MỞ ĐẦU CHƯƠ NG 1 NH QU ẢN LÝ R 1.1 T ổng quan v 1.1.1 Khái ni 1.1.2 Ch ức nă 2.3 Đánh giá ho ph ần Dầu khí To 2.3.1 K ết quả 2.3.2 H ạn chế CHƯƠ NG 3 GI HÀNG TH 3.1 Đ ịnh h ư iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT ALCO Asset - Liability Management Committee (Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có) CA Credit admin (Hỗ trợ tín dụng) CM Credit management (Quản lý tín dụng) KH Customer (Khách hàng) RM Relationship management (Quan hệ khách hàng) OP Operational Department (Bộ phận hỗ trợ) DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDNH TDNH TSBĐ Tài sản bảo đảm GP.Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, tín dụng là hoạt động cơ bản, đem lại nguồn thu chủ yếu nhưng cũng là hoạt động có mức độ rủi ro cao nhất. Rủi ro trong hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống, chủ yếu bắt nguồn từ RRTD; nếu không có biện pháp xử lý phù hợp, có thể lây lan, gây tổn thương và mất niềm tin đối với khách hàng, và có thể làm sụp đổ ngân hàng. Do vậy, quản lý RRTD luôn là vấn đề mang tính sống còn, là thước đo năng lực quản lý và là bộ phận trọng tâm trong chiến lược hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào. Tại GP.Bank, trong những năm qua, mặc dù công tác quản lý RRTD đã được ngân hàng chú trọng, song cho đến nay công tác này vẫn còn nhiều bất cập, do đó rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của GP.Bank vẫn ở mức cao. Xuất phát từ lý luận và thực tiễn nêu trên, tác giả mạnh dạn lựa chọn thực hiện đề tài “Quản lý RRTD tại NHTMCP Dầu khí Toàn cầu” với mong muốn tiếp tục quá trình nghiên cứu và đưa ra những giải pháp hữu hiệu trong quản lý RRTD ở GP.Bank nói riêng và hệ thống NHTM nói chung, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. 2. Tình hình nghiên cứu về chủ đề này Về quản lý rủi ro trong hoạt động NHTM nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đã có nhiều công trình nghiên cứu dưới dạng đề tài, luận văn thạc sỹ, luận án tiến sỹ. Kết quả nghiên cứu của các công trình này đã được các nhà quản lý vĩ mô, các nhà quản trị ngân hàng tham khảo trong việc xây dựng cơ chế, chính sách và biện pháp triển khai trong thực tiễn. Song trong điều kiện hệ thống NHTM Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng với khu vực và thế giới, tự do hóa tài chính đang từng bước thực hiện theo các lộ trình đã cam kết, vấn đề quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng luôn được các cán bộ khoa học, các NHTM quan tâm, 2 nghiên cứu để có biện pháp quản trị tốt. Tại GP.Bank, quá trình nghiên cứu về rủi ro và quản lý rủi ro mới chỉ dừng lại ở những tư vấn từ các chuyên gia và giải pháp nội bộ ngân hàng. Do đó rất cần phải có công trình nghiên cứu sâu về rủi ro tín dụng và quản lý RRTD, nên việc chọn đề tài “Quản lý RRTD tại NHTMCP Dầu khí Toàn Cầu” là cần thiết, có ý nghĩa khoa học và thực tiễn. 3. Mục đích nghiên cứu đề tài Mục tiêu tổng quát của đề tài là nghiên cứu, đề xuất các quan điểm và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý RRTD, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng của GP.Bank. Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể mà đề tài tập trung giải quyết bao gồm: - Hệ thống hóa và làm rõ hơn những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của NHTM. - Đánh giá thực trạng quản lý RRTD tại GP.Bank, chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân. - Đề xuất một số quan điểm và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tại GP.Bank. 4. Đối tượng, phạm vi và phương pháp nghiên cứu: Về đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung vào RRTD và quẢn lý RRTD của các NHTM. Về phạm vi nghiên cứu: Quản lý RRTD bao gồm quản lý rủi ro trong huy động và trong cho vay vốn. Tuy nhiên trong phạm vi luận văn thạc sỹ, đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của GP.Bank, số liệu nghiên cứu được giới hạn trong giai đoạn 2009 – 2011. Về phương pháp nghiên cứu: Bên cạnh những phương pháp truyền thống như phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, thống kê, so sánh, tổng hợp và phân tích, đề tài còn sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn về tình hình RRTD và quản lý RRTD tại GP.Bank. 3 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu 4 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Có nhiều khái niệm về NHTM, theo Luật Ngân hàng của Pháp năm 1941: “Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức ký thác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”. Luật Ngân hàng ở Ấn Độ năm 1950 quan niệm: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư”. Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 quy định: “Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm”. Ở Việt Nam, Luật các TCTD năm 1997 (được sửa đổi, bổ sung năm 2004) quy định: ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động của ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Các loại hình ngân hàng chủ yếu bao gồm: NHTM, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng hợp tác. Trong phạm vi đề tài, tác giả chỉ đề cập đến NHTM. Theo đó theo tôi, NHTM được quan niệm là loại hình tổ chức tín dụng được thành lập với nhiệm vụ chủ yếu, thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cho vay, làm dịch vụ thanh toán. 1.1.2 Chức năng chủ yếu của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động tạo lập vốn Tạo lập vốn là một trong hai mặt hoạt động quan trọng và chủ yếu của NHTM, là sự khởi đầu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm: nguồn vốn tự có, nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn từ các tổ chức tín dụng và vay vốn của NHTW, nguồn vốn khác. * Vốn tự có 5 Vốn tự có là nguồn vốn bắt buộc khi thành lập, có tính ổn định và lâu dài, thuộc sở hữu của ngân hàng. Tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn tuy nhỏ nhưng lại đóng vai trò rất quan trọng. Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng có thể huy động khi cần tăng vốn và phải được sự đồng ý của NHTW. * Nhận tiền gửi Đây là hoạt động cơ bản của NHTM. Kết quả của hoạt động này thể hiện khả năng thu hút vốn của ngân hàng. Quy mô huy động vốn được quyết định bởi các yếu tố như vốn tự có, uy tín, lãi suất, sản phẩm tiền gửi, sức cạnh tranh của ngân hàng. * Phát hành các giấy tờ có giá Trong quá trình kinh doanh của ngân hàng, khi nguồn huy động từ tiền gửi không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay và các hoạt động khác thì ngân hàng có thể huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi. * Vốn vay của các TCTD khác và NHTW Vay từ các tổ chức tín dụng khác: Trong quá trình hoạt động, NHTM có thể thiếu vốn tạm thời, khi đó NHTM có thể vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác (phổ biến là thông qua thị trường liên ngân hàng). Vay từ NHTW: Chức năng cơ bản của NHTW là ngân hàng của các ngân hàng, là ngân hàng cho vay cuối cùng trong nền kinh tế. Vì vậy NHTM có thể vay vốn NHTW khi cần thiết, bằng hình thức chiết khấu, tái chiết khấu, tái cấp vốn của NHTW đối với NHTM nhằm bù đắp thiếu hụt, tạo sự cân đối nguồn vốn trong quá trình hoạt động của NHTM. 1.1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn bao gồm các hoạt động chủ yếu sau: * Hoạt động ngân quỹ Hoạt động này phản ánh các khoản vốn của ngân hàng được dùng vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện quy định về dự trữ bắt buộc do NHTW đề ra. Ngân quỹ là tài sản có tính thanh khoản cao và tính sinh lời thấp, chủ yếu đáp ứng chi trả thường xuyên của ngân hàng. * Hoạt động tín dụng Đây là hoạt động đem lại nguồn thu lớn nhất của ngân hàng và chứa đựng 6 nhiều rủi ro nhất. * Hoạt động đầu tư tài chính Ngoài hoạt động chính là cho vay thì các ngân hàng sử dụng nguồn vốn của mình tham gia vào các hoạt động đầu tư tài chính như: góp vốn liên doanh, kinh doanh và đầu tư chứng khoán…Các hoạt động này diễn ra trên thị trường tài chính, không những giúp ngân hàng thu được nguồn lợi nhuận cao và ổn định mà còn giúp cho ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư. * Hoạt động dịch vụ Hoạt động dịch vụ ngân hàng rất đa dạng bao gồm: cung ứng các phương tiện thanh toán trong nước và quốc tế, dịch vụ thu hộ, chi hộ và thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Pháp luật quy định. Ngoài những hoạt động trên, NHTM còn thực hiện các hoạt động khác như: dịch vụ đại lý và ủy thác, dịch vụ cho thuê tủ két, bảo quản hiện vật quý và giấy tờ có giá, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ. 1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Đặc điểm của TDNH Là một trong các loại hình tín dụng của nền kinh tế, TDNH cũng mang những đặc điểm chung của tín dụng trong nền kinh tế thị truờng. Ngoài ra, xuất phát từ chủ thể và đối tượng của mình, TDNH còn mang những đặc điểm sau: * Hoạt động theo nguyên tắc thương mại và thị trường Hoạt động NHTM tác động tới nhiều chủ thể trong nền kinh tế, tham gia vào hầu hết các lĩnh vực, ngành nghề. Chính vì vậy hoạt động phải tuân theo những nguyên tắc thương mại và thị trường. * Hoạt động TDNH luôn tính tới yếu tố hiệu quả Mục tiêu hoạt động NHTM là đạt lợi nhuận cao nhất, lựa chọn hình thức và nguồn vốn huy động phải được thực hiện trên quan điểm có chi phí thấp nhất đồng thời tìm kiếm danh mục đầu tư hiệu quả, đem lại nguồn thu cao nhất, bảo toàn và phát triển vốn. * Phạm vi hoạt động rộng và thời hạn đa dạng TDNH tham gia vào tất cả các khâu của quá trình sản xuất và tái sản xuất, tác 7 động vào hầu hết các chủ thể trong nền kinh tế. Thời hạn tín dụng cũng rất đa dạng và linh hoạt bao gồm: ngắn, trung, dài hạn. * Hình thức biểu hiện TDNH có thể biểu hiện dưới hình thức giá trị (tiền tệ), tài sản. Song dù thể hiện dưới hình thức nào cũng đều phải bảo đảm nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi. * Hoạt động tuân thủ theo quy định nghiêm ngặt, quy chế đặc biệt Để bảo vệ người gửi tiền và người đi vay trong trường hợp ngân hàng phá sản, NHTW áp dụng những qui định nhằm đảm bảo an toàn trong kinh doanh ngân hàng bằng một cơ chế gồm nhiều vòng: Vòng 1: Qui định việc đa dạng hoá danh mục đầu tư của ngân hàng. Theo qui định này các ngân hàng không được phép cho một khách hàng vay vượt quá một tỷ lệ so với vốn tự có; Dư nợ của 10 khách hàng tốt nhất không được phép vượt quá 30% tổng dư nợ. Vòng 2: Điều khoản về “van an toàn” được qui định dưới dạng tái chiết khấu thương phiếu của các NHTM. Thông qua hoạt động tái chiết khấu này, NHTW thực hiện tái cấp vốn cho các NHTM. Vòng 3: Các qui định buộc các NHTM theo dõi, giám sát hoạt động của chính mình thông qua việc lập các báo cáo tài chính, quản trị rủi ro và giám sát từ xa các hoạt động ngân hàng. 1.2.3 Phân loại TDNH Dựa vào các tiêu thức khác nhau người ta phân chia thành các loại TDNH khác nhau: - Căn cứ vào thời hạn tín dụng: TDNH ngắn hạn: Là loại tín dụng không quá 12 tháng, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu thanh toán của các cá nhân. TDNH trung hạn: Là loại tín dụng trên 12 tháng đến 60 tháng, được sử dụng cho các hoạt động mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình quy mô nhỏ của các doanh nghiệp, xây dựng nhà ở hoặc mua sắm tiêu dùng có giá trị lớn của cá nhân. TDNH dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, được sử dụng cho các hoạt động đầu tư xây dựng mới, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. [...]... i ro ư c nhìn nh n t m nhìn tương lai Tóm l i: R i ro trong ho t kỳ ho t ng ngân hàng là toàn b r i ro có th x y ra b t ng nào c a ngân hàng, em n cho ngân hàng nh ng khó khăn nh t 9 nh trong quá trình ho t ng, th m chí làm cho ngân hàng lâm vào tình tr ng khó khăn d n t i phá s n 1.3.1.2 Các lo i r i ro trong ho t ng ngân hàng thương m i * R i ro tín d ng RRTD là r i ro do m t ho c m t nhóm khách hàng. .. 31/12/2009 Tính ng v n c a GP. Bank trên th trư ng 2 là 4.206 t ng, gi m 22,19% so v i 2010 Trong năm 2011, GP. Bank chú tr ng t i vi c m r ng quan h v i các i tác trên th trư ng liên ngân hàng, trong ó l n 34 u tiên thi t l p ư c quan h và th c hi n giao d ch v i các ngân hàng v n ã r t kh t khe trong giao d ch Interbank là ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam, và Ngân hàng TMCP Á Châu – ây là 2 trong s các ngân. .. p ngân hàng ph i thanh toán theo úng cam k t v i bên nh n b o lãnh trong khi ó bên yêu c u b o lãnh không th c hi n cam k t v i ngân hàng * R i ro khác R i ro khác bao g m r i ro v công ngh , r i ro do môi trư ng, r i ro th trư ng, r i ro pháp lý, r i ro do tình hình chính tr , r i ro do i u ki n c a thiên nhiên,… là nh ng r i ro mà NHTM luôn tính n trong quá trình ho t ng 1.3.2 R i ro tín d ng trong... s n c a ngân hàng và khách hàng Khi ó khách hàng có th m t kh năng hoàn tr g c và lãi cho ngân hàng 1.3.2.3 Nhân t nh hư ng n r i ro tín d ng c a Ngân hàng thương m i * Th nh t: Nhân t con ngư i Con ngư i là nhân t quan tr ng nh hư ng d ng Trình chuyên môn, o n r i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín c ngh nghi p c a cán b ngân hàng cũng như vi c b trí s p x p, ào t o và s d ng cán b c a ngân hàng, th... d ng nguyên t c qu n lý r i ro ngân hàng d a trên nh ng văn b n pháp lý, i u ki n th c t c a m i ngân hàng và tình hình chính tr c a m i nư c * Ch p nh n r i ro m c B n thân ho t cho phép ng ngân hàng luôn ch a ng r i ro, vì v y m t trong nh ng nguyên t c c a ngân hàng là ch p nh n r i ro R i ro là s t n t i khách quan trong ho t ng TDNH, ngân hàng ph i bi t ch p nh n r i ro cho phép n u như mong mu... 1.4 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng c a m t s Ngân hàng thương m i trong và ngoài nư c 1.4.1 Qu n lý r i ro tín d ng c a m t s Ngân hàng thương m i Vi t Nam 1.4.1.1 Qu n lý r i ro tín d ng c a NHTMCP ngoài qu c doanh (VPbank) Trư c kia VPBank là m t trong s các NHTM ho t mô nh c bi t là ho t ng tín d ng n quá h n tăng toán kém và trong vòng ki m soát c a NHNN và Ban lãnh hàng gi i quy t tri t ng... nghĩa v tài chính i v i ngân hàng RRTD là r i ro thư ng tr c nh t trong ho t ng ngân hàng, m t s r i ro khác ôi khi b t ngu n t r i ro tín d ng * R i ro thanh toán R i ro thanh toán là r i ro phát sinh khi nh ng ngư i g i ti n ng th i có nhu c u rút ti n g i ngân hàng ngay l p t c Bi u hi n c a r i ro thanh toán là vi c thi u h t qu c a ngân hàng, không áp ng nhu c u chi tr cho khách hàng, không thanh toán... Lo i tín d ng này thư ng do các ngân hàng chính sách th c hi n Ngoài ra, TDNH giúp cho ngư i dân c i thi n và nâng cao m c s ng cho mình thông qua vi c vay v n u tư phát tri n s n xu t và tiêu dùng 1.3 Qu n lý r i ro tín d ng trong ho t ng c a Ngân hàng thương m i 1.3.1 R i ro trong ho t ng Ngân hàng thương m i 1.3.1.1 Khái ni m r i ro trong ho t ng c a Ngân hàng thương m i Theo T i n bách khoa toàn. .. r i ro tín d ng c a m t s ngân hàng trên trên th gi i V kinh nghi m th c ti n trong th i gian qua, m t s qu c gia r t thành công v m t qu n tr r i ro c a các Ngân hàng thì ph i k n Canada, c, Hoa ký và ông Nam Á chúng ta thì có Singapore V i vi c Ngân hàng các qu c gia trên ã qu n tr v i các kinh nghi m như: - Ki m soát t t v m t r i ro trong ho t ng Ngân hàng, Nh t là m t tín d ng - Các Ngân hàng. .. r i ro cho phép và m c thu nh p ng tín d ng là ngu n thu ch y u c a ngân hàng chính vì v y không ít nh ng ngân hàng ã ch y theo m c tiêu l i nhu n mà m c sai sót trong vi c 15 qu n lý r i ro Nguyên t c này là n n t ng c a lý thuy t qu n tr r i ro vì trong quá trình ho t ng c a mình ngân hàng luôn ph i tính n r i ro x y ra không l n hơn m c thu nh p thu ư c Ngân hàng không th ch p nh n món vay mà tính . về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu Chương 3: Giải pháp quản. pháp quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí Toàn cầu 4 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG. tiêu dùng. 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại 1.3.1 Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3.1.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương