONG TIN sAo cAo BQ PH~N THEO LTNHVl)'C KINH DOANH Qui 4 - 2012 DO't1 vi tinh: VND Moi gi6'i va dich Tlf doanh Kinh doanh .Ngan hang TOng cQng vl;) khach hang nguOn vOn oau tLPva khac Quy 4 nam 2012 1. Doanh thu tnlc ti~p 33.790.477.228 110.373.111.135 70.945.432.058 58.313.543.441 273.422.563.862 2. Cac chi phi tnlc ti~p 9.406.556.351 49.024.868.186 31.847.247.888 1.246.409.599 91.525.082.024 3. KhAu hao va cac chi phi phan b6 36.620.352.448 7.931.528.574 4.628.652.427 9.290.414.648 58.470.948.097 LQ'inhu~n tiP ho~t oQng kinh (12.236.431.571 ) 53.416.714.375 34.469.531.743 47.776.719.194 123.426.533.741 doanh trLP6'cthu~ T~i ngay 31 thilng 12 nam 2012 1. Tai san bQph~n tnlc ti~p 1.102.992.304.105 3.289.130.096.282 3.003.796.700.279 34.270.419.489 7.430.189.520.155 2. Tai san bQph~n phan b6 126.748.427.616 16.354.635.821 3.407.215.796 19.761.851.618 166.272.130.851 3. Tai san kh6ng phan b6 - - - - 61.904.352.250 TOng tai san 1.229.740.731.721 3.305.484.732.103 3.007.203.916.075 54.032.271.107 7.658.366.003.256 1. NO'phai tra bQph~n trllc ti~p 916.136.808.643 103.987.025.784 1.542.493.649.377 4.929.307.082 2.567.546.790.886 2. NO'phai tra bQph~n phan b6 57.262.580.573 7.388.720.074 1.539.316.682 8.928.036.756 75.118.654.085 3. NO'phai tra kh6ng phan b6 - - - - 34.257.720.659 TOng cong nQ' 973.399.389.216 111.375.745.858 1.544.032.966.059 13.857.343.838 2.676.923.165.630 Ban Ihuy~1 minh nay la mOl bOph~n hqp IMnh va pMi a/J'Q'caQc cling vai bao cao lai chfnh Trang 7 CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON £>jachi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAl CHfNH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thUcngay 31 thang 12 nam 2012 San thuy~t minh bao cao tai chinh (ti~p theo) VI. cAc CHI TIEU CHiNH TREN sAo cAo TAl cHiNH 1. Tilln va tU'O'ngdU'O'ngtilln (dO'nvi tinh: VND) s6 cu6i ky s6 dAu nam Tien m~t 112.540.703 88.763.043 Tien glri ngan hang 696.454.471.780 608.819.556.093 Trang d6 : TitJn g(Pi cua nha dau tLl' vtJ 695.231.794.713 601.838.543.283 giao d;ch chUng khoan Cae khoim tU'O'ngdU'O'ngtien 1.015.730.000.000 1.010.930.000.000 CQng 1.712.297.012.483 1.619.838.319.136 2. Tinh hinh dAu tU'tai chinh (dO'nvi tinh: VND) Gia tr! theo 56 k~ So vai gia th! trU'ang T6ng gia tri theo Chi tieu gia thi trU'cYng toan Tang Giam I. ChCPngkhoan thU'O'ng 124.166.942.418 (46.103.253.040) 78.063.689.378 m~i c6 phieu Niem yet 30.864.387.266 (3.042.400.740) 27.821.986.526 c6 phieu ChU'8 Niem yet 93.302.555.152 (43.060.852.300) 50.241.702.852 Trai phieu - - - II. DAu tU' ngiin h~n khilc 1.698.000.000.000 - 1.698.000.000.000 - Tien glri co ky h~n tren 3 1.698.000.000.000 - 1.698.000.000.000 thang III. ChCPngkhoan dAu tU' 1.021.342.587.931 (69.959.771.647) 951.382.816.284 - Chli'ng khoan 5~n sang 1.021.342.587.931 (69.959.771.647) 951.382.816.284 dll ban c6 phieu Niem yet 261.537.866.418 (43.246.474.819) 218.291.391.599 c6 phieu ChU'8 Niem yet 93.179.487.171 (26.713.296.828) 66.466.190.343 Trai phieu 666.625.234.342 - 666.625.234.342 - Chli'ng khotm n~m giG' - - - d~n ngay dao h~n IV. DAu tU' gop v6n 342.000.000.000 - 342.000.000.000 - £>autU'vao cong ty con 342.000.000.000 - 342.000.000.000 - V6n gop lien doanh, lien - - - k~t V. DAu tU' tai chinh khilc 548.616.990.000 (93.178.900.000) 455.438.090.000 - fJau tLl'dai hc,ln kMc 548.616.990.000 (93.178.900.000) 455.438.090.000 1 ~ I Ban thuv&t minh nav la mot bo oMn hoo tMnh va pMi dU'(YCdoc cling vai bao cao fai chlnh Trang 8 Chi tiAt dl! phOng giam gia chLPng khoan dai h\ln cuOi ky: CO h'A Gia theo 50 kA P I U toan CaNG TV cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON £>jachi: 72 Nguy~n Hu$ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHfNH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuyilt minh bao cao tai chinh (ti~p theo) Chi tiAt dl! phong chLPng khoan ngiin h\ln cuOi ky CO h'A Gia theo 50 kA P I U toan VHL DAC NSP Co phi~u khac CQng niem vAt CO phiAu chU'a niem vAt TOng cQng HAG LAF PDN GIL CQng niem yilt Cong ty CP Cao Su Hoang Anh Cac co phi~u khac CQng chU'a niem vAt 126.486.424 2.251.325.570 4.182.730.000 465.099.844 7.025.641.838 86.240.843.800 93.266.485.638 56.935.268.206 10.931.943.924 38.486.340.864 26.257.616.421 132.611.169.415 523.617.000.000 92.679.487.174 616.296.487.174 Giam gia so TOng theo vai th! trU'o-ng gia th! trU'o-ng (94.154.725) 32.331.699 (1.540.835.570) 710.490.000 (1.087.509.800) 3.095.220.200 (319.900.645) 145.199.199 (3.042.400.740) 3.983.241.098 (43.060.852.300) 43.179.991.500 (46.103.253.040) 47.163.232.598 Giam gia so TOng theo vai thi trU'o-ng gia th! trU'o-ng (20.847.262.610) 36.088.005.596 (7.924.716.324) 3.007.227.600 (14.203.311.464) 24.283.029.400 (271.184.421) 25.986.432.000 (43.246.474.819) 89.364.694.596 (92.403.000.000) 431.214.000.000 (27.489.196.828) 65.190.290.346 (119.892.196.828) 496.404.290.346 TOng cQng 748.907.656.589 (163.138.671.647) 585.768.984.942 3. Chi phi tra trU'ac dai h\ln (dO'n vi tinh: VNf») SO cuOi ky SO dau nam Chi phi tU'v~n tra trU'oc 6.898.276.376 14.423.668.784 Chi phi cai t<;lOvan ph6ng va cong Cl,Jdl,JngCl,J 1.963.484.017 5.858.762.426 TOng CQng 8.861.760.393 20.282.431.210 Ban fhuvtJf minh nay 113m6f b6 oMn hao fhBnh va oMi oU'Ocooc cuna v&i bao cao fai chlnh Trana 9 CONG TV cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON £>jachi: 72 Nguyen Hu~ - Qu$n 1 - TP. HOChi Minh BAa cAo TAl CHiNH RI~NG Cho ky kll toim kllt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuy~t minh b{iO cao tai chinh (tillp theo) 4. Tai san c6 dinh hli'u hinh (dO'n vi tinh: VN£» Khoan ml,Jc NhfJcu-a.v~t May moc thi~t PhU'O'ngti~n Thi~tbj vim Tong ci)ng ki~n truc bj v~n tai phong Nguyen gia: Ngay 31 thang 12 2.609.391.520 76.460.915.559 16.875.816.403 203.174.200 96.149.297.682 nam 2011 Tang trong ky 3.849.963.400 3.849.963.400 Mua trang ky 3.849.963.400 3.849.963.400 Giam trong nam (2.037.500.573) (3.707.609.000) (31.900.000) (5.777.009.573) BtJnthanh Iy (2.037.500.573) (3.707.609.000) (31.900.000) (5.777.009.573) Phtln 10<;li l<;Ii Ngay 31 thang 12 2.609.391.520 78.273.378.386 13.168.207.403 171.274.200 94.222.251.509 nam 2012 Giil trl hao mon: Ngay 31 thang 12 1.304.380.617 47.932.951.186 11.432.710.893 71.910.946 60.741.953.642 nam 2011 Tang trong ky 449.269.148 12.324.897.061 1.819.328.742 28.127.840 14.621.622.791 Khtw hao 449.269.148 12.324.897.061 1.819.328.742 28.127.840 14.621.622.791 Giam trong ky (1.756.082.099) (3.338.023.922) (31.900.000) (5.126.006.021 ) Ban thanh Iy (1.756.082.099) (3.338.023.922) (31.900.000) (5.126.006.021 ) . Phtln 10<;li l<;Ii Ngay 31 thang 12 1.753.649.765 58.501.766.148 9.914.015.713 68.138.786 70.237.570.412 nam 2012 Giil trl con I~i: Ngay 31 thang 12 1.305.010.903 28.527.964.373 5.443.105.510 131.263.254 35.407.344.040 nam 2011 Ngay 31 thang 12 855.741.755 19.771.612.238 3.254.191.690 103.135.414 23.984.681.097 nam 2012 Ban thuyet minh nay la mot bO ph(m hQ'p thanh va pMi c1U'Q'Cc1Qccung vai Mo cao tai chfnh Trang 10 [...]... 153.793.163. 644 1.871.983 .44 0 Mua mai 1.871.983 .44 0 1.871.983 .44 0 Tang trong ky 1.871.983 .44 0 Phan IOT- ky quy ng~n hc;ln Cae khoan kMe TOng CQng 14 Thu6 va cae khoan phai nQp nha nlJ'cYc(dan vi tinh: VN£» Cae khoan thu6 56 cu6i ky 56 dau nam Thu~ Gia tri gia tang 5.269.593. 349 Thu~ Thu nh~p doanh nghi~p 9.111.512. 048 Thu~... tU' 4. 113.106.250 749 .999.500 749 .999.500 - cty CP Xuyen Thai Binh Phi m6i gi6'i va phi ung trU'6'c cll tuc nhfm dU'O'c Cong ty TNHH Quan Iy Quy 551 Uv 4. 113.106.250 19.000.000 19.000.000 1 .49 3.280.000 272.100.000.000 83.300.000.000 - cll hYC G6p v6n dflu tU' thac danh muc dflu tU' 192.000.000.000 1 .49 3.280.000 163 .40 0.000.000 - - 30.000.000.000 - 30.000.000.000 1. 548 .626.503 .46 9 1 .44 4.626.503 .46 9 1 04. 000.000.000 . trU'o-ng (20. 847 .262.610) 36.088.005.596 (7.9 24. 716.3 24) 3.007.227.600 ( 14. 203.311 .46 4) 24. 283.029 .40 0 (271.1 84. 421) 25.986 .43 2.000 (43 . 246 .47 4.819) 89.3 64. 6 94. 596 (92 .40 3.000.000) 43 1.2 14. 000.000 (27 .48 9.196.828) 65.190.290. 346 (119.892.196.828) 49 6 .40 4.290. 346 TOng. ti~p 9 .40 6.556.351 49 .0 24. 868.186 31. 847 . 247 .888 1. 246 .40 9.599 91.525.082.0 24 3. KhAu hao va cac chi phi phan b6 36.620.352 .44 8 7.931.528.5 74 4.628.652 .42 7 9.290 .41 4. 648 58 .47 0. 948 .097 LQ'inhu~n tiP ho~t oQng kinh (12.236 .43 1.571 ) 53 .41 6.7 14. 375 34. 469.531. 743 47 .776.719.1 94 123 .42 6.533. 741 doanh. khac Quy 4 nam 2012 1. Doanh thu tnlc ti~p 33.790 .47 7.228 110.373.111.135 70. 945 .43 2.058 58.313. 543 .44 1 273 .42 2.563.862 2. Cac chi phi tnlc ti~p 9 .40 6.556.351 49 .0 24. 868.186 31. 847 . 247 .888 1. 246 .40 9.599 91.525.082.0 24 3. KhAu