Signature Not Verified TỔNG CÔNG TY SÔNG ĐÀ CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ Được ký NGUYỄN HỒNG TRƯỜNG Ngày ký: 04.05.2013 10:53 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 03 năm 2013 ĐVT: đồng Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 250 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối kỳ 704.223.649.499 30.445.100.847 30.445.100.847 0 0 362.897.772.655 170.784.023.586 49.613.421.638 0 142.500.327.431 276.395.371.577 276.395.371.577 34.485.404.420 3.117.927.059 14.840.134.808 16.527.342.553 502.366.404.984 24.780.000 0 24.780.000 67.748.702.947 50.165.162.335 98.684.985.928 (48.519.823.593) 0 0 0 17.583.540.612 0 400.487.888.371 346.046.357.078 28.345.350.000 54.837.351.600 (28.741.170.307) 34.105.033.666 34.105.033.666 0 1.206.590.054.483 Số đầu năm 693.717.134.586 2.778.638.468 2.778.638.468 0 0 412.346.381.894 167.672.676.391 49.793.074.822 0 194.880.630.681 242.934.992.738 242.934.992.738 35.657.121.486 2.911.627.043 13.061.432.698 19.684.061.745 444.982.309.391 0 0 0 69.967.972.403 52.549.977.246 98.684.985.928 (46.135.008.682) 0 0 0 17.417.995.157 0 340.895.807.294 286.454.276.001 28.345.350.000 54.837.351.600 (28.741.170.307) 34.118.529.694 34.084.029.694 34.500.000 1.138.699.443.977 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn Lập biểu Đinh Quang Tuấn Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 430 Kế toán trưởng Số cuối kỳ Số đầu năm 881.374.730.723 844.261.152.339 375.761.718.637 137.272.887.596 139.375.764.075 22.364.908.047 15.326.013.220 33.026.593.109 0 121.180.262.050 (46.994.395) 37.113.578.384 4.255.820.641 19.488.820.243 13.368.937.500 0 0 325.215.323.760 325.215.323.760 90.000.000.000 192.837.986.540 813.770.019.266 776.656.440.882 373.941.679.216 121.909.644.517 129.603.204.746 21.100.738.386 17.069.266.770 32.504.524.941 0 79.516.676.701 1.010.705.605 37.113.578.384 4.255.820.641 19.488.820.243 13.368.937.500 0 0 324.929.424.711 324.929.424.711 90.000.000.000 192.837.986.540 34.749.445.917 6.291.137.520 34.749.445.917 6.291.137.520 1.336.753.783 1.050.854.734 1.206.590.054.483 1.138.699.443.977 Ngày 02 tháng 05 năm 2013 Tổng giám đốc TỔNG CÔNG TY SÔNG ĐÀ CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý I năm 2013 Phần I - Lãi, lỗ §VT: §ång Diễn giải Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu Lũy kế năm Quý I Năm Năm trước Năm Năm trước 42.225.990.875 193.058.223.982 42.225.990.875 193.058.223.982 77.359.341 77.359.341 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 42.225.990.875 192.980.864.641 42.225.990.875 192.980.864.641 Giá vốn hàng bán 11 27.094.141.515 178.380.160.179 27.094.141.515 178.380.160.179 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 15.131.849.360 14.600.704.462 15.131.849.360 14.600.704.462 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 4.042.462.767 16.668.267.612 4.042.462.767 16.668.267.612 Chi phí tài 22 VI.30 11.647.485.487 20.183.394.078 11.647.485.487 20.183.394.078 23 11.647.485.487 20.183.394.078 11.647.485.487 20.183.394.078 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 7.225.880.273 8.122.064.228 7.225.880.273 8.122.064.228 10 Lợi nhuận từ HĐKD 30 300.946.367 2.963.513.768 300.946.367 2.963.513.768 11 Thu nhập khác 31 1.149.185.319 1.149.185.319 12 Chi phí khác 32 985.015.989 985.015.989 13 Lợi nhuận khác 40 164.169.330 164.169.330 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 300.946.367 3.127.683.098 300.946.367 3.127.683.098 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.31 15.047.318 15.047.318 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.32 0 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 285.899.049 3.127.683.098 285.899.049 3.127.683.098 20 Lãi cổ phiếu (*) 70 32 348 32 348 Trong đó: Chi phí lãi vay Người lập biểu Đinh Quang Tuấn VI.28 Kế toán trưởng Sơn La, ngày 02 tháng 05 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị vị Thủ trưởng đơn tỉng c«ng ty s«ng đà Công ty CP Sông đà báo cáo l-u chun tiỊn tƯ Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 n ngy 31/03/2013 ( Theo ph-ơng pháp trực tiếp ) Chỉ tiêu Mà số Năm Năm tr-ớc I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 53.109.802.097 243.646.122.356 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (35.609.745.770) (177.328.051.272) Tiền chi trả cho người lao động (11.763.942.444) (9.958.407.797) Tiền chi trả lãi vay (13.932.348.048) (13.259.597.340) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 36.148.665.000 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 20 (1.468.498.945) 26.483.931.890 (3.289.991.867) 40.406.089.640 21 22 23 24 25 26 27 30 (165.545.455) 4.332.997.767 (637.508.932) (377.149.376) 1.264.103.851 (91.449.373.785) 46.278.591.782 (9.448.745.201) 16.000.000.000 11.980.502.594 (25.752.070.135) 92.437.370.963 (90.617.331.542) 55.733.009.423 (72.825.108.969) 1.820.039.421 27.666.462.379 2.778.638.468 (17.092.099.546) (2.438.080.041) 6.125.285.292 30.445.100.847 3.687.205.251 Ng-ời lập biểu Đinh Quang Tuấn Kế toán tr-ởng 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 (4.055.867.343) 2.700.906.099 (3.450.000.000) 596.015.560 Ngày 02 tháng 05 năm 2013 Thủ tr-ởng đơn vị Cụng ty C phn Sụng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến 31/03/2013 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP I 1.Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà 7, tên giao dịch quốc tế Song Da Joint Stocks Company, viết tắt Song Da chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2335/QĐ-BXD ngày 19 tháng 12 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng V/v chuyển Công ty Sông Đà thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty cổ phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 224.03.000081 lần đầu ngày 29/12/2005 thay đổi lần thứ 11 ngày 29/05/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, số đăng ký thay đổi 5400105091 Vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000 đồng, chia thành 9.000.000 cổ phần Trụ sở Cơng ty đặt tại: Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La 2.Lĩnh vực kinh doanh Xây lắp cơng trình, sản xuất công nghiệp đầu tư kinh doanh bất động sản 3.Ngành nghề kinh doanh - Xây dựng công trình cơng nghiệp, cơng cộng, nhà xây dựng khác; - Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, giao thơng; - Trang trí nội ngoại thất cơng trình, tạo kiến trúc cảnh quan cơng trình; - Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 500KV; - Xây dựng cơng trình thơng tin, bưu điện, xây dựng hầm lị, đường hầm; - Xây dựng cơng trình cấp thoát nước lắp đặt; - Khai thác mỏ, khoan phun, khoan phụt, gia cố địa chất cơng trình, xử lý chống thấm, đóng cọc móng, khoan khai thác nước; - Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông; - Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm giấy; - Sửa chữa khí, tơ, xe máy; - Kinh doanh vận tải; - Kinh doanh nhà, bất động sản với quyền sở hữu thuê; - Kinh doanh, tổ chức dịch vụ vui chơi giải trí; - Đầu tư, xây lắp cơng trình thủy điện vừa nhỏ; SXKD điện thương phẩm; - Xuất, nhập hàng hóa, vật tư, thiết bị, máy móc, phụ tùng phục vụ thi cơng cơng trình xây dựng, - Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Thông tin công ty con: Công ty CP Sông Đà 702 Xã Sơn Bình, huyện Tam Đường, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty CP Sông Đà 7.04 Xã Ít Ong, H.Mường La, tỉnh Sơn La Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty CP Thủy điện Cao Nguyên –Sông Đà Xã ĐưngKnớ, huyện Lạc Dương, tỉnh Lâm Đồng Sản xuất điện Công ty TNHH MTV Sơng Đà 709 Xã Lương Thiện, huyện Phục Hịa, tỉnh Cao Bằng Sản xuất điện Công ty TNHH 1TV Sông Đà 706 Xã Mường Tùng, huyện Mường Chà, tỉnh Điện Biên Sản xuất điện Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn Khu công nghiệp An Khánh, Hà Nội Xây lắp kinh doanh bất động sản Công ty CP Thủy điện Sập Việt (1) Huyện Yên Châu, Sơn La Sản xuất điện 10 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thủy điện (2) Tổ 25, phường Đồng Tiến, TP Hịa Bình, tỉnh Hịa Bình Sản xuất điện (1) Cơng ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty Cơng ty CP Sơng Đà 704 (2) Cơng ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thông qua Công ty Công ty TNHH 1TV Sơng Đà 705 II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc ghi nhận dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy khoản nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Đối với giá trị chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án, cơng trình xác định theo chi phí thực tế phát sinh đến thời điểm lập báo cáo tài sau trừ giá vốn ước tính phần cơng việc hồn thành kết chuyển doanh thu đến thời điểm lập báo cáo Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tập hợp theo công trình chưa hồn thành chưa ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao TSCĐ thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình nắm giữ chờ tăng giá, cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Bất động sản đầu tư tính, trích khấu hao TSCĐ khác Cơng ty Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh đợc kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản Công ty liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát tài sản đồng kiểm soát Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt động kinh doanh thông thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền" - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh đợc phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư đợc lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Những khoản chi phí khác phát sinh có liên quan đến kết kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phịng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế tốn niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phòng phải trả Khoản chênh lệch số dự phịng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hồn nhập vào thu nhập khác kỳ 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi (lỗ) mua, bán, phát hành hủy cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty 12 Các nghiệp vụ ngoại tệ Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty (VNĐ/USD) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước công bố thời điểm hạch toán theo hướng dẫn Thông tư 201/2009/TT-BTC 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 16 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty cổ phần Sông Đà 7, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đơng phân phối sau: Trích Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không vượt 5% lợi nhuận sau thuế trích 10% vốn điều lệ; Lợi nhuận lại Hội đồng quản trị đề nghị trình Đại hội đồng cổ đông định cho năm 17 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 V THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 1.192.104.270 29.252.996.577 1.460.814.060 1.317.824.408 Cộng 30.445.100.847 2.778.638.468 31/03/2013 VND - 01/01/2013 VND - - - 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 2.022.523.497 8.606.282.000 1.140.573.386 79.855.486.652 1.388.475.035 26.627.906 14.634.645.046 4.315.462.938 5.810.000.000 5.160.000.000 19.540.250.971 142.500.327.431 2.022.523.497 8.606.282.000 1.140.573.386 74.583.996.304 56.142.081.077 33.227.906 16.053.590.955 4.157.598.204 5.810.000.000 5.160.000.000 21.170.757.352 194.880.630.681 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/03/2013 Số lượng Cộng Các khoản phải thu khác Phải thu người lao động tiền mua cổ phần công ty khác Công ty TNHH Sông Đà 701 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Công ty TNHH TV Sông Đà 706 Công ty CP Sông Đà 702 Công ty CP TĐ Cao Nguyên Sông Đà Công ty CP Sông SĐ Công ty CP Sông Đà 8.01 Trần Thị Tuyết Nguyễn Mạnh Thắng Phải thu khác Cộng 01/01/2013 Số lượng Công ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 Hàng tồn kho 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Kho Bảo thuế Hàng hóa bất động sản 12.935.736.217 1.321.895.901 262.137.739.459 , - 13.064.617.003 1.494.339.324 228.376.036.411 Cộng giá gốc hàng tồn kho 276.395.371.577 242.934.992.738 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 16.521.342.553 6.000.000 19.678.061.745 6.000.000 Cộng 16.527.342.553 19.684.061.745 Tài sản ngắn hạn khác - Tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Mua sắm - Tăng khác Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Hao mòn TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Trích khấu hao TSCĐ - Chuyển từ BĐSĐT - Tăng khác Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nhà, vật kiến trúc Phương tiện vận tải Máy móc thiết bị TSCĐ dùng quản lý - 85.018.176.628 - - - - - - - 85.018.176.628 11.898.904.364 1.767.904.936 98.684.985.928 - 37.770.232.851 1.826.152.154 1.826.152.154 7.090.344.753 485.616.081 485.616.081 1.274.431.078 73.046.676 73.046.676 - - - - 46.135.008.682 2.384.814.911 2.384.814.911 - - 39.596.385.005 7.575.960.834 1.347.477.754 48.519.823.593 - 47.247.943.777 45.421.791.623 4.808.559.611 4.322.943.530 493.473.858 420.427.182 52.549.977.246 50.165.162.335 - - 11.898.904.364 - Cộng TSCĐ hữu hình - - 1.767.904.936 - - - 98.684.985.928 - Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 Chi phí xây dựng dở dang 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Xây dựng dở dang Trong cơng trình lớn Khu nhà vườn sinh thái Đồng Quang Khu Đô thị Đồng Quang Tầng toàn nhà HH4 Mua sắm tài sản Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 17.163.449.702 17.163.449.702 10.042.459.231 7.120.990.471 10.042.459.231 7.120.990.471 420.090.910 17.583.540.612 254.545.455 17.417.995.157 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 40.475.145.000 36.960.000.000 15.000.000.000 67.462.812.026 56.142.081.077 80.756.318.975 49.250.000.000 40.475.145.000 36.960.000.000 15.000.000.000 67.462.812.026 346.046.357.078 286.454.276.001 Đầu tư vào công ty Cổ phần Cty CP Sông Đà 702 Công ty CP Sông Đà 704 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 706 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 (*) Công ty CP thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà Công ty TNHH đồ gỗ Yên Sơn 31/03/2013 Số lượng CP 01/01/2013 Số lượng CP 4.059.215 3.120.000 4.059.215 3.120.000 8.075.632 7.730.632 Cộng (*) Dừng chuyển nhượng theo Nghị 10A NQ/CT-HĐQT ngày 24/01/2013 Thông tin bổ sung công ty ngày 31/03/2013 Tỷ lệ lợi ích Q.biểu Tên cơng ty 31/03/2013 31/03/2013 Cổ phần Cty CP Sông Đà 702 Công ty CP Sông Đà 704 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 706 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 Công ty CP thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà Công ty TNHH đồ gỗ Yên Sơn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Công ty CP Sông Đà Cộng 67,65% 52,00% 100,00% 100,00% 100,00% 82,07% 98,50% 31/03/2013 Số lượng CP 1.382.700 10 77.306.318.975 49.250.000.000 Hoạt động kinh doanh 67,65% 52,00% 100,00% 100,00% 100,00% 84,78% 98,50% Xây lắp sản xuất công nghiệp Xây lắp sản xuất công nghiệp Xây lắp sản xuất công nghiệp Thủy điện Thủy điện Thủy điện Xây lắp sản xuất công nghiệp 01/01/2010 Số lượng CP - 31/03/2013 VND 28.345.350.000 28.345.350.000 01/01/2013 VND 28.345.350.000 28.345.350.000 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 10 Đầu tư dài hạn khác Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 31/03/2013 Số lượng CP Công ty CP Thủy điện Sử Pán 01/01/2013 Số lượng CP 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 3.000.000 3.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 770.000 770.000 7.700.000.000 7.700.000.000 300.000.000 300.000.000 480.000 4.800.000.000 4.800.000.000 178.325 274.832 26.100 179.770 1.100.000.000 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 1.798.778.620 1.100.000.000 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 1.798.778.620 54.837.351.600 54.837.351.600 Công ty CP Khống sản Luyện kim VN Cơng ty TNHH Hóa chất -Muối mỏ Việt Lào Cơng ty CP Thủy điện Nho Quế 480.000 Công ty CP Đầu tư Phát triển Khu kinh tế Hải Hà (đang góp vốn) Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà 178.325 Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà (*) 274.832 Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 10 (*) 26.100 Công ty CP Sông Đà 179.770 Cộng - (*) Cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán tập trung Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Số lượng chứng khoán Tên chứng khoán Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà (*) Cộng (*) Tại thời điểm 30/09/2012 11 Chi phí trả trước dài hạn 1.382.700 274.832 178.325 Giá gốc khoản đầu tư 28.345.350.000 4.992.534.225 3.687.265.268 37.025.149.493 Giá trị theo sổ sách tổ chức phát hành (*) Dự phòng giảm giá (27.308.900.726) (851.272.783) (580.996.798) (28.741.170.307) 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 3.653.798.679 131.250.000 2.031.753.563 23.304.206.702 4.984.024.722 34.105.033.666 Giá trị cịn lại cơng cụ dụng cụ xuất dùng Giá trị thương hiệu Sơng Đà Chi phí sửa chữa nâng cấp VP Tiền thuê dài hạn tầng HH4 Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 1.036.449.274 4.141.261.442 3.106.268.470 8.283.979.186 2.989.088.750 150.000.000 2.107.003.694 23.453.912.528 5.384.024.722 34.084.029.694 - 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Vay ngắn hạn ngân hàng (*) Vay dài hạn đến hạn trả (xem chi tiết vay dài hạn) 370.036.718.637 5.725.000.000 367.216.679.216 6.725.000.000 Cộng 375.761.718.637 373.941.679.216 12 Vay nợ ngắn hạn (*) Thông tin bổ sung Số hợp đồng 02.2011/SD7/HĐHM 2011/HĐTDNT-SD7 Bên cho vay NH ĐT & PT CN Sơn La NH Công thương VN CN Tây HN Hợp đồng số NH An Bình- CN 246/10/TD/XII Sơn La Hợp đồng số 01/2012/SĐ7Vay cá nhân THĐ Cộng Lãi suất Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ Phương thức đảm bảo 144.422.002.676 Đảm bảo tài sản 1,25 %/tháng tháng 1,08%/tháng tháng 189.817.265.961 1,25%/tháng tháng 30.000.000.000 1,25%/tháng tháng 5.797.450.000 370.036.718.637 11 Cho vay TS đảm bảo Đảm bảo tài sản Cho vay khơng có TS đảm bảo Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 13 Thuế khoản phải nộp nhà nước 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí, phải nộp khác 21.116.099.729 51.901.919 1.071.355.666 112.388.733 13.162.000 19.952.504.234 36.854.601 1.098.217.551 13.162.000 Cộng 22.364.908.047 21.100.738.386 Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 14 Chi phí phải trả 31/03/2013 VND 29.631.074.791 3.325.518.318 70.000.000 33.026.593.109 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Tiền thưởng CBCNV có thành tích xuất sắc Các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 12 01/01/2013 VND 2.866.048.694 7.521.211.966 1.304.470.117 313.903.116 27.117.658.660 408.000.000 81.648.969.497 121.180.262.050 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 26.943.190.062 3.276.472.318 2.284.862.561 31/03/2013 VND Trích trước chi phí phải trả giá trị xây lắp Trích trước chi phí thuê VP Chi phí lãi vay Chi phí kiểm tốn Cộng 01/01/2013 VND 2.749.881.195 6.749.353.243 1.131.351.230 238.569.166 27.117.658.660 1.167.400.000 40.362.463.207 79.516.676.701 32.504.524.941 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 16 Phải trả dài hạn khác 31/03/2013 VND 18.448.820.243 1.040.000.000 (*) Thông tin bổ sung cho khoản vay dài hạn Bên cho vay Lãi suất Số hợp đồng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Tây HN Ngân hàng công thương chi nhánh Sông Nhuệ Ngân hàng đầu từ phát triển Sơn La Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ 01/01/2013 VND 13.368.937.500 13.368.937.500 Vay dài hạn (*) Cộng 19.488.820.243 31/03/2013 VND 17 Vay nợ dài hạn 18.448.820.243 1.040.000.000 19.488.820.243 Tiền ủy thác mua cổ phần CBCNV Công ty CP Someco Sông Đà Phải trả thương hiệu Sông Đà Cộng 01/01/2013 VND 13.368.937.500 13.368.937.500 Đến hạn trả kỳ tới 48 tháng 10.368.937.500 4.000.000.000 96 tháng 9.625.000.000 2.625.000.000 48 tháng 100.000.000 100.000.000 Cộng 20.093.937.500 13 6.725.000.000 € Phương thức đảm bảo Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản - Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 18 Nguồn vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (chi tiết Phụ lục 1) 14 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 PHỤ LỤC Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Số dư đầu kỳ 90.000.000.000 192.837.986.540 - 34.749.445.917 6.291.137.520 1.050.854.734 324.929.424.711 Tăng kỳ - - - - - 285.899.049 285.899.049 Tăng vốn kỳ - Lợi nhuận tăng kỳ - Tăng phân phối LN - Tăng khác kỳ - Giảm kỳ - Phân phối LN kỳ - Giảm khác kỳ - Số dư cuối kỳ Thặng dư vốn cổ phần 90.000.000.000 Cổ phiếu quỹ - - - - - - - - - - - - - - - - Quỹ đầu tư phát triển - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - Lợi nhuận chưa phân phối - - - 192.837.986.540 - Quỹ dự phịng tài 34.749.445.917 - - 6.291.137.520 285.899.049 - - - - - - - Cộng vốn chủ sở hữu - 285.899.049 - - - - - 1.336.753.783 - 325.215.323.760 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Tổng công ty Sông Đà Các cổ đông khác 27.248.000.000 62.752.000.000 27.248.000.000 62.752.000.000 Cộng 90.000.000.000 90.000.000.000 31/03/2013 01/01/2013 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 31/03/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 10.000 01/01/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Kỳ Kỳ trước 1.050.854.734 285.899.049 285.899.049 19.411.356.549 3.127.683.098 3.127.683.098 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối kỳ d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng Cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phần): e Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận chưa phân phối đầu kỳ Lợi nhuận sau thuế TNDN tăng kỳ Trong đó: + Lợi nhuận từ HĐSXKD Trích Quỹ Đầu tư phát triển Trích Quỹ dự phịng tài Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi Trích Quỹ thưởng ban điều hành Trả cổ tức năm 2011 10.000 - Lợi nhuận lại chưa phân phối cuối kỳ 1.336.753.783 22.539.039.647 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Kỳ Kỳ trước Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu sản xuất kinh doanh khác 36.377.162.678 18.709.091 5.830.119.106 138.085.759.411 13.007.608.498 41.964.856.073 Cộng 42.225.990.875 193.058.223.982 19 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 15 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 20 Các khoản giảm trừ Kỳ Kỳ trước Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại - 77.359.341 - Cộng - 77.359.341 Kỳ Kỳ trước Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu sản xuất kinh doanh khác 36.377.162.678 18.709.091 5.830.119.106 138.008.400.070 13.007.608.498 41.964.856.073 Cộng 42.225.990.875 192.980.864.641 Kỳ Kỳ trước Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Giá vốn hoạt động sản xuất kinh doanh khác 24.735.248.412 2.358.893.103 127.768.575.572 13.007.608.498 37.603.976.109 Cộng 27.094.141.515 178.380.160.179 Kỳ Kỳ trước Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận sau thuế chia Doanh thu hoạt động tài khác 4.042.462.767 11.988.267.612 4.680.000.000 Cộng 4.042.462.767 16.668.267.612 Kỳ Kỳ trước Chi phí lãi vay Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Chi phí tài khác 11.647.485.487 20.183.394.078 Cộng 11.647.485.487 21 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 22 Giá vốn hàng bán 23 Doanh thu hoạt động tài 24 Chi phí tài - 16 20.183.394.078 Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 25 Thu nhập khác Kỳ Kỳ trước Thu nhập từ lý, nhượng bán tài sản Thu nhập khác - 1.149.185.319 Cộng - 1.149.185.319 Kỳ - Kỳ trước 985.015.989 - 985.015.989 Kỳ Kỳ trước 300.946.367 300.946.367 300.946.367 3.127.683.098 4.680.000.000 (1.552.316.902) (1.552.316.902) 26 Chi phí khác Chi phí lý tài sản, nhượng bán tài sản Chi phí khác Cộng 27 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN Cổ tức, lợi nhuận chia Thu nhập hoạt động kinh doanh ưu đãi Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Trong đó: Thu nhập khơng giảm thuế TNDN 50% Thu nhập ưu đãi thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp 25% (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10% (*) 300.946.367 15.047.318 Chi phí thuế thu nhập hành 15.047.318 - - (*) Theo điểm 1, điều 15 điểm 1, điều 16 Nghị định số 24/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty ưu đãi thuế suất 10% vòng 15 năm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% số thuế phải nộp cho năm Công ty thực ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2006 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 27 Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ 17 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 VIII THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong q trình hoạt động kinh doanh, Cơng ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan, nghiệp vụ chủ yếu sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch Kỳ (chưa VAT) (VND) Công ty CP Sông Đà 702 Công ty Bán vật tư, thầu phụ xây lắp Công ty CP Sông Đà 704 Công ty Thầu phụ xây lắp, mua bán vật tư 332.962.500 Công ty CP Sông Đà Công ty liên kết Thầu phụ xây lắp, mua bán vật tư 11.946.242.545 Công ty CP Sông Đà 801 Công ty liên kết Thầu phụ xây lắp, mua bán vật tư 157.864.734 Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Công ty Mua bán vật tư 3.967.099.445 2.648.048.040 Công ty Công ty CP Thủy điện Cao Nguyên Cho đến ngày khóa sổ lập Báo cáo tài chính, khoản chưa tốn với bên liên quan sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty CP Sông Đà 704 Tiền thu hộ công nợ Công ty TNHH Sông Đà 705 Công ty Công ty Tiền ứng vốn sản xuất, tiền vật tư (25.282.023.974) 8.606.282.000 Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Công ty Tiền ứng vốn sản xuất 115.809.610.348 Công ty TNHH Sông Đà 706 Công ty CP Sông Đà 702 Công ty CP Sông Đà Công ty CP Sông Đà 801 Công ty Tạm ứng tiền khối lượng, tiền vật tư Tiền thu hộ công nợ Tiền ứng vốn sản xuất, tiền vật tư Tiền khối lượng XL Công ty Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty Công ty TNHH Sông Đà 709 Tiền vay vốn Công ty CP TĐ Cao Nguyên Sông Đà Kinh phí cơng đồn chưa nộp Cơng ty (*) Ghi chú: Giá trị khoản phải thu ghi số dương giá trị khoản phải trả ghi số âm Số dư phải thu, phải trả (282.556.590) (13.052.138.942) 4.052.639.203 (1.121.981.850) 1.140.573.386 26.627.906 IX THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài mà Cơng ty khơng kiểm sốt chưa ghi nhận Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty Thơng tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Công ty ý định buộc phải ngừng hoạt động, phải thu hẹp đáng kể qui mô hoạt động 18 Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 XI SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012 Người lập biểu Đinh Quang Tuấn Kế toán trưởng Nguyễn Tuấn Anh 19 Ngày 02 tháng 05 năm 2013 Tổng Giám đốc ... Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn Lập biểu Đinh Quang Tuấn Mã số 30 0 31 0 31 1 31 2 31 3 31 4 31 5 31 6 3 17 31 8 31 9 32 0 32 3 33 0 33 1 33 2 33 3 33 4 33 5 33 6 3 37 33 8 33 9 400 410 ... 8 81. 37 4 . 73 0 .72 3 844.2 61. 152 .33 9 37 5 .76 1 . 71 8.6 37 1 37 . 272 .8 87. 596 13 9 . 37 5 .76 4. 075 22 .36 4.908.0 47 15 .32 6.0 13 . 220 33 .026.5 93. 10 9 0 12 1 .18 0.262.050 (46.994 .39 5) 37 . 1 13. 578 .38 4 4.255.820.6 41 19.488.820.2 43. .. công ty ngày 31 / 03/ 20 13 Tỷ lệ lợi ích Q.biểu Tên công ty 31 / 03/ 20 13 31 / 03/ 20 13 Cổ phần Cty CP Sông Đà 70 2 Công ty CP Sông Đà 70 4 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 70 5 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 70 6 Công ty