CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý (gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Quyết định số 1748/QĐ-BXD ngày 26 tháng 12 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Xây dựng việc chuyển Nhà máy Thép Việt-Ý thuộc Công ty Sông Đà 12 - Tổng Công ty Sông Đà (nay Tập đồn Sơng Đà) thành Cơng ty Cổ phần Ngày 21 tháng năm 2012, Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hưng Yên cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0900222647 thay đổi lần thứ 12 (đăng ký Chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt – Ý Hải Phịng, tiền thân Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà) với số vốn điều lệ 492.202.620.000 đồng, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Trụ sở Cơng ty đặt Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Các đơn vị trực thuộc Công ty thời điểm 31 tháng 12 năm 2012 bao gồm:     Văn phòng đại diện Công ty Cổ phần Thép Việt - Ý Hà Nội; Chi nhánh Tây Bắc - Công ty Cổ phần Thép Việt - Ý; Chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt - Ý Đà Nẵng; Chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt - Ý Hải Phịng Tổng số cán bộ, cơng nhân viên Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 1.024 người Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Công ty Cổ phần Thép Việt Ý theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là: - Sản xuất sắt, thép, gang; - Bán buôn kim loại quặng kim loại Chi tiết: Bán buôn sắt, thép; - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tung máy khác Chi tiết: Bán bn máy móc, thiết bị phụ tung máy sản xuất sắt, thép gang; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở sử dụng thuê; - Vận tải hàng hóa đường bộ; - Vận tải hàng hóa đường sắt; - Vận tải hàng hóa ven biển viễn dương; - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác lại chưa phân vào đâu Chi tiết: Xuất nhập nguyên vật liệu, thiết bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép; - Sản xuất sản phẩm khác kim loại chưa phân vào đâu Chi tiết: sản xuất nguyên vật liệu, thiết bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép; CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty sản xuất tiêu thụ loại thép cuộn từ φ6 - φ8 thép từ D10 đến D40 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, cơng cụ tài niêm yết chưa niêm yết Công nợ tài CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả, khoản nợ khoản vay Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi không kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Dự phòng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao giá trị thực ngày kết thúc niên độ kế tốn CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình Dự án Nhà máy Sản xuất Phôi thép đặt Khu công nghiệp Đông Nam Cầu Kiền, Hồng Động, Thủy Ngun Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà chủ đầu tư bàn giao cho Công ty Cổ phần Thép Việt Ý Công ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà Chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt ý Hải Phịng Tài sản cố định hữu hình cịn lại khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải Cây lâu năm Từ 01/01/2012 đến 31/12/2012 (Số năm) 10 30 - 11 4-5 6-8 20 Năm 2011 (Số năm) 10 10 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình khấu hao Quyền sử dụng đất Tài sản cố định vơ hình Cơng ty Cổ phần thép Việt Ý thể giá trị quyền sử dụng đất trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng lơ đất CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định vơ hình Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sơng Đà chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt Ý Hải Phòng thể giá trị đền bù giải phòng mặt khu đất xây dựng nhà máy ghi nhận quyền sử dụng đất trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng lại theo hợp đồng thuê đất 29 năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước tiền thuê văn phòng, phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất năm (5) điều kiện sau: (a) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; (d) Cơng ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm ngun giá tài sản có liên quan TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Các khoản dự phòng Các khoản dự phòng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy Cơng ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Ban Tổng Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2012 VND 1.923.661.362 60.300.273.297 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 395.500.000.646 Các khoản tương đương tiền (*) 31/12/2011 VND 1.074.226.520 49.494.015.404 349.561.666.66 400.129.908.59 457.723.935.305 Cộng (*): Các khoản tương đương tiền thể khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn nhỏ tháng CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/12/2012 VND 24.954.625.758 2.508.166.525 4.253.830.705 31.716.622.988 Phải thu tiền thép phế giao thiếu (i) Phải thu tiền cược Container Khác Cộng 31/12/2011 VND 4.065.211.688 4.065.211.688 (i) Phản ánh giá trị thép phế giao thiếu so với hóa đơn nhà cung cấp nước ngồi phát sinh Chi nhánh Hải Phòng Trong đó, 10.983.658.742 VND tồn giá trị lơ hàng không đảm bảo chất lượng theo hợp đồng ký kết giải khiếu nại với khách hàng Công ty SINO-ADD (SINGAPORE) PTE LTD, Công ty UNITED METALS F.Z.E, Công ty CNA Metal LTD, Công ty Litte Rose, Công ty GLOBAL METCORP LIMITED Công ty Kawamin Pacific Pte LTD Ban giám đốc tin tưởng toàn số phải thu hoàn trả tiền hàng tương lai HÀNG TỒN KHO CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ 120.830.215927 385.126.820.085 4.816.580.333 Thành phẩm Chi phí kinh doanh dở dang 222.045.304.507 1.660.714.854 Cộng 734,479,635,706 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (2,170,015,794) 351.745.421.88 732,309,619,912 Cộng 96.002.468.494 6.373.607.474 249.369.345.91 351.745.421.88 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 3.445.071.248 85.911.212 243.242.926 88.645.634 Cộng 3.530.982.460 331.888.560 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B 09-DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà xưởng, vật kiến trúc VND Máy móc, thiết bị VND Thiết bị văn phòng VND Phương tiện Cây lâu năm vận tải VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 1/1/2012 Mua năm Tăng sáp nhập Đầu tư xây dựng Giảm kỳ Tại ngày 31/12/2012 VND 570.403.202 35.640.094.040 341.785.484.8 21 6.789.098.844 928.210.158 1.037.942.237 573 (156.538.094) 488.166.149.65 53.1116.664.75 842.517.286.516 1.631.972.069 (156.538.094) 1.386.360.283 928.210.158 144 59.287.580.904 263.899.467.154 2.946.089.999 3.746.767.936 425.932.478.74 574.871.051.426 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Tại ngày 1/1/2012 44.466.906.369 200.449.440.974 Trích khấu hao 17.841.160.207 49.579.459.185 Tăng sáp nhập 44.945.364.003 104.806.433.890 Giảm kỳ Tại ngày 31/12/2012 107.253.430.57 354.835.334.049 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Cộng 965.327.958 17.633.108.805 96.240.909 204.044.437 254.666.119.8 85 27.072.794 73.321.987.95 50.166.497 159.663.466.0 81 932.948.993 24.552.621.006 77.239.291 487.651.573.9 18 438.257.940 9.311.514.602 290.646.616 5.583.649.150 9.657.457.254 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng đất VND NGUN GIÁ Tại ngày 1/1/2012 Tăng sáp nhập Giảm kỳ Tại ngày 31/12/2012 17.850.000.000 10.169.135.751 28.019.135.751 GIÁ TRỊ HAO MỊN LUỸ KẾ Tại ngày 1/1/2012 Trích khấu hao Tăng sáp nhập Tại ngày 31/12/2012 345.930.233 619.667.854 625.704.970 1.591.303.057 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2011 17.504.069.767 Tại ngày 31/12/2012 26.427.832.694 Quyền sử dụng đất thể tiền thuê 10.000 m2 đất Khu Công nghiệp Phố Nối A thời gian 43 năm Khu đất sử dụng cho mục đích di dời xưởng luyện cán thép dây chuyền sản xuất Quyền sử dụng đất Chi nhánh Cơng ty Hải Phịng thể giá trị đền bù giải phóng mặt khu đất xây dựng nhà máy Hải Phòng ghi nhận quyền sử dụng đất trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng lại theo hợp đồng thuê đất 29 năm 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BN D DANG - Công trình tuyến đờng vào nhà máy (Chi nhánh Hải Phòng) - Công trình khu nhà cán công nhân viên xà Thiên Hơng (Chi nhánh HảI Phòng) - Nh v cng bo v nhà máy CN Hải Phòng Tại ngày 31 tháng 12 Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến 31/12/2012 VND Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2011 đến 31/12/2011 VND 14.855.290.901 8.016.773.477 22.872.064.378 32.756.364 32.756.364 Toàn 22.872.064.378 VND chi phí xây dựng dở dang Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt Ý Hải Phịng 12 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 11 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Khoản đầu tư dài hạn khác phản ánh khoản tiền đầu tư vào Công ty Cổ phần Bất động sản Dầu khí 12 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2012 VND Chi phí th văn phịng Tồ nhà HH4 Mỹ Đình Lợi thương mại Dung cụ khác 13 Tại ngày 31/12/2012 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 37.432.994.167 134.642.055.31 6.377.790.193 178.452.839.67 31/12/2012 VND NH Đầu tư PT Việt Nam – CN Bắc Hưng Yên 190.461.746.786 Ngân hàng đầu tư phát triển Phố Nối 133.709.828.954 31/12/2011 VND 24.134.228.83 2.859.284.364 26.993.513.19 31/12/2011 VND 27.000.000.000 Ngân hàng ngoại thương Hải dương Ngân hàng Công thương Hưng Yên Ngân hàng HSBC CN Hà Nội 832.667.187.507 371.950.036.266 32.087.687.629 356.322.510.100 205.242.228.160 115.632.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trả 116.687.413.172 1.677.563.900.3 14 704.196.738.260 Tại ngày 31 tháng 12 Các khoản vay ngắn hạn Công ty Cổ phần Thép Việt Ý thực hình thức vay theo hạn mức tín dụng Các khoản vay rút Đồng Việt Nam ngoại tệ chuyển đổi khác, chịu lãi suất theo thỏa thuận Công ty với Ngân hàng thời điểm rút vốn Lãi vay trả hàng tháng theo thông báo lãi Ngân hàng Các khoản vay bảo đảm 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2012 VND 10.438.270.39 Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác 31/12/2011 VND 581.709.698 277.004.617 456.687.034 9.363.539 13 502.358.318 9.363.539 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 15 1.796.800 10.906.117.76 Cộng 1.796.800 1.372.232.972 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Ngân hang TMCP Ngoại thương Việt Nam 31/12/2012 318.515.646.3 09 31/12/2011 318.515.646.3 09 Cộng (i) Đây khoản vay dài hạn Công ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt Ý Hải Phòng Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương theo Hợp đồng tín dụng số 01/HĐTD/VIS ngày 11/8/2007 để đầu tư Dự án xây dựng Nhà máy Sản xuất phơi thép Hải Phịng Bên vay chấp tồn Nhà máy Sản xuất Phơi thép Dự án, bao gồm tồn máy móc thiết bị, xe cộ, cơng trình xây dựng bất động sản, động sản khác nằm hay liên quan đến Nhà máy Sản xuất Phôi thép Dự án (hiện có hình thành tương lai), bao gồm quyền nhận tiền bảo hiểm từ tài sản Theo biên sửa đổi lần Hợp đồng chấp số 03/VIS ngày 20/02/2009, giá trị tài sản chấp 920.392.056.000 VND Khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 31/12/2012 VND 116.687.413.1 72 116.082.752.1 22 260.776.600.7 73 Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm Sau năm năm 493.546.766.0 67 116.687.413.1 72 318.515.646.3 09 Cộng Trừ: Số phải trả vòng 12 tháng Số phải trả sau 12 tháng 14 31/12/2011 VND CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU a Thay đổi vốn chủ sở hữu: Vốn điều lệ (*) VND Tại 31/12/2010 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư Quỹ dự phịng phát triển tài VND VND 300.000.000.000 363.790.000 110.092.933.471 Trích lập quỹ năm 2010 20.493.632.27 20.000.000.000 5.415.394.363 Lợi nhuận tăng kỳ Tại 31/12/2011 Phát hành tăng vốn 300.000.000.000 363.790.000 130.092.933.471 25.909.026.63 (110.415.394 58.413.452 192.202.620.000 15.852.780.001 1.360.672.632 (57.213.452 Lợi nhuận kỳ (17.775.912 492.206.620.00 145.945.713.47 27.269.699.26 363.790.000 (16.575.912 Vốn điều lệ Theo Giấy chứng nhận đăng ký chào bán cổ phiếu công chúng số 15/GCNUBCK ngày 25 tháng năm 2012 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp nhận cho Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý đăng ký chào bán công chúng 19.220.577 cổ phiếu để hốn đổi cổ phiếu cổ đơng Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà (trừ cổ đông VIS) Tổng giá trị cổ phiếu chào bán tính theo mệnh giá 192.205.770.000 đồng Ngày kết thúc cổ phiếu chào bán cổ phiếu theo Báo cáo kết chào bán cổ phiếu công chúng gửi Ủy ban chứng khoản Nhà nước Công ty Cổ phần Thép Việt Ý ngày 30 tháng năm 2012 Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0900222647 thay đổi lần thứ 12 ngày 21 tháng năm 2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hưng Yên (đăng ký thêm Chi nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt – Ý Hải Phòng, tiền thân Công ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà), vốn điều lệ Công ty 492.202.620.000 đồng, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Tại ngày 30 tháng năm 2012, vốn điều lệ cổ đơng góp đủ b 141.615.394 27.213.452 Phân phối lợi nhuận 2011 Tại 31/12/2012 Lợi nhuận phân Trích lập quỹ chia cổ tức Ngày 29 tháng năm 2012, Đại hội đồng cổ đông thường niên Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý có Nghị thơng qua phương án phân phối lợi nhuận năm 2011, chi tiết sau: 15 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Số tiền (VND) 1.360.672.632 10.000.000.000 15.852.780.001 27.213.452.633 Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Bổ sung quỹ đầu tư phát triển Số trích quỹ từ lợi nhuận chưa phân phối Cổ tức phải trả cổ đông 10% Cộng 30.000.000.000 57.213.452.633 Số cổ tức chi kỳ Số cổ tức phải trả ngày 31/12/2012 29.993.150.000 226.037.838 c Số cổ phiếu lưu hành 31/12/2012 Số lượng cổ phần lưu hành Cổ phần thường Cổ phần ưu đãi Mệnh giá cổ phiêú lưu hành (VND) 17 49.220.262 49.220.262 10.000 31/12/2011 30.000.000 30.000.000 10.000 BÁO CÁO BỘ PHẬN THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ Năm 2012 Công ty hoạt động hai địa điểm trụ sở Hưng n Chi nhánh cơng ty Hải phịng Hải Phịng Trụ sở Cơng ty sản xuất thép Chi nhánh cơng ty Hải Phịng sản xuất phơi Dưới phân tích doanh thu Cơng ty theo khu vực địa lý, khơng tính đến xuất xứ hàng hóa dịch vụ Năm 2012 Năm 2011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ theo khu vực địa lý VND VND Chi nhánh Hải Phòng 5.034.147.627.10 1.703.070.416.38 Cộng 6.737.218.043.49 Trụ sở cơng ty Hưng n Dưới phân tích giá trị lại tài sản phận, tăng tài sản cố định hữu hình vơ hình theo khu vực địa lý, nơi đặt tài sản Giá trị cịn lại 16 Tăng tài sản cố định hữu hình CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo tài sản phận 31/12/2012 VND Trụ sở công ty Hưng Yên Chi nhánh Hải Phòng Tổng cộng 18 31/12/2011 VND 72.189.487.337 875.819.118.96 948.008.606.29 - vơ hình Năm kết thúc Năm kết thúc 31/12/2012 31/12/2011 VND VND 2.724.447.27 4.064.651.57 6.789.098.84 - DOANH THU Năm 2012 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2011 VND VND Doanh thu bán hàng Doanh thu hoạt động gia công 3.918.058.580.10 7.119.035.520 3.941.363.467.825 9.005.167.190 Cộng 3.925.177.615.62 3.950.368.635.015 Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Cộng 19 49.157.868.454 11.457.000 2.448.815.740 51.618.141.194 37.736.413.445 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP Năm 2012 VND 3.614.842.048.47 Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn hoạt động gia công 5.881.414.683 3.653.069.458.708 3.581.602.666 3.620.723.463.15 3.656.651.061.374 Cộng 20 35.357.996.390 378.417.055 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Năm 2012 VND 5.162.247.998.13 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 17 Năm 2011 VND Năm 2011 VND 3.759.442.407.48 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 40.870.630.919 73.134.573.948 172.347.262.877 15.979.330.969 5.464.579.796.84 Cộng 21 36.255.414.067 35.895.510.954 59.485.216.454 16.102.491.825 3.907.181.040.78 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm 2012 Năm 2011 VND 5.920.437.744 578.895.646 10.111.796 6.509.445.186 Cộng 22 Năm 2011 314.370.130 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VND 146.036.704.429 2.613.218.168 Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí dự phịng Chi phí tài khác VND 68.725.431.789 2.035.087.137 49.860.722.381 494.635.408 111.085.160.796 1.754.022.654 199.005.280.386 Cộng 23 20.210.089.541 Năm 2012 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi hạn công nợ phải thu Lãi chênh lệch tỷ giá Cổ tức chia VND 14.158.219.411 183.599.702.376 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Năm 2012 VND (17.690.988.454 ) Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Các khoản chi phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường Thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Thuế thu nhập hoãn lại 18 Năm 2011 VND 35.340.111.42 5.737.500.000 1.670.524.339 (16.020.464.115 ) 25% 84.923.910 1.307.185.416 30.909.796.84 25% 7.727.449.210 399.209.581 CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Cộng 24 84.923.910 8.126.658.791 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Năm 2012 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu (đồng/1 cổ phiếu) 25 Năm 2011 VND (17.775.912.364) 27.213.452.633 41.290.591 (431) 30.000.000 907 TÀI SẢN TIỀM TÀNG Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý tiến hành thủ tục pháp lý để giải tranh chấp phát sinh với đối tác bán hàng Công ty đối tác bán hàng vi phạm điều khoản giao hàng theo hợp đồng hai bên ký kết Theo kết luận án sơ thẩm Tòa án, Cơng ty thu từ đối tác số tiền khoảng 28 tỷ đồng Tuy nhiên, kết cuối tùy thuộc vào định pháp lý cuối quan hữu quan khả trả nợ đối tác 26 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Năm 2012 VND Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ 26 1.201.402.519 Năm 2011 VND 336.678.788 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG (TIẾP THEO) Chi phí thuê hoạt động thể khoản chi phí th văn phịng tầng tầng Tịa nhà HH4 Mỹ Đình theo Hợp đồng số 28/2010/HĐTN/TCT-VIS ngày 18 tháng 01 năm 2010 Tập đồn Sơng Đà Công ty Thời gian thuê 50 năm trừ thời gian xây dựng Tòa nhà Tổng giá tiền thuê 38.886.400.000 đồng Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty tốn tồn giá trị hợp đồng cho Tập đồn Sơng Đà 27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13, trừ tiền khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Tổng cộng Cơng nợ tài Các khoản vay Giá trị ghi sổ 31/12/2012 31/12/2011 VND VND 457.723.935.305 400.129.908.591 410.808.237.767 267.820.993.51 38.896.559.856 23.833.673.404 270.000.000 290.000.000 85.911.212 88.645.634 907.784644.140 692.163.221.14 1.996.079.546.62 84.225.929.185 31.356.356.741 2.111.661.832.54 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 704.196.738.26 56.075.577.724 7.463.262.346 767.735.578.33 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thông tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Công ty không thực biện pháp đảm bảo thiếu thị trường mua công cụ tài Giá trị ghi sổ tài sản tiền cơng nợ phải trả có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: Công nợ Tài sản 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Đô la Mỹ 18.507.751.532 66.039.965 131.142.044 (USD) Euro (EUR) 51.853.362 11.469.160 11.253.449 Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có 21 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xun yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn 27 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả 31/12/2012 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Các khoản vay 31/12/2011 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Các khoản vay Dưới năm VND Từ 1-5 năm VND 84.225.929.185 Tổng VND 84.225.929.185 31.356.356.741 1.677.563.900.31 318.515.646.30 31.356.356.741 1.996.079.546.62 Dưới năm VND Từ 1-5 năm VND 72.599.791.278 - 72.599.791.278 7.463.262.346 704.196.738.260 - 7.463.262.346 704.196.738.260 Tổng VND Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 22 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 31/12/2012 Dưới năm VND Tiền cá khoàn tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 457.723.935.3 05 410.808.237.7 67 38.896.559.85 Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 31/12/2011 270.000.0 00 85.911.212 Dưới năm VND Tiền cá khoản tương đương tiền Phải thu k hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 28 Từ 1-5 năm VND Tổng VND 457.723.935.3 05 410.808.237.7 67 38.896.559.85 270.000.000 85.911.212 Từ 1-5 năm VND 400.129.908.591 267.820.993.516 23.833.673.404 290.000.000 88.645.634 Tổng VND 400.129.908.5 91 267.820.993.5 16 23.833.673.40 400.129.908.5 91 290.000.000 88.645.634 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan: Năm 2012 VND Doanh thu Công ty Sông Đà Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 (Xekaman 3) 23 Năm 2011 VND 105.228.292.810 67.004.185.510 148.149.060 58.839.202.800 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Cơng ty Sơng Đà Cty CP Sơng Đà 12 Cty CP Sơng Đà 505 Xí nghiệp Sông Đà 6.03- Cty CP Sông Đà Cty CP Sông Đà 604 XN Sông Đà 6.01 XN Sông Đà 6.05 Cty TNHH 1TV Sông Đà 9.08 CN Cty CP Sông Đà 409 Cty CP Sông Đà Miền Trung CN Cty CP Sông Đà 406 Cty CP Sông Đà Công ty CP Sông Đà Cty CP ĐT&TM dầu khí Sơng Đà XN Sơng Đà 602 Cty CP Sông Đà CN Cty CP Sông Đà 905 CN Cty Sông Đà 11.9 – Cty CP Sông Đà 11 CN Tây Nguyên – Cty CP Sông Đà 10.1 Các bên liên quan khác 54.628.308.820 2.318.868.000 827.698.600 36.27.786.580 34.745.501.681 21.838.170.950 16.939.270.970 4.190.029.460 5.254.985.950 5.801.632.670 4.035.560.010 3.683.121.400 8.573.790.720 10.815.237.700 4.791.361.280 740.490.750 1.422.667.500 1.719.696.500 17.622.137.500 3.464.947.570 4.761.333.200 2.407.884.150 6.081.889.780 2.510.663.150 927.515.716 1.886.240.292 786.182.820 109.090.909 659.536 Mua hàng hóa, dịch vụ Cty CP XL&dịch vụ Sơng Đà Tập đồn Sơng Đà Các bên liên quan khác 792.954.550 505.580.500 81.301.632 24.745.890.909 7.000.000 Chính sách giá với bên liên quan: Phương pháp giá không bị kiểm sốt, so sánh Các khoản phải thu Công ty Sông Đà Công ty Sông đà Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 6.04 Xí nghiệp Sông đà 6.03 - Cty CP Sông Đà CN Cty Sơng Đà 9.08 Cty CP ĐT&TM dầu khí Sông Đà Công ty cổ phần Sông Đà Công ty cổ phần Sông Đà 505 Công ty cổ phần Sơng đà 10.5 Xí nghiệp Sơng đà 601 Xí nghiệp Sông đà 6.05 - Cty CP Sông Đà 24 31/12/2012 31/12/2011 8.997.794.666 21.413.164.358 3.029.406.607 5.498.184.624 1.974.717.158 32.504.427.096 4.051.433.540 5.498.184.624 116.383.053 112.910.759 657.696.597 4.668.497.750 1.669.622.935 372.306.791 2.294.760.600 858.051.940 657.696.597 319.372.428 1.898.489.450 902.078.320 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Xí nghiệp Sơng Đà 10.3 Cơng ty CP Sơng Đà 12 Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 CN Cty CP Sơng Đà 406 Cty CP Sông Đà CN Cty CP Sông Đà 409 XN Sông Đà 602 Cty CP Sông Đà Cty CP Sông Đà CN Tây Nguyên - Cty CP Sông Đà 10.1 Các bên liên quan khác 188.722.933 2.100.754.800 84.743.890 6.819.057.835 1.564.934.250 1.343.202.300 1.398.714.979 2.859.007.360 1.520.818.200 535.938.820 792.954.550 309.836.699 Trả trước cho người bán Tập đoàn Sông Đà Cty CP XL&Dịch vụ Sông Đà 188.722.933 191.644.268 525.508.213 72.779.187 Các khoản phải trả 260.423.152 82.400.688 BĐH Thuỷ điện XEKAMAN Các bên liên quan khác 260.423.152 342.098.350 Thu nhập khoản vay Ban Giám đốc Thu nhập Ban Giám đốc hưởng năm sau: Năm 2012 VND Lương, thưởng khoản phúc lợi khác 29 Năm 2011 VND 2.065.554.334 4.378.481.591 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 30 GIẢI TRÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SXKD QUÝ 4/2012 Năm 2012 năm đầy khó khăn với doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp ngành thép nói riêng Lượng tiêu thụ giảm mạnh, tồn kho tăng cao mối lo ngại lớn cho hầu hết doanh nghiệp ngành Không chịu sức ép hàng tồn kho, giá nguyên liệu đầu vào chi phí đầu vào khác than, điện tăng cao, doanh nghiệp ngành thép đứng trước nguy bị thép giá rẻ Trung Quốc chiếm thị trường Kết nhiều doanh nghiệp thép có nguy phá sản, đóng cửa sản xuất sản xuất cầm chừng Công ty cổ phần Thép Việt – Ý khơng năm ngồi khó khăn chung 25 CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT-Ý Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Kết sản xuất kinh doanh năm 2012 Cơng ty lỗ 17.775.912.364, đồng Trong đó: Quý lỗ 27.433.135.765, đ Sản lượng sản xuất quý 4/2012 đạt 83.188,961 vượt 17% so với quí 4/2011 Sản lượng tiêu thụ quý 4/2012 đạt 80.045,635 vượt 19% so với quí 4/2011 Qua xem xét đánh giá rút số ngun nhân sau: + Do lượng hàng tồn kho cuối quý III/2012 lớn, giá thành cao Trong bước sang quý 4/2012 giá thép thị trường liên tục giảm mạnh Mỗi phôi tồn kho sau sản xuất thép bán thị trường lỗ khoảng 1.100.000 đ/tấn + Chi phí tài tăng gấp lần so với quí IV/2011 + Sản lượng sản xuất tiêu thụ tăng so với kỳ năm trước cơng ty chấp nhận bán lỗ để giải phóng hàng tồn kho giảm chi phí cố định khác Bước sang năm 2013 Công ty nhận định thị trường tiếp tục diễn biến xấu kinh tế sản xuất công nghiệp chưa cải thiện, đầu tư không nhiều, thị trường bất động sản cịn trầm lắng Vì Cơng ty Thép Việt – Ý đề kế hoạch cố gắng để cắt giảm chi phí, giảm giá bán mở rộng thị trường, trì hoạt động Công ty, tạo niềm tin cho cổ đông Hưng Yên, ngày 19 tháng năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đặng Thị Tuyết Dung Nguyễn Hoàng Ngân Trần Văn Thạnh 26 ... trị ghi sổ tài sản tiền công nợ phải trả có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: Công nợ Tài sản 31/ 12/ 2 012 31/ 12/ 2 011 31/ 12/ 2 012 31/ 12/ 2 011 Đô la Mỹ 18 .507.7 51. 532 66.039.965 13 1 .14 2.044 (USD)... nhà máy CN Hải Phòng Ti ngy 31 thỏng 12 Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/ 1/2 012 đến 31/ 12/ 2 012 VND Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/ 1/2 011 đến 31/ 12/ 2 011 VND 14 .855.290.9 01 8. 016 .773.477 22.872.064.378 32.756.364... ngày 31/ 12/ 2 012 17 .850.000.000 10 .16 9 .13 5.7 51 28. 019 .13 5.7 51 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Tại ngày 1/ 1/2 012 Trích khấu hao Tăng sáp nhập Tại ngày 31/ 12/ 2 012 345.930.233 619 .667.854 625.704.970 1. 5 91. 303.057