CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 MỤC LỤC Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán Trang 1-3 Các Báo cáo tài • Bảng cân đối kế tốn • Báo cáo kết kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh Báo cáo tài 5-6 - 25 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sông Đà 10 công bố báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thơng tin khái quát Công ty Cổ phần Sông Đà 10 (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Sông Đà 10 thuộc Tổng Công ty Sông Đà) theo Quyết định số 2114/QĐBXD ngày 14/11/2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010419 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 26/12/2005, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 30/11/2011 Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội theo Giấy phép niêm yết số 43/QĐ-TTGDHN ngày 27/11/2006 với mã chứng khốn SDT Ngày thức giao dịch cổ phiếu 14/12/2006 Vốn điều lệ: 210.600.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến ngày 31/12/2011: 210.600.000.000 đồng Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 có đơn vị trực thuộc: • Xí nghiệp Sơng Đà 10.2 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.3 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.4 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.5 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 • Xí nghiệp Cơ khí Sơng Đà 10 Trụ sở • Địa chỉ: Tầng 10-11, Khu B, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Đường Phạm Hùng, Xã Mễ Trì, Huyện Từ Liêm, Thành phố Hà Nội • Điện thoại: (84) 043 7683998 • Fax: (84) 043 7683997 • E-mail: songda10@songda10.com.vn • Website: www.songda10.com.vn Ngành nghề kinh doanh • Xây dựng cơng trình ngầm dịch vụ lịng đất; • Xây dựng cơng trình thủy điện, thủy lợi, giao thơng xây dựng cơng trình khác; • Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng trình cơng cộng, nhà ở; • Khai thác mỏ chế biến khoáng sản (trừ khống sản Nhà nước cấm); Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 • Tư vấn xây dựng (không bao gồm tư vấn pháp luật); • Trang trí nội thất; • Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông; • Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; • Sửa chữa khí ơtơ, xe máy; • Xuất nhập vật tư, thiết bị phụ tùng giới công nghệ xây dựng; • Kinh doanh xuất nhập khẩu: Phương tiện vận tải giới chuyên dùng: chở hàng hoá, vật tư, thiết bị, vật liệu xây dựng thi công xây dựng phục vụ thi cơng xây dựng có trọng tải đến 40 tấn; • Đầu tư xây lắp cơng trình thủy điện vừa nhỏ, kinh doanh điện thương phẩm; • Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân; • Xây dựng khu cơng nghiệp, cảng biển; • Kinh doanh bất động sản; Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến cuối năm tài 2.141 người Trong đó, nhân viên quản lý 413 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng năm tài đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng quản trị • Ơng Trần Ngọc Lan Chủ tịch Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Vũ Văn Tính Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Nguyễn Văn Bảy Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Nguyễn Thị Sự Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Đậu Minh Lâm Ủy viên Bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Vũ Đình Minh Ủy viên Miễn nhiệm ngày 19/04/2011 Ban Kiểm sốt • Ơng Nguyễn Văn Thắng Trưởng ban Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Nguyễn Thị Huệ Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Vũ Thành Trung Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Phan Thị Thùy Dương Thành viên Miễn nhiệm ngày 19/04/2011 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng • Ơng Vũ Văn Tính Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 21/04/2011 • Ơng Lục Đức Tiến Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ông Lê Văn Khang Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Nguyễn Văn Bảy Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 • Ơng Trần Tuấn Linh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10/05/2010 • Ơng Nguyễn Hoằng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Phạm Đình Chiến Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Trần Văn Tấn Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Trần Đình Tú Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 02/07/2010 Kiểm toán độc lập Các Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở 217 Nguyễn Văn Linh, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 511.3655886; Fax: (84) 511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài sở: • Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính kế tốn cách hợp lý thận trọng; • Lập Báo cáo tài nguyên tắc hoạt động liên tục Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Các Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam hành Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2012 Số: /BCKT-AAC Đà Nẵng, ngày 22 tháng 02 năm 2012 BÁO CÁO KIỂM TỐN Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Chúng kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, lập ngày 20/02/2012 Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 Trang 12 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 25 Các Báo cáo tài lập theo Chế độ kế toán Việt Nam Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Kiểm tốn viên Việc lập Báo cáo tài trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên dựa chứng kiểm toán để đưa ý kiến độc lập tính trung thực hợp lý Báo cáo tài kiểm tốn Cơ sở đưa ý kiến Chúng tiến hành cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Theo đó, chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý hành có liên quan lập trình bày báo cáo tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Kế tốn trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Người lập ( Đã ký ) Ngô Thị Kim Nhung Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Kế tốn trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Người lập ( Đã ký ) Ngô Thị Kim Nhung Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2012 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 1.Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 10 (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Sông Đà 10 thuộc Tổng Công ty Sông Đà) theo Quyết định số 2114/QĐ-BXD ngày 14/11/2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010419 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 26/12/2005, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến Cơng ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 30/11/2011 Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội theo Giấy phép niêm yết số 43/QĐ-TTGDHN ngày 27/11/2006 với mã chứng khốn SDT Ngày thức giao dịch cổ phiếu 14/12/2006 Ngành nghề kinh doanh • Xây dựng cơng trình ngầm dịch vụ lịng đất; • Xây dựng cơng trình thủy điện, thủy lợi, giao thông xây dựng công trình khác; • Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng trình cơng cộng, nhà ở; • Khai thác mỏ chế biến khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm); • Tư vấn xây dựng (không bao gồm tư vấn pháp luật); • Trang trí nội thất; • Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tơng; • Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; • Sửa chữa khí ơtơ, xe máy; • Xuất nhập vật tư, thiết bị phụ tùng giới công nghệ xây dựng; • Kinh doanh xuất nhập khẩu: Phương tiện vận tải giới chuyên dùng: chở hàng hoá, vật tư, thiết bị, vật liệu xây dựng thi công xây dựng phục vụ thi công xây dựng có trọng tải đến 40 tấn; • Đầu tư xây lắp cơng trình thủy điện vừa nhỏ, kinh doanh điện thương phẩm; • Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân; • Xây dựng khu cơng nghiệp, cảng biển; • Kinh doanh bất động sản Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định hành sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Các sách kế tốn áp dụng 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.5 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Thời gian khấu hao (năm) 10 – 25 Máy móc thiết bị – 12 Phương tiện vận tải – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–6 4.7 Tài sản cố định vơ hình Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.10 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc Công ty tính đến thời điểm 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.11 Chi phí vay Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.12 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đơng thường niên 4.13 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần công việc hoàn thành  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận có phiếu giá tốn • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.14 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.15 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty thực • • hoạt động khác Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% hoạt động xây lắp, áp dụng theo quy định hành Thuế Thu nhập doanh nghiệp:  Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25%  Ngồi ra, Cơng ty giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011 doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động lĩnh vực xây dựng cơng trình hạ tầng kinh tế - xã hội (thi công, xây dựng, lắp đặt nhà máy điện) theo quy định Thông tư 154/2011/TTBTC ngày 11 tháng 11 năm 2011 hướng dẫn nghị định số 101/2011/NĐ-CP ngày 4/11/2011 phủ quy định chi tiết thi hành nghị số 08/2011/QH13 quốc hội ban hành bổ sung số giải pháp thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân • Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Chi phí trả trước ngắn hạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Tài sản ngắn hạn khác Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Tài sản cố định hữu hình • Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay 31/12/2011: 66.071.420.801 đồng; • Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng 31/12/2011: 355.824.830.468 đồng; 11 Tài sản cố định vơ hình 12 Chi phí xây dựng dở dang Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 13 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Các khoản đầu tư tài dài hạn (*) Cơng ty Cổ phần Thủy điện IaHiao thành lập với vốn điều lệ 70 tỷ đồng có cổ đơng Công ty Cổ phần Sông Đà 10, Công ty Cổ phần Sông Đà 10.1 Công ty Cổ phần Licogi 12 Trong đó, Cơng ty Cổ phần Licogi 12 cam kết góp 42 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 60%) Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 10 cam kết góp 21 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 30%) Công ty Cổ phần Sơng Đà 10.1 cam kết góp tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 10%) Được chấp thuận Đại hội đồng cổ đông ngày 28/12/2010 Công ty Cổ phần Thủy điện IaHiao, Công ty Cổ phần Licogi 12 chuyển nhượng lại 789.291 cổ phần góp tồn quyền góp vốn tiếp cho Cơng ty Cổ phần Sông Đà 10 theo Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần vào Công ty Cổ phần Thủy điện IaHiao số 01/CP/SĐ10-L12 ngày 28/12/2010 Trong năm 2011, Công ty tốn tồn tiền mua cổ phần cho Cơng ty Licogi 12 Như vậy, thời điểm 31/12/2011, vốn thực góp cổ đơng Cổ phần Thủy điện IaHiao Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 10 góp 15.092.910.000 đồng, Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 10.1 góp 1.500.000.000 đồng Cơng ty Cổ phần Licogi 12 góp 100.000.000 đồng Tuy nhiên, thời điểm nay, Cơng ty Cổ phần Thủy điện IaHiao chưa hồn tất thủ tục điều chỉnh nội dung đăng ký kinh doanh theo cấu vốn góp Cho đến thời điểm này, Cơng ty chưa nhận Báo cáo tài định chia cổ tức thức năm 2011 cho khoản vốn đầu tư Công ty theo dõi khoản mục “Đầu tư dài hạn khác” Do cổ phiếu Công ty chưa niêm yết sàn giao dịch Cơng ty khơng có nguồn liệu tham khảo đáng tin cậy thị giá cổ phiếu thời điểm 31/12/2011 Do đó, giá trị cổ phiếu đầu tư ghi nhận theo giá gốc khơng trích lập dự phịng Trang 24 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 14 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Chi phí trả trước dài hạn (*) Đây khoản trả trước tiền thuê 1620 m2 diện tích sàn Tịa nhà HH4 Sơng Đà Twin Tower với thời hạn thuê 48 năm (**) Đây khoản trả trước tiền thuê đất phục vụ cho Xưởng gia cơng khí với thời hạn th phân bổ 43 năm 15 Tài sản dài hạn khác 16 Vay nợ ngắn hạn 17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 18 Chi phí phải trả 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 Vay nợ dài hạn Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Cổ phiếu Trong năm Công ty thực trả cổ phiếu thưởng từ nguồn thặng dư vốn cổ phần với: - Tỷ lệ thực hiện: 10:8 (cổ đông sở hữu 01 cổ phần hưởng 01 quyền nhận cổ phiếu thưởng, 10 quyền nhận cổ phiếu thưởng nhận thêm 08 cổ phần mới) - Giá trị cổ phiếu niêm yết bổ sung (theo mệnh giá): 93.600.000.000 đồng - Tổng giá trị cổ phiếu niêm yết (theo mệnh giá): 210.600.000.000 đồng - Ngày giao dịch thức cổ phiếu phát hành thêm: 30/12/2011 c Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trong năm Công ty thực phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2010 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 19/04/2011 22 Doanh thu Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 23 Giá vốn hàng bán 24 Doanh thu hoạt động tài 25 Chi phí hoạt động tài 26 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thu nhập khác Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 27 Chi phí khác 28 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế (i) Công ty giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011 doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động lĩnh vực xây dựng cơng trình hạ tầng kinh tế - xã hội (thi công, xây dựng, lắp đặt nhà máy điện) theo quy định Thông tư 154/2011/TT-BTC ngày 11 tháng 11 năm 2011 hướng dẫn nghị định số 101/2011/NĐ-CP ngày 04/11/2011 phủ quy định chi tiết thi hành nghị số 08/2011/QH13 quốc hội ban hành bổ sung số giải pháp thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 29 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Lãi cổ phiếu 30 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 31 Cổ tức Đại hội đồng cổ đông thường niên Công ty vào ngày 19/04/2011 định chia cổ tức từ lợi nhuận sau thuế năm 2010 20%/vốn điều lệ tương ứng 23.400.000.000 đồng 32 Thông tin bên liên quan a Thông tin bên liên quan b Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 c Số dư phải thu, phải trả với bên liên quan 33 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc năm tài yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 34 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm tốn Cơng ty kiểm tốn khác Một số tiêu trình bày lại để đảm bảo tính so sánh với số liệu trình bày năm Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2012 Kế toán trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú Người lập ( Đã ký ) Ngô Thị Kim Nhung Trang 25 ... TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10- 11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ. .. Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011, gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/ 12/ 2011, Báo cáo kết hoạt... có cổ đông Công ty Cổ phần Sông Đà 10, Công ty Cổ phần Sông Đà 10. 1 Công ty Cổ phần Licogi 12 Trong đó, Cơng ty Cổ phần Licogi 12 cam kết góp 42 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 60%) Công ty Cổ phần Sông Đà