công ty cổ phần kho vận giao nhận ngoại thương tp hồ chí minh thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2009

31 300 0
công ty cổ phần kho vận giao nhận ngoại thương tp hồ chí minh thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2009

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2009 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Kho vận Giao nhận Ngoại thương Thành phố Hồ Chí Minh cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Kho vận Giao nhận Ngoại thương Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty TNHH thành viên Vận tải Giao nhận Ngoại thương (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ hàng hải, kinh doanh tổng hợp, vận tải Ngành nghề kinh doanh : - Đại lý giao nhận vận chuyển hàng hóa xuất nhập cơng cộng đường biển, đường hàng không đường - Dịch vụ kho ngoại quan, kho CFS, kho ICD - Kinh doanh kho bãi, xếp dỡ, lưu giữ hàng hóa xuất nhập trung chuyển - Dịch vụ giao, nhận hàng hóa, làm thủ tục hải quan - Đại lý tàu biển môi giới hàng hải cho tàu biển nước - Dịch vụ kinh doanh hàng cảnh chuyển tải hàng hóa qua Campuchia, Lào, Trung Quốc - Dịch vụ đóng gói kẻ ký mã hiệu hàng hóa cho nhà sản xuất nước nước ủy thác - Mua bán đồ gỗ gia dụng, gốm sứ, hàng mỹ nghệ, sản phẩm cao su, sản phẩm mây tre lá, công nghệ phẩm, dệt da may, nông lâm thủy hải sản, thực phẩm chế biến, nguyên liệu hóa chất, vật tư, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất cơng, nơng nghiệp,bách hóa, điện máy, vải sợi, thực phẩm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cơng nghệ, vật liệu xây dựng hàng trang trí nội thất, phương tiện vận tải, xe máy, nơng ngư cơ, nơng dược loại, máy móc văn phòng Kinh doanh xăng dầu, gas, dầu mỡ, nhờn Kinh doanh vận tải đa phương thức Dịch vụ cho th văn phịng Sửa chữa máy móc thiết bị (khơng tái chế phế thải, xi mạ điện, gia công khí trụ sở ) Chuyển phát Đại lý du lịch Tổng số công ty Tổng số công ty liên kết : 01 : 01 Danh sách công ty quan trọng hợp Tỷ lệ lợi Quyền Tên cơng ty Địa ích biểu Cơng ty TNHH 7/1 Ấp Bình Thọ, Phường 100% 100 % thành viên Vận tải Trường Thọ, Quận Thủ Đức, Giao nhận Ngoại Thành phố Hồ Chí Minh thương Danh sách Công ty liên doanh, liên kết quan trọng hợp Quyền Tỷ lệ biểu Tên cơng ty Địa lợi ích Cơng ty liên doanh trách 364 Cộng Hòa, phường 50% 50% nhiệm hữu hạn Nippon 13, quận Tân Bình, thành Express Việt Nam phố Hồ Chí Minh II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty tập đoàn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo chuẩn mực Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Ban Tổng Giám đốc Cơng ty mẹ đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Các Cơng ty Tập đồn sử dụng hình thức chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo ngun tắc giá gốc Cơ sở hợp Công ty Các cơng ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định cơng ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ thu hồi Công ty liên kết Công ty liên kết cơng ty mà Tập đồn có ảnh hưởng đáng kể khơng có quyền kiểm sốt sách tài hoạt động Báo cáo tài hợp bao gồm phần lãi lỗ Tập đồn cơng ty liên kết theo phương pháp vốn chủ sở hữu từ ngày bắt đầu có ảnh hưởng đáng kể ngày ảnh hưởng đáng kể kết thúc Nếu lợi ích Tập đồn khoản lỗ cơng ty liên kết lớn giá trị ghi sổ khoản đầu tư giá trị khoản đầu tư trình bày Báo cáo tài hợp khơng trừ Tập đồn có nghĩa vụ thực tốn thay cho cơng ty liên kết Kết hoạt động kinh doanh, tài sản công nợ công ty liên kết bao gồm Báo cáo tài hợp theo phương pháp vốn chủ sở hữu Khoản đầu tư vào công ty liên kết thể Báo cáo tài hợp theo chi phí đầu tư ban đầu có điều chỉnh cho thay đổi phần lợi ích tài sản công ty liên kết Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định cơng ty liên kết ngày mua ghi nhận lợi thương mại Đầu tư chứng khoán khoản đầu tư khác Đầu tư chứng khoán khoản đầu tư khác ghi nhận theo giá mua thực tế trừ khoản dự phịng thích hợp Dự phịng lập cho việc giảm giá trị khoản đầu tư cho phần chênh lệch giá mua thực tế cao giá trị thị trường vào thời điểm cuối năm Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Số năm 25 - 50 - 10 - 10 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư nhà, phần nhà sở hạ tầng thuộc sở hữu Tập đoàn sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá Nguyên giá bất động sản đầu tư tồn chi phí mà Tập đồn phải bỏ giá trị hợp lý khoản đưa để trao đổi nhằm có bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua xây dựng hồn thành Các chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận chi phí kỳ, trừ chi phí có khả chắn làm cho bất động sản đầu tư tạo lợi ích kinh tế tương lai nhiều mức hoạt động đánh giá ban đầu ghi tăng nguyên giá Khi bất động sản đầu tư bán, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh hạch tốn vào thu nhập hay chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao bất động sản đầu tư 50 năm Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Tập đồn chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn nên khơng tính khấu hao Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Tập đồn chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính khấu hao năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 10 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Tập đoàn bao gồm: vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông thặng dư vốn cổ phần chênh lệch phát hành cổ phần cao mệnh giá : 101.026.260.000 • Vốn điều lệ VND • Thặng dư vốn cổ : 116.370.057.853 phần VND Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 13 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp Các Cơng ty tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 15 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm ghi nhận vào thu nhập chi phí năm Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm qui đổi theo tỷ giá ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm thực theo hướng dẫn Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Cụ thể sau: • Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm tiền khoản nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ phản ánh Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) ghi bút toán ngược lại để xố số dư vào đầu năm sau • Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ cuối năm ghi nhận vào thu nhập chi phí năm Tuy nhiên, việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hối đoái khoản nợ phải trả dài hạn làm cho kết kinh doanh Công ty bị lỗ phần chênh lệch tỷ giá phân bổ cho năm sau để Công ty không bị lỗ khoản lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chi phí năm phải chênh lệch tỷ giá số dư ngoại tệ dài hạn phải trả năm Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá cịn lại phân bổ vào chi phí cho năm sau với thời gian tối đa không năm Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 31/12/2009 : 17.941 VND/USD 16 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Quyền sử dụng đất Bản quyền, sáng chế Phần mềm máy vi tính Cộng Giá trị cịn lại Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý 13 2.708.840.00 2.708.840.00 28.437.502 2.737.277.502 24.375.004 23.359.377 2.756.574.381 - - - - - - - - Chi phí xây dựng dở dang Chi phí phát sinh Số đầu năm năm Mua sắm 58.073.126.98 TSCĐ 4.886.967.000 XDCB dở 63.557.615.17 31.623.891.27 dang Cơng trình cao ốc 172 Hai Bà 63.557.615.17 21.077.448.17 Trưng - 10.546.443.10 Công trình nâng cấp Kết chuyển vào TSCĐ năm Số cuối năm 34.392.147.75 (28.567.946.223) 10.546.443.10 (84.635.063.351) (84.635.063.351) - 10.546.443.10 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Số đầu năm Chi phí phát sinh năm Kết chuyển vào TSCĐ năm Số cuối năm ICD Chi phí sửa chữa lớn 44.775.000 78.623.181 123.398.181 Cộng 68.489.357.17 89.775.641.43 (113.203.009.574 45.061.989.04 ) 14 Bất động sản đầu tư Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm 84.635.063.351 84.635.063.351 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm 2.709.012.167 2.709.012.167 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 81.926.051.184 Bất động sản đầu tư bao gồm số bất động sản cho bên thứ ba thuê Thu nhập chi phí liên quan đến cho thuê bất động sản đầu tư sau: Năm Thu nhập từ việc cho thuê 10.579.770.780 Chi phí trực tiếp liên quan đến việc tạo thu nhập từ việc cho thuê 6.463.285.645 Chi phí trực tiếp không liên quan đến việc tạo thu nhập Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Năm từ việc cho thuê Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2009 Cơng ty chưa có điều kiện để xác định lại giá trị hợp lý bất động sản đầu tư 15 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Khoản đầu tư vào Công ty liên doanh trách nhiệm hữu hạn Nippon Express Việt Nam Vốn đầu tư Công ty chiếm tỉ lệ 50% vốn pháp định Công ty liên doanh trách nhiệm hữu hạn Nippon Express Việt Nam 19.200.000.000 VND tương đương 1.200.000 USD Ngồi phần vốn góp ban đầu 4.944.800.000 VND, phần vốn tăng thêm bổ sung từ quỹ đầu tư phát triển có Cơng ty liên doanh trách nhiệm hữu hạn Nippon Express Việt Nam Chi tiết sau: Vốn góp 9.600.000.000 Phần lợi nhuận Công ty liên kết 46.000.737.038 Số cuối năm 55.600.737.038 16 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm 12.225.592.073 420.000.000 12.645.592.073 Đầu tư cổ phiếu Đầu tư dài hạn khác Cộng 17 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí sửa chữa bãi xe Hồng Hữu Nam Chi phí mua thẻ hội viên sân Golf Cộng 18 Số đầu năm 9.731.915.555 9.731.915.555 Kết chuyển vào chi phí Số đầu Tăng SXKD Số cuối năm năm năm năm 356.398.46 (135.770.848 220.627.61 ) 369.084.48 369.084.48 0 725.482.94 (135.770.848 589.712.09 ) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 19 20 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản trích trước chi phí phải trả Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm 367.493.793 Phát sinh năm 1.204.639.862 Hoàn nhập năm (367.493.793) Số cuối năm 1.204.639.862 Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ dài hạn Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả Cộng (a) (a) Số cuối năm 2.067.289.687 2.067.289.687 Số đầu năm 3.229.552.194 3.232.000.000 6.461.552.194 Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, khoản vay để bổ sung vốn lưu động, khoản vay tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số tiền vay phát sinh Số kết Số đầu năm năm chuyển Số tiền vay trả năm Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân 3.229.552.19 11.730.918.01 (12.893.180.522 2.067.289.68 hàng ) Vay dài hạn đến hạn 3.232.000.00 6.463.710.50 trả 0 (9.695.710.500) 6.461.552.19 11.730.918.01 6.463.710.50 (22.588.891.022 2.067.289.68 Cộng ) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 21 Phải trả người bán Số cuối năm Phải trả khoản cung cấp dịch vụ Phải trả mua sắm tài sản cố định 2.085.900.467 1.376.700.000 Cộng 22 Số đầu năm 3.462.600.467 1.381.225.885 1.226.101.510 2.607.327.3 95 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số nộp Số đầu năm năm năm Số cuối năm Thuế GTGT hàng bán nội địa - 234.244.455 (221.538.383) 12.706.072 Thuế xuất, nhập 733.783.527 (733.783.527) Thuế thu nhập doanh 2.584.598.25 7.377.606.52 2.111.529.27 nghiệp (7.850.675.508) Thuế thu nhập cá nhân 211.431.335 845.188.609 (978.891.719) 77.728.225 Thuế nhà đất - 567.266.860 (567.266.860) Các loại thuế khác - 135.894.032 (135.894.032) 2.796.029.59 9.893.984.00 (10.488.050.029 2.201.963.57 Cộng ) Thuế giá trị gia tăng Tập đoàn nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho loại hình dịch vụ sau: Dịch vụ giao nhận hàng hóa khu chế xuất Dịch vụ vận chuyển bốc xếp Dịch vụ giao nhân hàng hóa nội địa, dịch vụ cho thuê tòa nhà Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 0% 5% 10% CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.14 23 24 Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định Phải trả người lao động Tiền lương phải trả cho người lao động Chi phí phải trả Số cuối năm 3.695.725.681 979.410.758 4.675.136.439 Số đầu năm 312.477.832 1.000.000.000 1.312.477.832 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối năm Kinh phí cơng đồn 273.155.506 Bảo hiểm y tế 8.296.325 Bảo hiểm xã hội 80.787.194 Bảo hiểm thất nghiệp 2.365.423 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 631.694.684 Phải trả phát hành tiền mua cổ phiếu 6.715.305.000 Cổ tức phải trả Các khoản thu hộ phải trả Các khoản phải trả khác 9.541.800.209 Cộng 17.253.404.341 Số đầu năm 315.801.377 1.269.600.000 3.322.546.805 27.935.544 4.935.883.726 Chi phí giao nhận hàng hóa Chi phí bốc xếp Chi phí dịch vụ tòa nhà Cộng 25 26 Phải trả dài hạn khác Nhận ký quỹ dài hạn 27 Vay nợ dài hạn Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng thương mại cổ phần Số đầu năm 32.619.413.800 6.463.710.500 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Số cuối năm Số đầu năm (a) Hàng Hải Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (b) 14.433.980.000 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (c) 14.993.389.455 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (d) 13.076.818.300 Cộng 75.123.601.555 6.463.710.500 (a) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải để mua sắm tài sản cố định Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành (b) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình để mua sắm tài sản cố định Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành (c) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội để nâng cấp tài sản cố định Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành (d) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam để mua sắm tài sản cố định Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản hình thành Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm Số tiền vay trả năm Số kết chuyển Số cuối năm 28 6.463.710.500 83.187.972.047 (8.064.370.492) (6.463.710.500) 75.123.601.555 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (xem phụ lục số 1) Cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số cuối năm 10.102.626 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm 6.348.000 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Số cuối năm Số đầu năm 10.102.626 10.102.626 10.102.626 10.102.626 - 6.348.000 6.348.000 6.348.000 6.348.000 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 VND 29 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen 3.862.086.84 thưởng Quỹ phúc lợi 601.544.601 Quỹ sinh hoạt hội đồng quản trị 330.699.166 4.794.330.61 Cộng Trích quỹ Chi quỹ Số cuối năm năm năm 2.095.521.05 1.978.035.81 (3.979.572.088) 933.715.528 (421.660.267) 1.113.599.862 700.286.646 (632.212.851) 398.772.961 3.729.523.23 (5.033.445.206 3.490.408.64 ) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ doanh Năm 170.252.200.65 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 174.903.899.22 (61.020.382) CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp thu: Doanh thu Trong đó: Doanh thu hoạt động giao nhận Doanh thu hoạt động kho vận Doanh thu từ hoạt động cho thuê bất động sản 170.252.200.65 174.842.878.83 70.373.908.078 72.986.715.647 89.298.521.793 101.856.163.19 10.579.770.780 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp - CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Giá vốn hàng bán Năm Giá vốn hoạt động giao nhận Giá vốn dịch vụ Trung tâm kho cảng ICD Giá vốn hoạt động cho thuê bất động sản Cộng Cộng 59.579.903.575 68.502.275.533 79.627.556.728 6.463.285.645 - 133.339.360.09 139.207.460.30 Năm 2.608.509.84 452.051.177 Năm trước 6.901.909.873 420.771.651 729.506.855 605.265.870 7.119.813.770 4.086.598.54 14.751.230.49 - Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Dự phịng giảm giá chứng khốn Cộng 58.373.798.919 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gởi có kỳ hạn Lãi tiền gởi khơng kỳ hạn Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác Năm trước Năm 1.079.371.80 Năm trước 1.421.850.93 273.521.657 68.660.417 1.330.918.04 2.683.811.51 396.334.055 1.886.845.41 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Năm 588.252.666 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 207.547.229 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 20.032.373 13.796.464 987.272 242.363.338 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 8.388.760 67.655.910 16.189.362 680.486.698 Năm 6.054.583.829 566.254.589 757.341.311 3.338.095.410 640.334.989 11.356.610.12 Năm trước 8.081.169.053 581.979.176 562.323.236 2.528.760.273 1.965.272.873 13.719.504.61 Thu nhập khác Năm Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Thanh lý vật tư phế thải Thu nhập khác Cộng Chi phí khác Năm trước 136.458.702 211.360.173 49.002.141 40.181.818 53.115.455 933.233.510 1.026.530.78 396.821.016 Năm Giá trị lại tài sản cố định lý Phạt vi phạm hợp đồng Chi phí khác Cộng 852.486.239 71.630.000 17.737.237 941.853.476 Năm trước 22.015.585 24.810.198 46.825.783 Phần lợi nhuận lỗ Công ty liên kết, liên doanh Lợi nhuận ước tính từ 50% lợi nhuận Công ty liên doanh trách nhiệm hữu hạn Nippon Express Việt Nam Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hỗn lại từ khoản chênh lệch trích trước chi phí giao nhận, sửa chữa khấu trừ 11 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 37.465.018.57 Năm trước 27.376.502.25 37.465.018.57 27.376.502.25 7.788.173 6.348.000 4.811 4.313 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Năm Năm trước Cổ phiếu phổ thông lưu 6.348.000 6.348.000 hành đầu năm Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày tháng 956.006 năm 2009 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày tháng 10 484.167 năm 2009 Cổ phiếu phổ thông lưu 7.788.173 6.348.000 hành bình qn năm 12 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Năm 9.974.609.852 37.870.557.117 19.747.857.310 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 14.607.799.206 44.861.254.989 15.847.242.192 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 77.435.274.631 3.023.168.219 148.051.467.12 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 75.110.381.158 2.742.650.707 153.169.328.25 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm Năm trước 3.644.695.42 3.169.300.37 Tiền lương Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 50.764.023 46.149.112 Phụ cấp 42.551.116 38.682.833 Tiền thưởng 23.210.000 21.100.000 Thù lao 243.100.000 221.000.000 4.004.320.56 3.496.232.31 Cộng 8 Thay đổi sách kế tốn Năm 2009 Cơng ty thay đổi sách kế tốn liên quan đến việc xử lý chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ khoản mục tiền tệ theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Theo đó, chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm tiền, khoản nợ ngắn hạn 636.551.750 VND phản ánh Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đối) thay kết chuyển vào thu nhập chi phí năm trước Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài ban hành Thông tư số 244/2009/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp liên quan đến vấn đề sau: đơn vị tiền tệ kế toán; hướng dẫn thực chế độ kế toán cho nhà thầu nước ngoài; hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp kế toán cho số nghiệp vụ kinh tế Công ty áp dụng qui định việc lập trình bày Báo cáo tài từ năm 2010 trở Số liệu so sánh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp ...CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng. .. với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết. .. Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN GIAO NHẬN NGOẠI THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 172 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc

Ngày đăng: 24/08/2014, 16:07

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan