CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 Năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất – thương mại. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng; - Sản xuất xi măng; - Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản; - Khai thác, chế biến, kinh doanh đá xây dựng; - Vận tải hàng hóa. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp . 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp . Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báo cáo tài chính tổng hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc. Các đơn vị trực thuộc bao gồm: - Nhà máy xi măng - Xí nghiệp khai thác đá - Nhà máy chế biến 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Trị giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: • Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán: - 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm. - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm. - 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm. - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên. • Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng. 5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong năm. Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong năm. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 6 – 25 Máy móc và thiết bị 8 – 20 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 7 – 15 Theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài Chính, đối với các TSCĐ Doanh nghiệp đang theo dõi, quản lý và trích khấu hao theo Thông tư số 203/2009/TT-BTC nay không đủ tiêu chuẩn về nguyên giá TSCĐ theo tiêu chuẩn của Thông tư 45 thì giá trị còn lại của các tài sản này được phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp thời gian phân bổ không quá 3 năm kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013. 6. Tài sản cố định vô hình Phần mềm máy tính Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hoá. Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng. Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 05 năm. 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chi phí đi vay này được vốn hóa. 8. Đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc. Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế này. Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm. 9. Chi phí trả trước dài hạn Quyền khai thác khoáng sản Được phân bổ theo thời gian được quyền khai thác khoáng sản. Chi phí sửa chữa tài sản Chi phí sửa chữa tài sản được phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm. Công cụ, dụng cụ Giá trị còn lại của TSCĐ phân loại theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài Chính, đối với các TSCĐ Doanh nghiệp đang theo dõi, quản lý và trích khấu hao theo Thông tư số 203/2009/TT-BTC nay không đủ tiêu chuẩn về nguyên giá TSCĐ theo tiêu chuẩn của CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Thông tư 45 thì giá trị còn lại của các tài sản này được phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp thời gian phân bổ không quá 3 năm kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013. . 10. Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong năm. 11. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông. Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành lần đầu, phát hành bổ sung hoặc chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị sổ sách của cổ phiếu quỹ. Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu và tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm thặng dư vốn cổ phần. Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty. 12. Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu. 13. Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm là thuế thu nhập hiện hành. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chi phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển. Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế trong vòng 10 năm kể từ khi chuyển đổi sang Công ty Cổ phần (từ năm 2004). Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 02 năm đầu tiên (năm 2004 và 2005) và giảm 50% số thuế phải nộp trong 06 năm tiếp theo (từ năm 2006) 14. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại ngày cuối kỳ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ. Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày 31/12/2013: 21.085 VND/USD 29.007 VND/EUR 15. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại. Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ. 16. Tài sản tài chính Phân loại tài sản tài chính Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán. Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn; • Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả). Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn. Các khoản cho vay và phải thu Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường. Tài sản tài chính sẵn sàng để bán Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu. Giá trị ghi sổ ban đầu của tài sản tài chính Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán. Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 17. Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu. Nợ phải trả tài chính Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ. Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn; • Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả). Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng) do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi. Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợ phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chi phí lãi trong kỳ có liên quan. Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chi trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vòng đời dự kiến của công cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sổ hiện tại thuần của nợ phải trả tài chính. Giá trị ghi sổ ban đầu của nợ phải trả tài chính Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó. Công cụ vốn chủ sở hữu Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ. Công cụ tài chính phức hợp Công cụ tài chính phức hợp do Công ty phát hành được phân loại thành các thành phần nợ phải trả và thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa về nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu. Phần vốn chủ sở hữu được xác định là giá trị còn lại của công cụ tài chính sau khi trừ đi giá trị hợp lý của phần nợ phải trả. Giá trị của công cụ phái sinh (như là hợp đồng quyền chọn bán) đi kèm CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp công cụ tài chính phức hợp không thuộc phần vốn chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đổi vốn chủ sở hữu) được trình bày trong phần nợ phải trả. Tổng giá trị ghi sổ cho các phần nợ phải trả và vốn chủ sở hữu khi ghi nhận ban đầu bằng với giá trị hợp lý của công cụ tài chính. 18. Bù trừ các công cụ tài chính Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận và có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời điểm. 19. Báo cáo theo bộ phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác. Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác. 20. Bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động. Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VIII.1 V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 1.286.129.118 2.177.393.240 Tiền gửi ngân hàng 181.123.844 1.166.718.879 Cộng 1.467.252.962 3.344.112.119 2. Phải thu khách hàng Số cuối năm Số đầu năm Khách hàng xi măng 19.440.082.426 24.003.703.082 Khách hàng bột đá 16.343.860.877 15.398.532.605 Khách hàng Klinker 2.212.403.363 3.227.357.863 Khách hàng khác 73.055.750 13.055.750 Cộng 38.069.402.416 42.642.649.300 3. Trả trước cho người bán Số cuối năm Số đầu năm Nhà cung cấp nguyên liệu vật tư 2.557.626.225 3.615.586.538 Nhà cung cấp khối lượng XDCB dở dang 100.180.000 100.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Số cuối năm Số đầu năm Nhà cung cấp khác 1.956.551.795 1.369.456.863 Cộng 4.614.358.020 5.085.043.401 4. Các khoản phải thu khác Số cuối năm Số đầu năm Trợ cấp ốm đau thai sản 509.382.680 576.380.054 Phải thu CBCNV (tiền bán xi măng) 185.861.289 216.375.061 Thuế thu nhập cá nhân 306.399.128 231.632.163 Phải thu các cá nhân về tiền vay 315.000.000 595.000.000 Các khoản phải thu khác 538.906.282 3.157.783.951 Cộng 1.855.549.379 4.777.171.229 5. Dự phòng nợ phải thu khó đòi Số cuối năm Số đầu năm Dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán (2.518.194.202) (629.975.053) - Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm (785.815.935) - - Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm (636.096.983) (629.975.053) - Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn trên 3 năm (1.096.281.284) - Cộng (2.518.194.202) (629.975.053) Tình hình biến động dự phòng phải thu khó đòi như sau: Năm nay Số đầu năm (629.975.053) Trích lập dự phòng bổ sung (2.323.257.704) Hoàn nhập dư phòng 435.038.555 Số cuối năm (2.518.194.202) 6. Hàng tồn kho Số cuối năm Số đầu năm Nguyên liệu, vật liệu 45.734.564.817 30.522.084.246 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 16.321.079.293 13.499.205.835 Thành phẩm 1.492.431.744 2.246.067.090 Cộng 63.548.075.854 46.267.357.171 7. Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào chi phí SXKD trong năm Số cuối năm Chi phí sửa chữa tài sản 1.647.181.572 22.471.401.286 14.322.432.114 9.796.150.744 Chi phí CCDC 112.503.970 233.695.455 215.006.243 131.193.182 Chi phí khác 88.056.392 345.949.277 240.289.546 193.716.123 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào chi phí SXKD trong năm Số cuối năm Cộng 1.847.741.934 23.051.046.018 14.777.727.903 10.121.060.049 8. Tài sản ngắn hạn khác Là số dư tạm ứng của cán bộ công nhân viên. 9. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Cộng Nguyên giá Số đầu năm 144.282.806.364 269.142.245.81 1 17.968.361.009 431.393.413.184 Tăng trong năm 601.875.000 19.009.680.035 2.649.317.070 22.260.872.105 - Mua sắm mới - 2.079.723.000 2.649.317.070 4.729.040.070 - Xây dựng cơ bản hoàn thành 601.875.000 16.929.957.035 - 17.531.832.035 Giảm trong năm (389.228.117) (5.952.008.706) (715.429.876) (7.056.666.699) - Giảm do thanh lý, nhượng bán - (4.527.074.880) (650.814.285) (5.177.889.165) - Giảm do phân loại theo Thông tư 45/2013/TT-BTC (389.228.117) (1.424.933.826) (64.615.591) (1.878.777.534) Số cuối năm 144.495.453.247 282.199.917.14 0 19.902.248.203 446.597.618.590 Trong đó: Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng 22.934.638.924 33.318.051.325 2.102.174.128 58.354.864.377 Giá trị hao mòn Số đầu năm 55.063.817.680 124.042.494.93 0 7.302.298.466 186.408.611.076 Tăng trong năm do khấu hao 5.907.910.861 8.909.856.217 1.261.715.550 16.079.482.628 Giảm trong năm (336.469.029) (1.028.869.854) (586.510.729) (1.951.849.612) - Giảm do thanh lý, nhượng bán - - (530.090.138) (530.090.138) - Giảm do phân loại theo Thông tư 45/2013/TT-BTC (336.469.029) (1.028.869.854) (56.420.591) (1.421.759.474) Số cuối năm 60.635.259.512 131.923.481.29 3 7.977.503.287 200.536.244.092 Giá trị còn lại Số đầu năm 89.218.988.684 145.099.750.88 1 10.666.062.543 244.984.802.108 Số cuối năm 83.860.193.735 150.276.435.84 7 11.924.744.916 246.061.374.498 Toàn bộ tài sản cố định hữu hình có nguyên giá và giá trị còn lại theo sổ sách lần lượt là 446.597.618.590 đồng và 246.061.374.498 đồng đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay dài hạn. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 10. Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Là phần mềm máy vi tính. Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại Số đầu năm 122.436.364 75.201.515 47.234.849 Tăng trong năm do trích khấu hao - 22.802.800 (22.802.800) Số cuối năm 122.436.364 98.004.315 24.432.049 11. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Số đầu năm Chi phí phát sinh trong năm Kết chuyển vào TSCĐ trong năm Kết chuyển sang chi phí trả trước Số cuối năm XDCB dở dang - 17.488.996.4 35 17.531.8 32.035 - 559. 039.400 Văn phòng Công ty (Dự án nâng cao công suất nghiền bột CACO3) - 17.194.857 .035 16.929 .957.035 - 26 4.900.000 Xí nghiệp khai thác đá (Nhà ở công nhân, nhà điều hành) - 601.875. 000 601 .875.000 - - Xí nghiệp khai thác đá (Sân bê tông chứa đá hạt) - 294.139. 400 - - 29 4.139.400 Sửa chữa lớn TSCĐ 16.136.196.99 1 13.018.308.380 - 27.739.720.462 1.414.784.909 Văn phòng (Chi phí vật tư, nhân công xây sửa chữa lò) 16.033.50 7.601 13.018.308 .380 - 27. 637.031.072 1.41 4.784.909 Nhà máy xi măng (Chi phí nhân công sửa chữa lò) 102.68 9.390 - - 1 02.689.390 - Cộng 16.136.196.991 30.507.304.815 17.531.832.035 27.739.720.462 1.973.824.309 12. Đầu tư dài hạn khác Là khoản góp vốn vào Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình với tỷ lệ 1,67%. 13. Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn Là khoản dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn vào Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình. Tình hình biến động dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn như sau như sau: Năm nay Số đầu năm - [...]... ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Xi măng Năm nay Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài Doanh thu thuần về bán hàng và. .. của Công ty chỉ diễn ra trên lãnh thổ Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 3 Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính Giá trị sổ sách Số cuối năm Số đầu năm Tài sản tài chính Tiền và các... TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp - Hợp đồng số 01 /2013/ HĐTD ngày 10 /12/ 2013 Vay trả nợ vay ngắn hạn (Bù đắp một phần mất cân đối vốn- đầu tư tài sản cố định năm 2011 từ nguồn vốn ngắn hạn) thời hạn vay 07 năm (Từ năm. .. (4.095) Năm trước 4.811.610 4.811.610 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 1 Các giao dịch không bằng tiền Trong năm, Công ty. ..CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Năm nay (3.382.348.919) (3.382.348.919) Trích lập dự phòng trong năm Số cuối năm 14 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí phát Kết chuyển sinh trong chi phí SXKD năm trong năm. .. xác định lại trong các CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Tài sản thế chấp trúc Máy móc và thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Cộng 5 Nguyên giá Điều khoản và điều kiện thế chấp trường hợp sau: 269.142.245.811... phải nộp trong năm 7.495.987.964 1.665.839.808 173.830.986 - Số đã nộp trong năm 4.503.481.964 1.665.839.808 173.830.986 - Số cuối năm 7.291.145.848 (103.462.081) CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Thuế thu nhập... 420.422.928.368 12. 293.443.467 347.995.685.260 11.143.293.589 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 2 Giá vốn hàng bán Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp Cộng 3 Năm trước 34.602.899 34.602.899 Năm. .. Thuế, phí và lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí bằng tiền khác Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 7 Thu nhập khác 8 180.159.034 5.717.861.397 723.608.350 38.580 5.205.500.486 Năm nay 497.139.915... nghiệp phải nộp - Năm trước (19.697.321.853) 1.598.521.508 1.598.521.508 72.000.000 395.853.508 562.623.962 568.044.038 (18.098.800.345) 20% 7.188.000 7.188.000 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 20 Chi phí phải . CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT. năm. CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản. 193.716 .123 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản