Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho giai đoạn từ ngày tháng 10 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Thông tin Ngân hàng Giấy phép Ngân hàng số 138/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ("NHNN") cấp ngày 23 tháng năm 2008 Thời hạn hoạt động Ngân hàng 99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép Ngân hàng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, cấp đổi lần ngày tháng năm 2010, cấp đổi lần ngày 20 tháng 01 năm 2012 Hội đồng Quản trị Ơng Nguyễn Hịa Bình Ơng Nguyễn Phước Thanh Bà Lê Thị Hoa Bà Nguyễn Thị Tâm Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Bà Lê Thị Kim Nga Ông Phạm Huyền Anh Thành viên Thành viên Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Nghỉ chế độ ngày tháng năm 2011 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2009 Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2009 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2010 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2010 Ban Điều hành Ông Nguyễn Phước Thanh Bà Nguyễn Thu Hà Ông Nguyễn Văn Tuân Ông Đào Minh Tuấn Ông Phạm Quang Dũng Ông Nguyễn Danh Lương Ông Đào Hảo Ông Phạm Thanh Hà Kế toán trưởng Bà Nguyễn Thị Hoa Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Nghỉ chế độ ngày tháng năm 2011 Bổ nhiệm ngày 16 tháng năm 2011 Đại diện theo pháp luật Ông Nguyễn Phước Thanh Tổng giám đốc Trụ sở 198 Trần Quang Khải Quận Hồn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mẫu B02/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thuyết Minh Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 5.393.497 5.232.420 10.635.584 8.239.815 TÀI SẢN I 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) A 31/12/2011 Triệu VNĐ II III Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Dự phịng rủi ro cho vay tổ chức tín dụng khác 105.126.868 71.369.035 33.776.726 (18.893) 78.998.091 78.296.979 710.868 (9.756) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 509.955 509.955 - - V Các cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác - 34.686 VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 202.888.043 208.085.778 (5.197.735) 170.102.190 175.600.459 (5.498.269) VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư 28.731.018 25.843.956 3.158.441 (271.379) 33.537.149 22.679.042 11.129.486 (271.379) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 4.030.042 1.489.071 574.117 22.110 2.147.919 (203.175) 4.732.334 1.161.393 1.163.507 47.434 2.511.148 (151.148) IX A B A B Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Hao mòn tài sản cố định Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Hao mịn tài sản cố định 2.362.339 1.236.066 3.601.096 (2.365.030) 1.126.273 1.358.488 (232.215) 1.326.372 938.550 2.949.300 (2.010.750) 387.822 578.648 (190.826) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác 8.861.511 2.420.938 3.393.611 3.046.962 4.852.859 1.727.059 2.350.785 775.015 368.538.857 307.055.916 TỔNG TÀI SẢN CÓ 9(a) 9(b) 10(a) 10(b) 10(c) 10(d) 10(d) 11 12 13(a) 13(b) 13(c) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD-HN (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thuyết minh 31/12/2011 Triệu VNĐ 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 14 38.866.234 10.076.936 II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác 15 48.132.623 22.895.728 25.236.895 59.689.347 54.104.407 5.584.940 III Tiền gửi khách hàng 16 229.605.745 205.517.069 IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 17 11.474 - V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro - 20 VI Phát hành giấy tờ có giá 18 2.071.383 3.563.985 VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng 19(a) 19(b) 21.044.040 2.950.922 17.199.189 8.317.690 2.636.150 4.672.339 19(c) 893.929 1.009.201 339.731.499 287.165.047 20.693.997 19.698.045 995.952 1.326.670 6.786.691 2.258.841 4.527.850 14.210.715 13.223.715 987.000 1.329.113 4.351.041 1.275.623 3.075.418 28.807.358 19.890.869 368.538.857 307.055.916 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII A B A B Vốn quỹ Vốn tổ chức tín dụng Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Quỹ tổ chức tín dụng Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận để lại năm trước Lợi nhuận năm TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 20 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B02/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thuyết minh 31/12/2011 Triệu VNĐ 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) 25.850 32.696.320 15.384.088 251 34.540.188 15.601.352 4.825.942 1.100.805 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ thư tín dụng Bảo lãnh khác II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Người lập: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Ông Nguyễn Danh Lương (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký đóng dấu) Phó phịng Tổng hợp Chế độ Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 10 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 Thuyết minh nhập tương tự I tự Thu nhập lãi Mẫu B03/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn từ 1/10/2011 từ 1/10/2010 từ 1/1/2011 từ 1/1/2010 đến 31/12/2011 đến 31/12/2010 đến 31/12/2011 đến 31/12/2010 Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) (điều chỉnh lại) 21 9.602.428 6.085.329 33.807.551 20.468.734 22 (5.793.621) (4.033.880) (21.021.371) (12.453.767) 3.808.807 2.051.449 12.786.180 8.014.967 23 23 78.958 (213.020) 858.866 (154.594) 1.547.770 (677.690) 1.847.271 (481.925) 23 (134.062) 704.272 870.080 1.365.346 24 236.439 189.345 1.177.980 570.010 - 121.936 - 281.032 97.989 (164.838) 311.989 (28.080) 307.456 (1.616.218) 677.344 (143.176) 25 (66.849) 283.909 (1.308.762) 534.168 II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động dịch vụ III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư VI Thu nhập hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 26 1.357.339 215.891 1.440.225 556.328 VIII Chi phí hoạt động 27 (1.914.809) (1.360.482) (5.607.545) (4.484.807) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 3.286.865 2.206.320 9.358.158 6.837.044 (1.700.067) (825.697) (3.387.475) (1.364.533) 1.586.798 1.380.623 5.970.683 5.472.511 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế 28 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Mẫu B03a/TCTD-HN (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 10 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Thuyết minh Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn từ 1/10/2011 từ 1/10/2010 từ 1/1/2011 từ 1/1/2010 đến 31/12/2011 đến 31/12/2010 đến 31/12/2011 đến 31/12/2010 Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) (điều chỉnh lại) XII Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN (367.583) (367.583) (266.817) (266.817) (1.442.833) (1.442.833) (1.224.675) (1.224.675) XIII Lợi nhuận sau thuế 1.219.215 1.113.806 4.527.850 4.247.836 Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Người lập: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Ông Nguyễn Danh Lương (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký đóng dấu) Phó phịng Tổng hợp Chế độ Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mẫu B04/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) 32.764.725 (20.706.599) 870.080 19.739.062 (11.668.313) 1.365.346 1.217.123 (1.524.472) 211.929 (5.112.094) (1.347.086) 802.110 211.178 322.305 (3.919.318) (1.289.045) 6.373.606 5.563.325 1.833.603 1.760.954 (32.485.319) (3.816.525) (3.095.355) 3.074.054 5.239.135 (35.053.897) (279.823) (1.115.159) 28.789.298 (11.556.724) 24.088.676 (1.492.602) (12.501.464) 20.897.340 35.361.881 3.177.927 46.160 12.871.907 (496.924) (196.987) 1.259.121 (433.134) 22.820.755 24.992.319 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thu nhập/(Chi phí) khác Tiền thu từ khoản nợ xử lý, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động 10 11 12 13 Thay đổi tài sản hoạt động Các khoản tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Các khoản kinh doanh chứng khoán Các khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản cho vay khách hàng Tài sản hoạt động khác 19 20 21 Thay đổi công nợ hoạt động Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng Các khoản tiền gửi khách hàng Các khoản phát hành giấy tờ có giá Các khoản vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Công nợ hoạt động Chi từ quỹ tổ chức tín dụng I Tiền sử dụng cho hoạt động kinh doanh 14 15 16 17 18 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B04/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) (1.488.477) 3.781 (2.080) (210.636) 2.187.177 (540.362) 1.557 (443) (514.167) 292.195 169.779 149.017 312.256 - 808.561 (448.964) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn Tiền thu cổ tức có định trả cổ tức năm trước II Tiền sử dụng cho hoạt động đầu tư LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Phát hành cổ phiếu năm Cổ tức trả 4.363.918 (93) 1.122.855 (1.452.103) III Tiền sử dụng cho hoạt động tài 4.363.825 (329.248) IV Lưu chuyển tiền năm 27.993.141 24.214.107 V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu năm 96.693.678 72.479.571 124.686.819 96.693.678 VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối năm (Thuyết minh 29) Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Người lập: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Ông Nguyễn Danh Lương (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký đóng dấu) Phó phịng Tổng hợp Chế độ Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Các thuyết minh phận hợp thành, phải đọc kèm với báo cáo tài riêng Đơn vị báo cáo (a) Thành lập hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) chuyển đổi từ ngân hàng thương mại nhà nước theo phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Thủ tướng Chính phủ phê duyệt quy định có liên quan khác pháp luật Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) cấp Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GPNHNN ngày 23 tháng năm 2008 với thời gian hoạt động 99 năm Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần ngày 10 tháng 01 năm 2012 Các hoạt động Ngân hàng bao gồm huy động nhận tiền gửi ngắn, trung dài hạn từ tổ chức cá nhân; cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng; thực nghiệp vụ toán ngân quỹ dịch vụ ngân hàng khác NHNN cho phép, thực đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh công ty khác, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu kinh doanh ngoại tệ theo quy định pháp luật (b) Vốn điều lệ Theo Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN NHNN cấp ngày 23 tháng năm 2008 Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, vốn điều lệ Ngân hàng 12.100.860.260.000 Đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần ngày 29 tháng 12 năm 2011, vốn điều lệ ngân hàng 19.698.045.140.000 đồng Mệnh giá cổ phần 10.000 Đồng 31/12/2011 Số cổ phiếu 31/12/2010 (c) Số cổ phiếu % 1.787.023.116 90,72% 182.781.398 9,28% 1.199.666.918 122.704.534 90,72% 9,28% 1.969.804.514 Số cổ phần Nhà nước Số cổ phần chủ sở hữu khác % 1.322.371.452 100% 100% Thơng tin liên quan đến cổ phần hóa Ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cổ phần hóa theo Quyết định số 1289/QĐ-TTg ngày 26 tháng năm 2007 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Giá trị doanh nghiệp giá bán đấu giá cổ phần theo Quyết định số 2900/QĐ-NHNN ngày 30 tháng 11 năm 2007 NHNN công bố giá trị doanh nghiệp bán đấu giá cổ phần Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vào ngày 26 tháng 12 năm 2007, Ngân hàng Ngoại thương phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng 10 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 24 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ 4.589.020 182.813 119.433 42.860 22.850 4.956.976 (4.270.313) (587.071) (5.099) (60.704) (3.989.357) (286.121) (111.488) - (4.923.187) (4.386.966) 1.177.980 Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối Chi kinh doanh ngoại tệ giao Chi cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Lỗ đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh Lỗ đánh giá lại hợp đồng phái sinh 5.543.292 531.215 17.902 8.758 6.101.167 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Lãi đánh giá lại vàng Lãi đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh Lãi đánh giá lại hợp đồng phái sinh Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ 570.010 25 Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Chi phí hoạt động khác Chi phí cho nghiệp vụ hốn đổi lãi suất Chi phí khác 307.740 3.064 674.280 307.740 Thu nhập từ hoạt động khác Thu nhập từ nghiệp vụ hoán đổi lãi suất Thu nhập khác Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) 677.344 (124.694) (1.491.524) (115.852) (27.324) (1.616.218) (143.176) (1.308.478) 534.168 39 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) 26 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ 186.572 169.779 16.793 1.253.653 446.042 297.025 149.017 110.286 1.440.225 556.328 Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Cổ tức nhận từ góp vốn, mua cổ phần - Cổ tức từ chứng khoán Vốn đầu tư nhận - Cổ tức từ chứng khoán Vốn đầu tư phải thu Thu nhập từ bán khoản góp vốn, mua cổ phần Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) (281.044) (3.097.077) (199.955) (2.513.177) (2.687.214) (284.371) (8.326) (117.166) (1.145.613) (2.273.594) (196.911) (6.351) (36.321) (965.342) (455.933) (909.152) (86.361) (88.298) (428.483) (686.345) (71.816) (48.172) (5.607.545) (4.484.807) 27 Chi phí hoạt động Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên Trong đó: - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi công tác xã hội Chi tài sản Trong đó: - Hao mịn tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý cơng vụ Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (thuyết minh 10(d)) 40 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) 28 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Thuyết minh Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) Dự phòng chung cho vay tổ chức tín dụng khác Hồn nhập/(Trích lập) dự phòng (13.627) 5.397 Dự phòng cụ thể cho vay tổ chức tín dụng khác Hồn nhập/(Trích lập) dự phòng 4.490 (4.490) Dự phòng chung cho khoản cho vay khách hàng Trích lập dự phịng (168.185) (198.134) Dự phòng cụ thể rủi ro cho vay khách hàng Trích lập dự phịng (3.325.425) (1.026.147) - 27.601 115.272 (168.760) (3.387.475) (1.364.533) Dự phòng giảm giá tài sản xiết nợ Hồn nhập dự phịng 13(a)(i) Dự phịng cho khoản nợ tiềm tàng cam kết ngoại bảng Hồn nhập/(Trích lập) dự phịng 19(c) 29 Tiền khoản tương đương tiền 31/12/2011 Triệu VNĐ Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác đáo hạn vịng tháng Chứng khốn đến hạn vịng tháng 31/12/2010 Triệu VNĐ 5.393.497 10.635.584 5.232.420 8.239.815 102.076.676 6.581.062 74.105.159 9.116.284 124.686.819 96.693.678 41 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 30 Nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước Số dư 1/1/2011 Phát sinh năm Số dư 31/12/2011 Phải trả Triệu VNĐ (điều chỉnh lại) Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuyết minh, 13(a)(i), 19(b)(ii)) Trong đó: Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân hàng Trích bổ sung thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009 Hoàn lại khoản thuế chi phí cổ phần hóa giai đoạn tháng điều chỉnh hai lần Cấn trừ số thuế nộp thừa Vinafico với nghĩa vụ thuế năm 2009 Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác Đã trả Triệu VNĐ Triệu VNĐ 27.045 241.394 250.853 17.586 271.612 1.440.889 1.347.086 365.415 268.804 1.442.833 1.344.278 367.359 2.808 - 2.808 - - (1.889) - (1.889) 49.516 2.592 (55) 222.466 93.113 217.140 86.237 (55) 54.842 9.468 350.765 1.997.862 1.901.316 447.311 Triệu VNĐ 42 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 31 Giao dịch số dư với bên liên quan (a) Giao dịch với bên liên quan Năm kết thúc 31/12/2011 Triệu VNĐ Năm kết thúc 31/12/2010 Triệu VNĐ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thu nhập lãi tiền gửi Chi phí lãi tiền gửi tiền vay 49.834 664.542 35.773 33.593 Bộ Tài Thu nhập lãi tiền vay Chi phí lãi tiền gửi 135.349 19.236 149.474 16.760 Công ty TNHH thành viên cho Thuê tài Vietcombank Thu nhập lãi tiền vay Thu nhập lãi tiền gửi Chi phí lãi tiền gửi 70.205 47.219 39.513 50.615 13.207 10.721 Công ty TNHH Chứng khốn Vietcombank Chi phí lãi tiền gửi Thu nhập từ hợp đồng mơi giới chứng khốn Thu phí chuyển tiền 11.880 231 32.736 291.751 3.833 Công ty TNHH Cao ốc Vietcombank 198 Chi phí lãi tiền gửi Chi phí thuê văn phòng Cổ tức Ngân hàng nhận 52.254 86.393 33.199 29.104 85.931 38.136 1.240 - Công ty TNHH Tài Việt Nam Thu lãi tiền gửi 43 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) (b) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Số dư với bên liên quan 31/12/2011 Triệu VNĐ 31/12/2010 Triệu VNĐ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi Ngân hàng NHNN Tiền gửi tiền vay Ngân hàng từ NHNN 10.635.584 18.627.916 8.239.815 5.439.518 Bộ Tài Cho vay Tiền gửi Ngân hàng 2.831.673 20.238.318 3.089.662 4.637.418 579.668 184.245 170.247 552.149 298.364 308.985 2.382.561 2.000.000 406.735 800.000 Công ty TNHH Cao ốc Vietcombank 198 Tiền gửi Ngân hàng Tiền th văn phịng trả trước 375.485 144.121 421.647 229.659 Cơng ty Quản lý Quỹ Vietcombank Đầu tư ủy thác Ngân hàng (Thuyết minh 9(b)(ii)) 528.085 528.085 1.517.019 1.296.093 Công ty TNHH thành viên cho Thuê tài Vietcombank Cho vay Tiền gửi Ngân hàng Công ty Tiền gửi Công ty Ngân hàng Công ty TNHH Chứng khoán Vietcombank Tiền gửi Ngân hàng Hợp đồng ủy thác mơi giới mua chứng khốn Cơng ty TNHH Tài Việt Nam Tiền gửi Ngân hàng 44 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 32 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý Miền Bắc Miền Trung Tây Nguyên Triệu VNĐ Triệu VNĐ Miền Nam Loại trừ Tổng Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ nhập tương tự 30.235.307 6.511.620 16.562.213 (19.501.589) 33.807.551 (26.685.497) 3.549.810 (4.541.916) 1.969.704 (9.295.547) 7.266.666 19.501.589 - (21.021.371) 12.786.180 625.908 (633.579) 135.700 (10.513) 786.162 (33.598) - 1.547.770 (677.690) (7.671) 125.187 752.564 - 870.080 1.023.409 76.107 78.464 - 1.177.980 - - - - - 307.456 (1.616.218) (1.308.762) - 1.440.225 I II tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh - - - V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư - - - VI Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác 127.101 (777.427) (650.326) 47.698 (214.305) (166.607) 132.657 (624.486) (491.829) VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 1.440.225 - - VIII Chi phí hoạt động (3.306.950) (599.598) (1.700.997) - (5.607.545) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2.048.497 1.404.793 5.904.868 - 9.358.158 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (2.365.654) (397.632) (624.189) - (3.387.475) XI Tổng lợi nhuận trước thuế (317.157) 1.007.161 5.280.679 - 5.970.683 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 129.127 (251.790) (1.320.170) - (1.442.833) 129.127 (251.790) (1.320.170) - (1.442.833) (188.030) 755.371 3.960.509 - 4.527.850 XII XIII Lợi nhuận sau thuế 45 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 33 Quản lý rủi ro tài (a) Rủi ro cơng cụ tài phái sinh Hiện tại, biện pháp phịng ngừa rủi ro cơng cụ tài phái sinh, cụ thể hợp đồng kỳ hạn, Ngân hàng tuân thủ chặt chẽ cở sở quy định pháp lý NHNN quản lý ngoại hối (Pháp lệnh Ngoại hối năm 2006) quy định có liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối NHNN trạng thái ngoại hối Quyết định số 1081/2002/QĐ-NHNN ngày tháng 10 năm 2002 Theo đó, tổ chức tín dụng phép giao dịch ngoại hối để mở trạng thái ngoại hối ngày không 30% vốn tự có Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh ngoại hối kỳ hạn Ngân hàng quản lý chặt chẽ theo quy định nội Ngân hàng Các giao dịch ngoại hối kỳ hạn nói riêng giao dịch ngoại hối khác giao dịch vốn (vay/gửi) Ngân hàng thực sở quản lý tập trung thống Hội sở Theo sách quy định nội Ngân hàng, chi nhánh phép giao dịch với khách hàng cở sở đảm bảo an toàn trạng thái chung quy định liên quan hợp đồng ngoại hối kỳ hạn, song không phép giữ trạng thái để tránh rủi ro tỷ giá toán Theo định số 1073/QĐ-NHNN-KDNT ngày 29 tháng năm 2006 mua bán điều hòa ngoại tệ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng, hoạt động giao dịch ngoại hối, bao gồm giao dịch ngoại hối kỳ hạn, quản lý điều hòa thống qua hệ thống tài khoản nội bảng Ngân hàng Theo quy định này, trạng thái ngoại hối chi nhánh bao gồm trạng thái giao dịch kỳ hạn vào thời điểm cuối ngày giao dịch hệ thống Ngân hàng tự động cân trạng thái với Hội sở Ngồi việc đảm bảo lợi nhuận mong muốn cho giao dịch kỳ hạn, an toàn trạng thái ngoại hối Ngân hàng đặt lên vị trí hàng đầu (b) Rủi ro tín dụng Ngân hàng phải đứng trước rủi ro tín dụng nguy mát tài bên đối tác khơng thể hồn thành nghĩa vụ hạn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu nghiệp vụ cho vay hình thức khoản cho vay ứng trước cho khách hàng, đầu tư hình thức chứng khốn nợ Các cơng cụ tài ngoại bảng, cam kết cho vay, tiềm ẩn rủi ro tín dụng Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thơng qua sách thủ tục có liên quan, có sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ủy ban Quản lý Rủi ro Hội đồng Tín dụng Ngân hàng tiến hành phân loại nợ khoản cho vay ứng trước cho khách hàng tổ chức tín dụng khác dựa Quyết định 493 Quyết định 18 (Thuyết minh 2(f)), qua thường xuyên đánh giá rủi ro khoản nợ có vấn đề, nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng cơng cụ: xây dựng sách ban hành quy định liên quan công tác quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng quy trình tín dụng; thực rà sốt rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ; phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng 46 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) (c) Rủi ro thị trường (i) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro luồng tiền tương lai công cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài kỳ điều chỉnh lãi suất gần khoản mục bảng cân đối kế toán Ngân hàng Các giả định điều kiện sau áp dụng để phân tích thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Ngân hàng Tiền mặt, vàng bạc đá quý, góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản khác) xếp vào nhóm khoản mục không chịu lãi Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư phụ thuộc vào quy định lãi suất tổ chức phát hành loại chứng khoán Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng, cho vay khách hàng, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, khoản tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác tiền gửi khách hàng xác định sau: - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài - Các khoản mục có lãi suất thả nổi: thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa kỳ điều chỉnh lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế giấy tờ có giá phát hành xác định dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; phụ thuộc vào quy định lãi suất Ngân hàng đợt phát hành Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản vay khác từ đến năm Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản nợ khác từ đến tháng Trên thực tế, khoản mục có thời gian điều chỉnh lãi suất khác 47 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Q hạn Khơng chịu lãi suất Trong vịng tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ đến năm Trên năm Tổng cộng Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ IV V VI VII VIII IX X I II III IV V VI Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp Chứng khoán kinh doanh - gộp Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng – gộp Chứng khốn đầu tư – gộp Góp vốn, đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định Tài sản Có khác – gộp 6.467.615 - Tổng tài sản Có I II III 6.467.615 Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh cơng nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác - 5.393.497 - - - 10.635.584 - - - - - 95.116.281 - 8.528.559 - 1.260.112 - 240.809 - 4.233.217 2.362.339 6.333.426 78.056.971 2.014.710 2.000.000 72.033.991 4.566.352 - 37.809.106 1.781.799 - 9.899.315 3.059.432 528.085 3.597.094 12.742.163 - 221.686 4.837.941 - 18.322.479 187.823.546 85.128.902 40.851.017 13.727.641 16.849.212 5.059.627 - 509.955 5.393.497 10.635.584 - 105.145.761 509.955 - 208.085.778 29.002.397 4.233.217 2.362.339 8.861.511 374.230.039 - - 78.913.254 165.096.240 7.360.304 40.918.481 100.200 12.235.633 624.840 10.080.504 259 1.274.732 155 86.998.857 229.605.745 - - - - 11.474 - - - 11.474 - 8.444.040 11.082 3.700.000 801 2.400.000 72 5.700.000 31.762 - 27.666 800.000 2.000.000 - 2.071.383 21.044.040 - 8.444.040 247.720.576 50.679.586 18.047.379 10.737.106 2.102.657 2.000.155 339.731.499 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất 6.467.615 9.878.439 (59.897.030) 34.449.316 22.803.638 2.990.535 14.746.555 3.059.472 34.498.540 Lũy kế chênh nhạy cảm với lãi suất 6.467.615 16.346.054 (43.550.976) (9.101.660) 13.701.978 16.692.513 31.439.068 34.498.540 Tổng nợ phải trả 48 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) (ii) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VNĐ Đồng tiền giao dịch Ngân hàng VNĐ Trong năm vừa qua, tỷ giá VNĐ USD dao động nhiều Các khoản cho vay khách hàng Ngân hàng chủ yếu VNĐ USD Một số tài sản khác Ngân hàng ngoại tệ khác VNĐ USD Ngân hàng thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Ngân hàng quy định NHNN Trạng thái đồng tiền quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết 1ập 49 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) USD Triệu VNĐ I II III IV V VI VII VII IX X Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp Chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng – gộp Chứng khốn đầu tư – gộp Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định Tài sản Có khác – gộp EUR Triệu VNĐ Vàng Triệu VNĐ Ngoại tệ khác Triệu VNĐ Tổng cộng Triệu VNĐ 879.160 5.206.269 57.785.486 70.333.651 558.441 212.230 245.720 3.105.288 11.292 1.839.212 1.090 587.919 - 210.629 3.576.670 1.225.035 49.716 2.666 1.923.428 5.206.269 64.467.444 1.236.327 72.222.579 558.441 215.986 134.975.237 5.202.602 587.919 5.064.716 145.830.474 65.405.237 65.728.909 2.593.337 38.111 555.740 1.801.130 3.250.414 1.188 (71.200) - 2.106.502 1.531.524 1.401.230 69.312.869 70.510.847 2.593.337 39.299 1.885.770 Tổng nợ phải trả 134.321.334 4.981.532 - 5.039.256 144.342.122 Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng 653.903 (2.593.337) 221.070 10.999 587.919 - 25.460 1.225.006 1.488.352 (1.357.332) Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng (1.939.434) 232.069 587.919 1.250.466 131.020 Tổng tài sản Có I II III IV V VI Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh cơng nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 50 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) (iii) Rủi ro khoản Rủi ro khoản tình Ngân hàng khơng thể thực cam kết tài thỏa thuận khách hàng đối tác không huy động đủ vốn không khoản tài sản Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ thời điểm lập báo cáo tài đến kỳ tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Ngân hàng: Tiền gửi NHNN xem tiền gửi toán, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc; Thời gian đáo hạn chứng khốn đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán theo quy định đơn vị phát hành; Thời gian đáo hạn khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khoản cho vay khách hàng xác định dựa ngày đến hạn mà hợp đồng quy định Thời gian đáo hạn thực tế thay đổi hợp đồng cho vay gia hạn; Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản vay thời gian đáo hạn hợp đồng Ví dụ tài khoản Vostro tiền gửi toán dùng để thực yêu cầu giao dịch khách hàng nên xếp loại không kỳ hạn, thời gian đáo hạn với khoản vay tiền gửi có kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trên thực tế, khoản vay quay vịng trì thời gian lâu 51 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Nợ hạn tháng Triệu VNĐ IV V VI VII VII IX X Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp Chứng khốn kinh doanh – gộp Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng – gộp Chứng khốn đầu tư – gộp Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định Tài sản Có khác – gộp Tổng tài sản Có I II III Nợ hạn đến tháng Triệu VNĐ Đến tháng Triệu VNĐ Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Từ đến tháng Triệu VNĐ Từ đến 12 tháng Triệu VNĐ Từ đến năm Triệu VNĐ Trên năm Triệu VNĐ Tổng cộng Triệu VNĐ - - 5.393.497 10.635.584 - - - - 5.393.497 10.635.584 - - 93.548.117 - 8.528.559 - 755.361 - 2.305.223 509.955 8.501 - 105.145.761 509.955 3.486.777 - 2.980.837 - 13.662.687 2.014.710 2.000.000 39.950.655 4.566.352 6.333.426 81.861.433 4.841.231 528.085 49.560.370 12.742.163 - 16.583.019 4.837.941 4.233.217 2.362.339 - 208.085.778 29.002.397 4.233.217 2.362.339 8.861.511 3.486.777 2.980.837 127.254.595 59.378.992 87.986.110 65.117.711 28.025.017 374.230.039 - - 63.162.363 117.881.015 3.065.688 56.518.036 10.019.557 40.485.538 10.751.249 8.397.867 6.323.289 86.998.857 229.605.745 - - - - 11.474 - - 11.474 - - 11.082 3.700.000 801 10.844.040 31.835 5.700.000 27.665 800.000 2.000.000 - 2.071.383 21.044.040 - - 184.754.460 70.428.565 56.248.404 19.976.781 8.323.289 339.731.499 3.486.777 2.980.837 (57.499.865) (11.049.573) 31.737.706 45.140.930 19.701.728 34.498.540 Nợ phải trả I II III IV V VI Tiền gửi vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng 52 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) 34 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Các kiện xảy sau ngày kết thúc niên độ kế toán Việc phát hành 347.612.562 cổ phần phổ thông (tương đương 15% vốn điều lệ sau phát hành) (Giá bán: 34.000 VNĐ/cổ phần) cho cổ đơng chiến lược nước ngồi Mizuho Corporate Bank, Ltd Ngân hàng Nhà nước phê duyệt theo Công văn 7416/NHNN-TTGSNH ngày 22 tháng 09 năm 2011 thông qua Nghị 204/NQ-NHNT.HĐQT Hội đồng quản trị Ngân hàng ngày 30/09/2011 Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần ngày 10 tháng 01 năm 2012, vốn điều lệ Ngân hàng 23.174.170.760.000 đồng Mệnh giá cổ phần 10.000 Đồng 35 Số liệu so sánh Số liệu so sánh (tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2011 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến 31 tháng 12 năm 2011) Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trình bày lại theo kết Kiểm toán Nhà nước kiểm toán báo cáo tài năm 2010 Ngân hàng 36 Phê duyệt báo cáo tài riêng Báo cáo tài riêng Ban điều hành phê chuẩn ngày 20 tháng 01 năm 2012 53 ... Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn từ 1/ 10 /2 011 từ 1/ 10/ 2 010 từ 1/ 1 /2 011 từ 1/ 1/2 010 đến 31/ 12 / 2 011 đến 31/ 12 / 2 010 đến 31/ 12 / 2 011 đến 31/ 12 / 2 010 Triệu... theo) Thuyết minh Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn từ 1/ 10 /2 011 từ 1/ 10/ 2 010 từ 1/ 1 /2 011 từ 1/ 1/2 010 đến 31/ 12 / 2 011 đến 31/ 12 / 2 010 đến 31/ 12 / 2 011 đến 31/ 12 / 2 010 Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu... Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 011 cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 10 năm 2 011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2 011 (tiếp theo) Thuyết minh Giai đoạn