BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** PHẠM THỊ DIỆU LINH RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** PHẠM THỊ DIỆU LINH RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế thế giới và Quan hệ kinh tế quốc tế Mã số: 60.31.07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Như Tiến HÀ NỘI - 2008 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các kết quả nghiên cứu của Luận văn là trung thực, không sao chép của bất kỳ ai. Các số liệu trong Luận văn có nguồn gốc cụ thể rõ ràng. Hà Nội, ngày 01 tháng 12 năm 2008 Học viên Phạm Thị Diệu Linh MỤC LỤC Trang phụ bìa Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục các ký hiệu các chữ viết tắt Danh mục các bảng Mở đầu 1 Chƣơng 1 – Những vấn đề cơ bản về rủi ro trong phƣơng thức thanh tóan bằng thƣ tín dụng 4 1.1 Khái quát về phƣơng thức thanh toán bằng thƣ tín dụng 4 1.1.1 Vài nét về thanh toán quốc tế 4 1.1.2 Khái niệm và đặc điểm của phương thức thanh toán bằng thư tín dụng 8 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng 13 1.1.4 Các văn bản pháp lý liên quan đến phương thức thanh toán bằng L/C 15 1.2 Rủi ro trong phƣơng thức thanh toán bằng L/C 18 1.2.1 Khái niệm rủi ro trong thanh toán 18 1.2.2 Các loại rủi ro 21 1.3 Các yếu tố tác động đến rủi ro trong phƣơng thức thanh toán bằng thƣ tín dụng 26 1.3.1 Sự tác động tiêu cực của hội nhập kinh tế quốc tế 26 1.3.2 Thể chế chính trị, các cơ chế chính sách phát triển kinh tế của mỗi quốc gia 27 1.3.3 Nhân tố chủ quan thuộc về các bên tham gia thanh toán trong phươngthức thanh toán bằng thư tín dụng 29 Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro trong phƣơng thức thanh toán bằng thƣ tín dụng tại Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam 31 2.1 Tổng quan về hoạt động thanh toán bằng thƣ tín dụng tại Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam 31 2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển của NHCT Việt Nam 31 2.1.2 Tổng quan về hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam 36 2.2 Thực trạng rủi ro trong phƣơng thức thanh toán bằng thƣ tín dụng tại NHCT Việt Nam 40 2.2.1 Rủi ro pháp lý 42 2.2.2 Rủi ro nghiệp vụ 44 2.2.3 Rủi ro thị trường 58 2.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong phƣơng thức thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng công thƣơng Việt Nam. 60 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh toán bằng L/C còn nhiều bất cập 61 2.3.2 Những rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng do khách hàng 64 2.3.3 Những rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng do ngân hàng 66 2.3.4 Những rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng do thị trường 69 Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong phƣơng thức thanh tóan bằng thƣ tín dụng tại Ngân hàng công thƣơng Việt Nam 71 3.1 Giải pháp phòng ngừa 71 3.1.1 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. 71 3.1.2 Chính sách khách hàng phù hợp 75 3.1.3 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng 81 3.1.4 Đổi mới mô hình hoạt động TTQT 85 3.1.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 86 3.2 Giải pháp hỗ trợ 87 3.2.1 Đổi mới công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu thanh toán quốc tế trong quá trình ngân hàng hội nhập 87 3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên làm công tác TTQT 88 3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại 89 3.2.4 Thực hiện kiểm toán hoạt động thanh toán quốc tế 90 3.3 Kiến nghị 92 3.3.1 Đối với NHCT Việt Nam 92 3.3.2 Đối với khách hàng 94 Kết luận 96 Tài liệu tham khảo 98 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN ICC L/C NHCT NHPH NHTB NHTM NHXN SWIFT TTQT UCP ULB ULC URC URR WTO Phòng thương mại quốc tế (International Chamber of Commerce) Thư tín dụng (Letter of Credit) Ngân hàng Công thương Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thương mại Ngân hàng xác nhận Hệ thống thanh toán viễn thông liên ngân hàng quốc tế (Society for Worlwide Interbank Finacial Telecommunication) Thanh toán quốc tế Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice For Documentary Credits) Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange) Luật thống nhất về Séc (Uniform Law for Cheque) Quy tắc thống nhất về nhờ thu (Uniform Rules for Collection) Quy tắc hoàn trả liên ngân hàng (Uniform Rules for Reimbursement) Tổ chức Thương Mại Thế giới (World Trade Organisation) DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Trang 2.1 Thu nhập và chi phí của NHCT Việt Nam giai đoạn 2001-2007 2.2 Tình hình xuất nhập khẩu giai đoạn 2001-2007 2.3 Thị phần TTQT giai đoạn 2002-2006 của các NHTM Việt Nam 2.4 Mạng lưới hoạt động của NHCT Việt Nam 2.5 Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất tại thị trường Việt Nam 2.6 Nợ quá hạn trong thanh tóan L/C 37 38 39 40 47 49 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế đối ngoại, tăng trưởng kinh tế xã hội. Trên góc độ hoạt động nghiệp vụ, thanh toán quốc tế không chỉ góp phần vào việc tạo nên hiệu quả hoạt động kinh doanh tại mỗi ngân hàng mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức thanh toán bằng thư tín dụng gắn liền với hoạt động thương mại quốc tế song phương, đa phương liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều đối tác tham gia ở các quốc gia khác nhau. Do vậy, hoạt động TTQT rất phức tạp và trong quá trình thực hiện thường gặp nhiều rủi ro. Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam trong những năm đổi mới tuy đã thu được nhiều kết quả nhưng quá trình hội nhập kinh tế quốc tế còn nhiều vấn đề phải quan tâm. Ví dụ như các văn bản chính sách, các thông lệ quốc tế vận hành ở Việt Nam, các đối tác làm ăn… còn nhiều vướng mắc, vì vậy rủi ro trong thanh toán bằng thư tín dụng trong những năm qua đã tăng lên khá nhiều. Làm thế nào để hạn chế và đề phòng rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động trong thanh toán bằng thư tín dụng là một vấn đề bức xúc hiện nay đối với NHCT Việt Nam. Chính vì vậy tôi đã chọn đề tài “Rủi ro và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam” làm mục tiêu nghiên cứu. 2. Tình hình nghiên cứu của đề tài Tuy vấn đề rủi ro thanh toán quốc tế đã được bàn đến nhiều trong các đề tài khoa học, báo chí, luận văn, luận án và trong những năm gần đây có một số công trình khoa học liên quan tới đề tài luận văn được công bố. Song các công trình khoa học và các nghiên cứu đó chỉ đề cập ở khía cạnh khác nhau về hoạt động thanh toán quốc tế nói chung của hệ thống thương mại ở nước ta, chưa có đề tài nào nghiên cứu một cách hệ thống, cơ bản và chuyên sâu về rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. 2 Nghiên cứu về rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng, đặc biệt là trong điều kiện hội nhập nền kinh tế quốc tế của Việt Nam tại NHCT Việt Nam có ý nghĩa thiết thực về lý luận và thực tiễn. Đề tài này không trùng với bất kỳ công trình khoa học nào đã được công bố đến thời điểm hiện nay. 3. Mục đích nghiên cứu của đề tài - Luận văn hệ thống hoá và làm sáng tỏ lý luận về phương thức thanh toán bằng thư tín dụng, các loại rủi ro và nhân tố tác động đến rủi ro trong phương thức thanh toán bằng L/C tại NHCT Việt Nam. - Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam, luận văn tìm ra các nguyên nhân nhằm đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. 4. Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu: - Nghiên cứu những vấn đề lý luận về rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại và những lý luận có liên quan. - Nghiên cứu thực tế rủi ro trong xảy ra trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng của NHCT. - Tìm giải pháp nhằm đề phòng và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. * Phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. - Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2002 đến năm 2007 và có tham khảo thêm một số thực tiễn những năm trước đó có liên quan đến tài. 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn chủ yếu sử dụng các phương pháp khoa học như: thống kê, phân tích, so sánh và minh hoạ bằng các bảng, biểu số liệu được thu thập qua nhiều năm. [...]... 1: Nhng vn c bn v ri ro trong phng thc thanh toỏn bng th tớn dng Chng 2: Thc trng ri ro trong phng thc thanh toỏn bng th tớn dng ti NHCT Vit Nam Chng 3: Gii phỏp phũng v hn ch ri ro trong phng thc thanh toỏn bng th tớn dng ti NHCT Vit Nam 4 CHNG I NHNG VN C BN V RI RO TRONG PHNG THC THANH TON BNG TH TN DNG 1.1 Khỏi quỏt v phng thc thanh toỏn bng th tớn dng 1.1.1 Vi nột v thanh toỏn quc t 1.1.1.1... c cỏc ri ro s giỳp cỏc bờn tham gia trỏnh gp nhng vng mc trong giao dch thng mi v thanh toỏn quc t Ri ro phỏp lý l do thc hin cỏc giao dch khụng ỳng lut gõy nờn tn tht, kin cỏo ca cỏc bờn tham gia thanh toỏn quc t Ri ro phỏp lý trong thanh toỏn quc t bao gm ri ro v chớnh sỏch v ri ro trong quỏ trỡnh v thc thi cỏc quy nh trong v ngoi nc liờn quan n thanh toỏn quc t Ri ro chớnh sỏch l loi ri ro liờn quan... hng xy ra tt c cỏc hot ng, nh ri ro trong hot ng tớn dng; thanh toỏn; hi oỏi; tha vn hay ng vn 1.2.1.2 Ri ro trong phng thc thanh toỏn bng th tớn dng a Ri ro thanh toỏn: L ri ro m ngõn hng gp phi khi ngõn hng lm trung gian thanh toỏn cho cỏc t chc kinh t, cỏ nhõn trong xó hi Mt ngõn hng hot ng bỡnh thng phi m bo c kh nng thanh toỏn Kh nng thanh toỏn tc l ỏp ng nhu cu thanh toỏn hin ti, t xut khi cú... mc, khú khn trong cỏc khõu ca quỏ trỡnh thanh toỏn Ri ro phỏp lý l mt trong nhng khõu ri ro ln nht hin nay, tn tht ca chỳng l ht sc nng n v khú phũng nga Loi ri ro ny cú nguy c tng cao khi hi nhp tr nờn sõu hn bi khi ú thanh toỏn quc t s chu nh hng tỏc ng ca nhiu quc gia hn 1.2.2.2 Ri ro nghip v Tuy ri ro do nghip v l ri ro hỡnh thnh do nhng sai sút mang tớnh k thut nghip v trong quỏ trỡnh thanh toỏn;... dch thanh toỏn quc t ca doanh nghip, cn tr vic thanh toỏn tin; khú khn khi 25 thụng quan hng hoỏ xut nhp khu, t thờm nhiu th tc v iu kin buc doanh nghip phi thc hin Ngoi ra, ri ro phỏp lý cũn xut hin trong quỏ trỡnh ỏp dng v thc thi cỏc quy nh trong v ngoi nc liờn quan n thanh toỏn quc t Loi ri ro ny xy ra trong quỏ trỡnh thc hin cỏc giao dch thanh toỏn quc t Lỳc ny, ri ro khụng ch c hiu l ri ro do... sinh v ỏp ng c kh nng 21 thanh toỏn trong tng lai Khi ngõn hng thiu kh nng thanh toỏn, nu khụng c gii quyt kp thi cú th dn n mt kh nng thanh toỏn Hay núi cỏch khỏc, ri ro xy ra trong hot ng thanh toỏn quc t ca cỏc ngõn hng thng mi khụng ch c hiu l ri ro do quyn li ca mt bờn hay cỏc bờn tham gia b vi phm m cũn c hiu theo ngha rng l bt k s vng mc, trong cỏc khõu ca quỏ trỡnh thanh toỏn gõy nờn tn tht... phỏt trin, trong quỏ trỡnh thc hin nn kinh t m, hi nhp nn kinh t quc t thng cú nhng quy nh c th hay sa i nhng iu lut v Thanh toỏn quc t ca phũng Thng mi quc t Cũn i vi cỏc quc gia cú nn kinh t phỏt trin, cú cỏc cụng ty giu kinh nghim trong thng mi quc t thỡ nhng vn bn trờn l cụng c phự hp v cht ch bo v quyn li ca h 1.2 Ri ro trong phng thc thanh toỏn bng L/C 1.2.1 Khỏi nim ri ro trong thanh toỏn 1.2.1.1... vy, ri ro cú th c bo him cũn bt trc thỡ khụng th c bo him T nhng nhn thc chung v ri ro nờu trờn, Lun vn rỳt ra ri ro trong hot ng kinh doanh ngõn hng: Ri ro l bt trc xy ra trong quỏ trỡnh hot ng kinh doanh, gõy nờn nhng thit hi cho ngõn hng Trờn gúc kinh t, ri ro gõy nờn thit hi v vn, ti sn cho ngõn hng thng mi Trờn gúc tớn nhim, lm nh hng xu ti tớn nhim, thng hiu ca ngõn hng Nhng ri ro trong hot... cú thin chớ tr n + Ri ro hi oỏi do ng tin mt giỏ + Ri ro chớnh tr nh chin tranh, bin ng chớnh tr - Ri ro xut khu: Ri ro m ngi xut khu gp phi khi bỏn hng hoỏ ca mỡnh ra nc ngoi khin cho vic thu tin khụng chc chn Trong nhn dng ri ro, cn chỳ ý ri ro khụng nhm ln vi mt s trng hp: + Khụng nờn nhm ln ri ro vi xỏc sut vỡ ri ro l s kt hp xỏc sut v quy mụ ca s kin + Ri ro v bt trc: Ri ro l kh nng cú th xy ra... nhim, Trong lnh vc kinh t ti chớnh ngõn hng, thng mi, thng xut hin trờn khớa cnh lói sut, t giỏ, tớn dng T in thut ng kinh t hc xỏc nh cỏc loi ri ro: - Ri ro hi oỏi: Nhng ri ro do t giỏ bin ng gõy nờn - Ri ro lói sut: Ri ro i vi nhng khon thu nhp gn lin vi nhng thay i trong lói sut - Ri ro tớn dng: Ngi cho vay gp phi tỡnh hỡnh khụng may lm cho khon tin cho vay khụng th thu hi c, bao gm: 20 + Ri ro thng . trạng rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam Chương 3: Giải pháp đề phòng và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. . tế rủi ro trong xảy ra trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng của NHCT. - Tìm giải pháp nhằm đề phòng và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại NHCT Việt Nam. . trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng do ngân hàng 66 2.3.4 Những rủi ro trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng do thị trường 69 Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong phƣơng