công ty cổ phần cổ phần dệt may đầu tư thương mại thành công báo cáo tài chính riêng đã được soát xét cho kỳ hoạt động từ 1 tháng 1 đến 30 tháng 6 năm 2014

38 254 0
công ty cổ phần cổ phần dệt may đầu tư thương mại thành công báo cáo tài chính riêng đã được soát xét cho kỳ hoạt động từ 1 tháng 1 đến 30 tháng 6 năm 2014

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG (Thành lập nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN RIÊNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG 3–6 8–9 10 – 36 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2013 954.486.058.603 100 30/6/2014 944.091.782.429 73.120.765.216 58.120.765.216 15.000.000.000 109.215.760.075 74.215.760.075 35.000.000.000 1.850.301.999 (1.850.301.999) 1.850.301.999 (1.850.301.999) 192.065.424.027 160.327.637.090 22.993.834.946 13.571.901.958 (4.827.949.967) 190.929.670.628 155.359.354.450 25.465.900.485 14.468.270.660 (4.363.854.967) 647.473.587.750 660.078.759.860 (12.605.172.110) 610.846.086.385 624.150.683.887 (13.304.597.502) 41.826.281.610 9.813.758.062 26.359.206.810 5.653.316.738 33.100.265.341 3.531.379.907 26.562.924.359 3.005.961.075 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 36 phận hợp thành báo cáo tài riêng CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN (Tiếp theo) Mã Thuyết số minh 30/6/2014 31/12/2013 1.016.672.845.886 1.008.295.007.074 679.672.742.487 554.836.645.392 1.274.463.659.850 (719.627.014.458) 36.448.578.609 39.081.144.418 (2.632.565.809) 75.501.479.875 88.874.550.316 (13.373.070.441) 12.886.038.611 667.410.278.189 567.841.331.364 1.268.411.946.733 (700.570.615.369) 12.014.839.425 13.626.400.555 (1.611.561.130) 75.920.638.332 87.637.650.316 (11.717.011.984) 11.633.469.068 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+240+250+260) 200 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 12 118.595.591.289 121.280.625.580 (2.685.034.291) 118.711.955.901 121.280.625.580 (2.568.669.679) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 13 141.167.685.328 34.767.513.900 113.046.152.000 5.352.050.000 141.668.563.790 34.767.513.900 113.046.152.000 5.352.050.000 (11.998.030.572) (11.497.152.110) IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 77.236.826.782 73.788.331.371 2.098.701.471 1.349.793.940 80.504.209.194 77.418.823.053 1.742.773.959 1.342.612.182 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 1.971.158.904.489 1.952.386.789.503 II 10 11 259 14 15 16 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 36 phận hợp thành báo cáo tài riêng CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn 330 333 334 337 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 419 420 II TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 319 323 440 20 21 22 23 974.048.456.808 677.126.084.479 139.322.460.269 89.104.040.855 4.058.960.052 33.947.598.737 10.995.962.448 944.534.529.735 660.921.785.065 135.280.405.586 85.017.764.939 6.259.189.345 46.177.233.278 6.774.492.829 7.616.277.420 3.521.708.907 581.949.786 273.734.482.825 17.876.000.000 234.767.697.453 21.090.785.372 301.261.937.259 17.876.000.000 264.374.584.271 19.011.352.988 723.375.964.856 19 1.245.796.466.994 11.877.072.548 18 31/12/2013 1.247.782.939.633 17 30/6/2014 706.590.322.509 723.375.964.856 491.999.510.000 22.720.075.000 (5.939.990.000) 14.462.726.389 52.432.708.944 27.438.003.113 120.262.931.410 706.590.322.509 491.999.510.000 22.720.075.000 (5.939.990.000) 2.110.908.440 40.080.890.995 15.086.185.164 140.532.742.910 1.971.158.904.489 1.952.386.789.503 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 36 phận hợp thành báo cáo tài riêng CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 ngày 30 tháng năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 90.613.251.079 61.741.690.301 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 - Các khoản dự phòng 03 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 - Thay đổi khoản phải thu 09 10 - Thay đổi hàng tồn kho 11 - Thay đổi khoản phải trả - Thay đổi chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 20 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 27.903.575.671 265.548.070 7.625.830.193 (1.343.940.675) 14.643.382.095 26.754.666.030 (749.061.955) 11.222.948.531 (784.999.726) 24.867.188.907 139.707.646.433 (3.777.050.827) (36.357.345.544) 5.595.351.370 (2.105.577.193) (14.830.968.344) (8.782.427.834) 19.814.758 (7.244.934.161) 72.224.508.658 123.052.432.088 19.150.351.394 (71.748.535.373) 3.016.656.189 1.001.155.421 (25.244.621.427) 24.215.700 (6.318.304.091) 42.933.349.901 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền thu lãi tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (40.440.040.932) 1.166.981.090 1.246.058.627 (38.027.001.215) (37.931.788.733) 321.618.182 882.589.273 (36.727.581.278) 21 22 27 30 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 36 phận hợp thành báo cáo tài riêng CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 30/6/2014 VND 77.418.823.053 (3.630.491.682) 73.788.331.371 80.374.499.562 7.327.006.188 3.033.072.641 (10.242.009.629) (3.073.745.709) 77.418.823.053 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND 70.790.208.368 2.998.123.003 73.788.331.371 Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Chuyển từ tài sản cố định hữu hình Chuyển sang tài sản cố định vơ hình Phân bổ chi phí kỳ/năm Số dư cuối kỳ/năm 31/12/2013 VND 73.032.304.088 4.386.518.965 77.418.823.053 Chi tiết chi phí trả trước dài hạn sau: Chi phí thuê đất Chi phí khác 15 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại Cơng ty ghi nhận thay đổi khoản mục kỳ kỳ kế tốn trước Các khoản dự phịng chi phí phải trả VND Tại ngày 01 tháng 01 năm 2013 Chuyển sang lợi nhuận năm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chuyển sang lợi nhuận kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2014 Chênh lệch tỷ giá hối đối VND Các khoản lỗ tính thuế VND Tổng VND 1.556.320.957 19.451.312 2.114.685.442 3.690.457.711 184.604.624 1.740.925.581 357.775.890 2.098.701.471 (17.602.934) 1.848.378 (1.848.378) - (2.114.685.442) - (1.947.683.752) 1.742.773.959 355.927.512 2.098.701.471 Một số khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại bù trừ theo quy định kế toán hành cho mục đích lập báo cáo tài sau: 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 16 (3.640.635) 2.102.342.106 2.098.701.471 (13.291.317) 1.756.065.276 1.742.773.959 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Tài sản dài hạn khác thể khoản ký quỹ cho Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim Việt Nam nhằm đảm bảo hợp đồng thuê tài 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 17 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/6/2014 VND 618.302.886.482 309.014.492.442 87.662.084.371 139.739.599.590 51.445.195.784 24.295.964.168 104.988.561.268 21.923.266.191 11.867.539.000 109.707.441.456 58.823.197.997 48.844.392.000 9.978.805.997 677.126.084.479 Nợ dài hạn đến hạn trả - Vay dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài dài hạn đến hạn trả 26.705.819.228 290.893.409.864 - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 596.635.544.753 36.695.057.873 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Far East National - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - HSBC 31/12/2013 VND 64.286.240.312 59.389.035.896 4.897.204.416 660.921.785.065 Cơng ty có hợp đồng tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, chi tiết sau: Bên cho vay Hạn mức tín dụng Thời hạn tín dụng Ngân hàng Far East National Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Standard Chartered 3.000.000 USD năm BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh HSBC Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 18 Lãi suất Tài sản chấp SIBOR + 1,7%/năm Hàng tồn kho 400.000.000.000 VND năm Thả Tài sản cố định 10.000.000 USD LIBOR tháng Thư bảo lãnh + 2,7%/năm E-land Asia Holdings Pte Ltd Thả Hàng tồn kho năm 280.000.000.000 VND năm 5.000.000 USD năm 200.000.000.000 VND Dưới năm LIBOR tháng Hàng tồn kho + 1,5%/năm Thả Hàng tồn kho THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2014 VND 3.395.694.478 663.265.574 4.058.960.052 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 23 31/12/2013 VND 5.621.813.991 637.375.354 6.259.189.345 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 19 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 30/6/2014 VND 4.271.760.775 109.310.550 3.235.206.095 7.616.277.420 Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Cổ tức phải trả Phải trả khác 20 31/12/2013 VND 97.278.800 3.424.430.107 3.521.708.907 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả dài hạn khác thể khoản phải nộp vào Kho bạc Nhà nước cho giá trị tăng thêm định giá lô đất mà Công ty giao thuê thời điểm cổ phần hóa năm 2004 Theo báo cáo định giá tài sản ngày 28 tháng năm 2005, số lơ đất, có lơ đất với tổng diện tích 36.716 m2 định giá lại Khoản tiền trả Cơng ty hồn tất việc chuyển giao quyền sử dụng đất sang tên Công ty 21 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2014 VND 24 223.445.033.843 263.558.385.643 17.902.531.000 31.927.722.800 149.170.000.000 1.704.342.843 54.668.160.000 11.322.663.610 - 147.560.000.000 2.736.342.843 81.334.320.000 816.198.628 816.198.628 11.322.663.610 - 234.767.697.453 Vay dài hạn - Vietcombank Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - E-Land Asia Holdings Pte Ltd - VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Nợ thuê tài dài hạn - Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim VN - Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 31/12/2013 VND 264.374.584.271 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo Các khoản vay dài hạn Công ty nhận từ ngân hàng nước cổ đông, chi tiết sau: Thời hạn Bên cho vay E-land Asia Holdings Pte.Ltd E-land Asia Holdings Pte Ltd Vietcombank Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Số hợp đồng 04/2010 Hạn mức tín dụng 1.000.000 USD tín dụng năm Lãi suất 0,99%/năm 01/2011 6.000.000 USD năm 0,78% /năm 0016/DTDA/13CD 23.830.000.000 VND năm Thả 0026/DTDA/13CD 927.359 USD năm Thả 46/HĐTD TW 22.000.000.000 VND 12 năm 3% /năm 130-000-167516 165.200.000.000 VND năm LIBOR tháng + 4%/năm cho khoản vay USD MFC tháng + 2,57%/năm cho khoản vay VND 634.282 USD năm 615.200 USD năm 324.960 USD năm LIBOR tháng + 4%/năm 5,3%/năm tháng đầu sau áp dụng lãi suất VCBL + 1%/năm Công ty TNHH Cho thuê K2011036 tài Kexim VN 72.13.10/CTTC Cơng ty TNHH MTV Cho th tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 72.13.11/CTTC Các khoản vay bảo đảm tài sản cố định hình thành từ vốn vay Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2014 VND 48.844.392.000 62.151.774.843 161.293.259.000 272.289.425.843 Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 59.389.035.896 59.679.880.000 203.878.505.643 322.947.421.539 48.844.392.000 223.445.033.843 Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 31/12/2013 VND 59.389.035.896 263.558.385.643 Nợ thuê tài dài hạn thể khoản th máy móc từ Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim Việt Nam Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo Các khoản nợ dài hạn th tài hồn trả theo lịch biểu sau: Các khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu 30/6/2014 31/12/2013 VND VND Các khoản phải trả th tài 22.679.890.529 5.865.165.264 22.614.747.347 5.862.341.249 Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 10.823.232.885 11.856.657.644 5.044.630.584 820.534.680 10.801.852.153 11.812.895.194 5.042.006.218 820.335.031 1.378.420.922 151.762.220 1.313.277.740 148.938.205 21.301.469.607 5.713.403.044 21.301.469.607 5.713.403.044 9.978.805.997 11.322.663.610 4.897.204.416 816.198.628 Trừ: Các khoản phí tài tương lai Giá trị khoản thuê tài phải trả Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 22 DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN Dự phòng phải trả dài hạn thể khoản dự phòng trợ cấp thơi việc trích theo sách Công ty 23 VỐN CHỦ SỞ HỮU Danh sách cổ đơng Cơng ty nắm giữ 5% cổ phần trở lên cổ đông khác chốt Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”) ngày 29 tháng năm 2014 10 tháng 02 năm 2014 sau: Tại ngày 29/4/2014 Cổ phiếu % E-Land Asia Holdings Pte Ltd Tập đoàn Dệt may Việt Nam Vinatex (*) Công ty Cổ phần Chứng khoán VNDirect Khác Cổ phiếu quỹ 21.270.799 27.828.688 100.450 49.199.951 43,23 56,57 0,20 100 VND 212.707.990.000 90.000 50.000 278.286.880.000 1.004.500.000 491.999.510.000 Tại ngày 10/02/2014 Cổ phiếu % 21.270.799 27.828.688 100.450 49.199.951 43,23 56,57 0,21 100 VND 212.707.990.000 90.000 50.000 278.286.880.000 1.004.500.000 491.999.510.000 (*) Vinatex cổ đông Nhà nước Cổ phiếu 30/6/2014 49.199.951 100.450 49.099.501 Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành 31/12/2013 49.199.951 100.450 49.099.501 Công ty phát hành loại cổ phiếu phổ thông với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu không hưởng lợi tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông nhận cổ tức cơng bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phiếu sở hữu họp cổ đông Công ty 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo MẪU SỐ B 09-DN Thay đổi vốn chủ sở hữu: Vốn cổ phần VND Tại ngày 01/01/2013 Tăng vốn Lợi nhuận năm Sử dụng năm Tại ngày 31/12/2013 Lợi nhuận kỳ Phân phối quỹ Cổ tức công bố Tại ngày 30/6/2014 Thặng dư vốn cổ phần VND 447.374.860.000 44.624.650.000 491.999.510.000 491.999.510.000 45.032.400.000 (22.312.325.000) 22.720.075.000 22.720.075.000 Cổ phiếu quỹ VND Qũy đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND (5.939.990.000) (5.939.990.000) (5.939.990.000) 24.423.233.440 (22.312.325.000) 2.110.908.440 12.351.817.949 14.462.726.389 42.106.726.995 (2.025.836.000) 40.080.890.995 12.351.817.949 52.432.708.944 Qũy khác VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng VND 15.086.185.164 15.086.185.164 12.351.817.949 27.438.003.113 17.393.218.016 123.139.524.894 140.532.742.910 84.412.870.270 (55.583.180.770) (49.099.501.000) 120.262.931.410 585.476.633.615 123.139.524.894 (2.025.836.000) 706.590.322.509 84.412.870.270 (18.527.726.923) (49.099.501.000) 723.375.964.856 Theo biên họp Đại hội Cổ đông Thường niên ngày 26 tháng năm 2013, cổ đơng Cơng ty phê duyệt kế hoạch trích lập cho quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khác quỹ khen thưởng, phúc lợi với tỷ lệ 10%, 10%, 10% 15% từ lợi nhuận hợp sau thuế năm 2013 Theo Nghị Hội đồng Quản trị số 07/2014/NQ-HĐQT ngày 31 tháng năm 2014, Hội đồng Quản trị phê duyệt việc trả cổ tức với tỷ lệ 10% mệnh giá cổ phiếu 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 24 BÁO CÁO BỘ PHẬN Công ty lựa chọn khu vực địa lý phận báo cáo yếu rủi ro lợi ích kinh tế Cơng ty tương đối khác biệt theo khu vực địa lý Kết báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận khác thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh phận kỳ sau: Bộ phận theo khu vực địa lý Khi trình bày thông tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“Trong nước”) hay nước khác ngồi Việt Nam (“Xuất khẩu”) Cơng ty không tiến hành lập báo cáo phận cho tiêu bảng cân đối kế toán không đủ sở đề tiến hành chia tách Từ 01/01/2014 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2014 đến 30/6/2013 VND VND Trong nước Doanh thu 125.468.383.489 122.168.129.546 Giá vốn 107.053.411.021 104.863.634.737 Lợi nhuận gộp 18.414.972.468 17.304.494.809 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.168.092.475.203 996.651.749.076 171.440.726.127 1.062.512.646.161 912.013.128.500 150.499.517.661 Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo tài riêng khơng trình bày thơng tin phận theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động Cơng ty chủ yếu tập trung vào hoạt động sản xuất, thương mại ngành may mặc dệt may 25 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Sản phẩm vải may mặc Phí gia cơng Khác 1.264.382.459.112 26.758.926.237 9.354.649.397 1.300.496.034.746 (6.935.176.054) 1.293.560.858.692 Hàng bán bị trả lại/giảm giá 28 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.163.001.186.796 14.512.090.140 9.358.821.709 1.186.872.098.645 (2.191.322.938) 1.184.680.775.707 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 26 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 746.137.606.463 164.622.737.066 25.479.286.055 161.658.946.374 5.806.584.139 1.103.705.160.097 Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí sản xuất chung Chi phí khác 27 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 723.539.469.832 124.449.540.012 25.095.303.907 137.593.407.523 6.199.041.963 1.016.876.763.237 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 711.107.726.464 207.350.486.274 27.903.575.671 191.888.659.975 43.634.929.721 1.181.885.378.105 28 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 941.132.868 176.250.000 3.208.207.690 4.325.590.558 684.318.543 165.306.400 3.317.880.927 4.167.505.870 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 14.643.382.095 24.867.188.907 500.878.462 (783.341.936) 2.606.238.603 7.625.830.193 6.440.000 25.382.769.353 6.149.999.334 11.222.948.531 41.456.794.836 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 29 719.831.536.740 159.737.014.160 26.754.666.030 166.612.090.387 40.265.620.677 1.113.200.927.994 Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ bên ngồi Chi phí khác Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Trích lập/(Hồn nhập) khoản dự phịng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Khác 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 30 LỢI NHUẬN KHÁC Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Thu nhập khác 1.166.981.090 1.408.091.313 2.575.072.403 321.618.182 1.143.851.812 1.465.469.994 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Chi phí khác 940.423.283 204.123.892 1.144.547.175 (386.243.399) (1.558.170) (387.801.569) Lợi nhuận khác 31 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.430.525.228 1.077.668.425 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 90.613.251.079 61.741.690.301 4.752.983.258 10.918.685.136 (6.165.701.878) 95.366.234.337 (27.368.586.661) 7.953.352.388 (6.677.799.093) (28.644.139.956) 34.373.103.640 95.366.234.337 26.838.340.725 - 7.534.762.915 15% 15% 22% 14.304.935.151 (7.152.467.576) (596.159.254) 6.556.308.321 25% 5.909.441.838 (2.954.720.918) 2.954.720.920 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế: - Tăng thu nhập chịu thuế - Giảm nhập chịu thuế - Lỗ tính thuế năm trước chuyển sang Thu nhập chịu thuế Trong đó: + Thu nhập từ hoạt động hưởng lãi suất ưu đãi + Thu nhập khác Thuế suất áp dụng + Đối với thu nhập từ hoạt động hưởng lãi suất ưu đãi + Đối với thu nhập khác Thuế thu nhập doanh nghiệp Giảm thuế Điều chỉnh kỳ trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 15% 12 năm từ năm 2006 đến năm 2017 hoạt động khu công nghiệp Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% năm quy định Điều 36, Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004, Nghị định số 164/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 Thông tư 88/2004/TT-BTC ngày 01 tháng năm 2004 Năm 2006 năm Cơng ty có lợi nhuận chịu thuế Năm 2009 năm Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 32 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.894.746.662 2.413.167.888 Tại ngày kết thúc kỳ/niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch toán sau: 30/6/2014 31/12/2013 VND VND 3.314.876.657 10.014.608.295 63.260.358.958 76.589.843.910 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 3.165.852.631 10.392.157.189 63.593.483.468 77.151.493.288 Các khoản toán thuê hoạt động thể tổng số tiền thuê phải trả cho việc thuê đất Quận Tân Phú – Thành phố Hồ Chí Minh phí quản lý Khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Khu cơng nghiệp Trảng Bàng – Tỉnh Tây Ninh Các điều khoản hợp đồng phí thuê quy định cụ thể hợp đồng 33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 17 21 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn cổ đông (bao gồm vốn cổ phần, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc kỳ/niên độ kế toán sau: 30/6/2014 VND 911.893.781.932 (73.120.765.216) 838.773.016.716 723.375.964.856 1,16 Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 31/12/2013 VND 925.296.369.336 (109.215.760.075) 816.080.609.261 706.590.322.509 1,15 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số 31 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/6/2014 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 31/12/2013 VND 73.120.765.216 169.071.589.081 2.767.600.000 1.866.700.540 246.826.654.837 21.301.469.607 890.592.312.325 146.938.737.689 10.995.962.448 1.069.828.482.069 Cơng nợ tài Các khoản nợ th tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 109.215.760.075 165.463.770.143 2.767.600.000 1.859.518.782 279.306.649.000 5.713.403.044 919.582.966.292 138.802.114.493 6.774.492.829 1.070.872.976.658 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá cổ phiếu rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền cơng nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ/năm lập báo cáo tài riêng sau: Công nợ 30/6/2014 VND USD EUR JPY 964.661.145.273 1.264.420.599 250.845.320 966.176.411.192 31/12/2013 VND 932.977.245.283 1.264.289.612 239.292.918 934.480.827.813 32 Tài sản 30/6/2014 VND 210.556.111.081 7.037.616 21.249.538 210.584.398.235 31/12/2013 VND 222.349.568.208 7.194.987 20.415.882 222.377.179.077 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo Phân tích độ nhạy ngoại tệ Công ty chủ yếu chịu ảnh hưởng thay đổi tỷ giá Đô la Mỹ, Euro Yên Nhật Bảng sau thể phân tích độ nhạy ngoại tệ Công ty trường hợp tỷ giá Đồng Việt Nam tăng/giảm 10% so với đồng tiền Tỷ lệ thay đổi 10% Ban Giám đốc sử dụng phân tích rủi ro tỷ giá thể đánh giá Ban Giám đốc mức thay đổi có tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ áp dụng cho số dư khoản mục tiền tệ ngoại tệ thời điểm cuối kỳ điều chỉnh việc đánh giá lại khoản mục có 10% thay đổi tỷ giá Nếu tỷ giá đồng ngoại tệ so với Đồng Việt Nam tăng/giảm 10% lợi nhuận trước thuế kỳ Công ty (giảm)/tăng khoản tương ứng sau: Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND (75.410.503.419) (125.738.298) (22.959.578) (75.559.201.295) USD EUR JPY Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND (79.898.998.814) (92.456.927) 1.976.800 (79.989.478.941) Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay thay đổi lãi suất xảy mức độ hợp lý lãi suất Với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay với lãi suất thả tăng/giảm 200 điểm lợi nhuận trước thuế Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 giảm/tăng 8.905.923.123 đồng (từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013: 10.206.708.771 đồng) Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu không đáng kể Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào công ty công ty liên kết ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Các khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư tương lai gần Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán ngun vật liệu, hàng hóa 33 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 30/6/2014 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 73.120.765.216 169.071.589.081 516.906.600 242.709.260.897 2.767.600.000 1.349.793.940 4.117.393.940 73.120.765.216 169.071.589.081 2.767.600.000 1.866.700.540 246.826.654.837 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 9.978.805.997 667.147.278.482 146.938.737.689 10.995.962.448 835.060.784.616 11.322.663.610 223.445.033.843 234.767.697.453 21.301.469.607 890.592.312.325 146.938.737.689 10.995.962.448 1.069.828.482.069 (592.351.523.719) (230.650.303.513) (823.001.827.232) Chênh lệch khoản 34 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƯ - THƯƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài riêng 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng kèm theo 31/12/2013 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ 109.215.760.075 165.463.770.143 516.906.600 275.196.436.818 2.767.600.000 1.342.612.182 4.110.212.182 109.215.760.075 165.463.770.143 2.767.600.000 1.859.518.782 279.306.649.000 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 4.897.204.416 656.024.580.649 138.802.114.493 6.774.492.829 806.498.392.387 816.198.628 263.558.385.643 264.374.584.271 5.713.403.044 919.582.966.292 138.802.114.493 6.774.492.829 1.070.872.976.658 (531.301.955.569) (260.264.372.089) (791.566.327.658) Chênh lệch khoản Bất chấp chênh lệch khoản tại, Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn dựa nguồn tiền tạo từ hoạt động kinh doanh việc trì tối thiểu số khoản tín dụng sẵn sàng sử dụng Hạn mức tín dụng cịn lại khoản vay sử dụng trình bày Thuyết minh số 17 số 21 34 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ E-land Asia Holdings Pte Ltd Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công Công ty Cổ phần Thành Chí Cổ đơng Cơng ty Cơng ty liên kết Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Bán hàng Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công 588.204.932 278.546.140 Mua hàng Công ty Cổ phần Trung tâm Y khoa Thành Công - 645.000 Lãi vay E-land Asia Holdings Pte Ltd 662.932.563 596.670.053 Cổ tức công bố cho E-land Asia Holdings Pte Ltd 21.270.799.000 13.535.963.000 35 ... Từ 01/ 01/ 2 014 đến 30/ 6/ 2 014 VND Từ 01/ 01/ 2 013 đến 30/ 6/ 2 013 VND 90. 61 3 .2 51. 079 61 . 7 41. 69 0.3 01 4.752.983.258 10 . 918 .68 5 .13 6 (6 . 16 5.7 01. 878) 95. 366 .234.337 (27. 368 .5 86. 6 61 ) 7.953.352.388 (6. 677.799.093)... TỆ RIÊNG Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2 014 ngày 30 tháng năm 2 014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 01/ 01/ 2 014 đến 30/ 6/ 2 014 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 30/ 6/ 2 013 90. 61 3 .2 51. 079 61 . 7 41. 69 0.3 01. .. đầu tư Các khoản ký quỹ 10 9. 215 . 760 .075 16 5. 463 .770 .14 3 5 16 .9 06. 600 275 .19 6. 4 36. 818 2. 767 .60 0.000 1. 342. 61 2 .18 2 4 .11 0. 212 .18 2 10 9. 215 . 760 .075 16 5. 463 .770 .14 3 2. 767 .60 0.000 1. 859. 518 .782 279 .3 06 .64 9.000

Ngày đăng: 24/08/2014, 16:11

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan