CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang cho quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn (gọi chung Tập đoàn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản Mua bán cá thủy sản Tổng số công ty : Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Địa 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang Tỷ lệ lợi ích 53,2% Quyền biểu 53,2% II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đồn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp niên độ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 13 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hình thức kế tốn áp dụng Các Cơng ty Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc ngoại trừ việc đánh giá lại tài sản dài hạn Cơ sở hợp Các công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào Báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 14 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • • Đối với nợ phải thu hạn toán: 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm Đối với nợ phải thu chưa hạn toán khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Số năm Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc – 20 Máy móc thiết bị – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý – 10 Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán ghi nhận theo giá gốc Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí trả trước dài hạn Các cơng cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 11 Trích lập quỹ bảo hiểm thất nghiệp Quỹ bảo hiểm thất nghiệp dùng để chi trả trợ cấp thất nghiệp Mức trích quỹ bảo hiểm thất nghiệp 1% quỹ tiền lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Tập đoàn vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 13 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang áp dụng thuế suất 20%, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 04 năm Ngồi Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: giảm 20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có doanh thu xuất đạt tỷ trọng 50% tổng doanh thu Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư lần đầu số 52121000096 Ủy ban Nhân dân tỉnh An Giang ngày 28 tháng 11 năm 2007 thay đổi lần 01 Ban quản lý Khu công nghiệp tỉnh An Giang ngày 21 tháng 02 năm 2008, Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn áp dụng thuế suất 15% thu nhập chịu thuế thời gian 12 năm Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 03 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 07 năm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 16 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 15 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Riêng giai đoạn đầu tư xây dựng, khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái thực chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ phản ánh lũy kế Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 16 Ngày 31/12/2008 : 16.977 VND/USD Ngày 31/3/2009 : 16.954 VND/USD Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ 17 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số cuối quí 403.415.227 3.632.284.564 4.035.699.791 Số đầu năm 431.125.350 18.377.236.799 18.808.362.149 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 17 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Phải thu khách hàng Số cuối quí Số đầu năm 118.207.177.463 118.207.177.463 131.446.509.909 131.446.509.909 Số cuối q Tại Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng Số đầu năm 42.631.339.308 17.550.457.190 60.181.796.498 50.739.734.664 18.555.057.190 69.294.791.854 Số cuối quí 696.220.000 704.760.000 92.355.669 1.493.335.669 Số đầu năm 519.820.000 928107666 1.447.927.666 Trả trước người bán Tại Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng Các khoản phải thu khác Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu Các khoản phải thu khác Cộng Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phịng cho khoản nợ phải thu hạn từ 01 năm đến 02 năm Hàng tồn kho Số cuối quí 1.051.953.238 2.767.416.973 43.641.254.316 6.942.728.733 54.403.353.260 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng gửi bán Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí sửa chữa Chi phí bảo hiểm Phần mềm kế tốn Cơng cụ dụng cụ Cộng Số đầu năm 925.334.964 2.876.875.325 54.190.112.920 4.039.457.134 62.031.780.343 Số đầu năm Tăng quí 101.367.080 13.182.000 5.331.816 110.975.173 39.825.860 230.856.069 39.825.860 Kết chuyển vào chi phí SXKD quí (59.184.213) (13.182.000) (5.331.816) (62.621.673) (140.319.702) Số cuối quí 42.182.867 88.179.360 130.362.227 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số cuối quí 241.839.343 43.992.239 285.831.582 Số đầu năm 184.722.937 184.722.937 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm 19.032.627.983 Số cuối q 19.032.627.983 Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao quí Số cuối quí 2.995.796.450 270.629.532 3.266.425.982 Giá trị lại Số đầu năm 16.036.831.533 Số cuối q 15.766.202.001 Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý - Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 31.492.383.599 31.492.383.599 2.586.235.971 2.586.235.971 951.778.816 951.778.816 54.063.026.369 54.063.026.369 - - - - 9.164.401.673 864.544.074 10.028.945.747 421.199.030 66.176.724 487.375.754 382.705.054 34.095.226 416.800.280 12.964.102.207 1.235.445.556 14.199.547.763 22.327.981.926 21.463.437.852 2.165.036.941 2.098.860.217 569.073.762 534.978.536 41.098.924.162 39.863.478.606 - - - - Cộng Toàn tài sản cố định chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng 10 Chi phí xây dựng dở dang Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng Số đầu năm 25.072.739.867 27.972.766.556 59.235.728 53.104.742.151 11 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Tăng quí Kết chuyển vào chi phí SXKD quí Số cuối quí Số cuối quí 38.413.891.884 34.166.703.823 60.166.637 72.640.762.344 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Tơ Châu 12 Chi phí phát sinh quí 13.341.152.017 6.193.937.267 930.909 19.536.020.193 13 37.905.000 (1.579.375) 36.325.625 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chưa khấu trừ Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm Phát sinh năm Số cuối quí 268.395.071 613.547.633 881.942.704 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 14 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ Ngân hàng Phát triển An Giang Ký quỹ, ký cược khác Cộng Số cuối quí 8.400.000.000 186.494.000 8.586.494.000 Số đầu năm 8.400.000.000 169.939.770 8.569.939.770 Khoản ký quỹ 8.400.000.000 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn An Giang (a) Ngân hàng Đầu tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh An Giang (b) Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang (c) Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.21) Cộng Số cuối quí 134.050.021.926 Số đầu năm 151.527.993.060 38.150.000.000 48.350.000.000 59.900.021.926 36.000.000.000 45.677.993.060 57.500.000.000 4.203.000.000 138.253.021.926 5.604.000.000 157.131.993.060 (a) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thời điểm nhận nợ, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản quyền sở hữu cơng trình xây dựng nhà máy chế biến thủy sản Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang (b) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thỏa thuận theo Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể, để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản máy móc thiết bị (c) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất thỏa thuận theo khế ước nhận nợ theo qui định nhà nước lãi suất tín dụng, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài sau: Số tiền vay phát Số tiền vay trả sinh quí quí Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 151.527.993.060 258.500.638.811 (275.978.609.945) Vay dài hạn đến hạn trả 5.604.000.000 (1.401.000.000) Cộng 157.131.993.060 258.500.638.811 (277.379.609.945) Số cuối quí 134.050.021.926 4.203.000.000 138.253.021.926 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 16 Phải trả người bán Số cuối q Tại Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng 17 Số đầu năm 11.488.566.688 72.000.000 11.560.566.688 21.464.040.159 445.336.000 21.909.376.159 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp quí Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng Số nộp quí Số cuối quí - - - - - 58.153.232 (58.153.232) - 1.354.681.750 13.918.831 1.368.600.581 1.203.083.217 93.229.268 3.000.000 1.357.465.717 (14.594.310) (3.000.000) (75.747.542) 2.557.764.967 92.553.789 2.650.318.756 18 Phải trả người lao động Lương phải trả cho nhân viên 19 Chi phí phải trả Số cuối quí 2.180.674.136 1.067.569.314 200.321.035 148.264.000 12.441.841 19.171.105 3.628.441.431 20 Số đầu năm 12.451.080 81.736.040 49.818.768 296.051.721 440.057.609 Số cuối quí 2.412.034.288 Số đầu năm 2.412.034.288 39.252.317.446 41.664.351.734 37.342.955.633 39.754.989.921 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 21 Số đầu năm 1.964.024.264 267.108.177 192.279.972 119.656.000 10.000.000 2.553.068.413 Số cuối quí 90.006.362 29.277.768 303.070.605 422.354.735 Chi phí hoa hồng Chi phí cước tàu phí chứng từ Trích trước phí lãi vay Chi phí vi sinh Chi phí điện thoại Chi phí khác Cộng Vay nợ dài hạn (a) Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang (b) Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) (a) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất 5,4%/năm, để đầu tư dự án nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo việc chấp khoản tiền gửi trị giá 8.400.000.000 VND tài sản hình thành từ vốn vay (b) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất 18%/năm, để bổ sung vốn trung dài hạn xây dựng phân xưởng nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn ngân hàng sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh quí Số tiền vay trả quí Số cuối quí 22 23 24 39.754.989.921 3.584.260.503 (1.674.898.690) 41.664.351.734 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Số đầu năm Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Khoản hoàn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Số cuối quí (38.028.936) 269.335.509 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Chi quí Số cuối quí 275.630.400 (8.305.875) 267.324.525 262.138.403 45.226.042 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Trần Văn Nhân Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Cổ đơng khác Cộng Số cuối q 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 Số đầu năm 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 Số cuối quí 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Số đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối quí 9.000.000 9.000.000 - - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số đầu năm 9.000.000 9.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Cơng ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Quỹ khác dùng chi thưởng cho Ban điều hành 25 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Chi quỹ quí Số cuối quí Quỹ khen thưởng 3.475.485.554 (247.967.280) 3.227.518.274 Quỹ phúc lợi Cộng 961.706.563 4.437.192.117 (81.199.000) (329.166.280) 880.507.563 4.108.025.837 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quí Tổng doanh thu - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm Khoản giảm trừ doanh thu: - Hàng bán trả lại - Giảm giá hàng bán Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm Năm 122.932.286.936 114.797.608.840 8.134.678.096 (1.489.910.650) (905.003.283) (584.907.367) 121.442.376.286 Năm trước 148.326.051.857 129.630.338.138 18.695.713.719 (51.076.800) (51.076.800) 148.274.975.057 113.307.698.190 8.134.678.096 129.579.261.338 18.695.713.719 Giá vốn hàng bán Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Giá vốn hàng bán quí thành phẩm cung cấp, chi tiết sau: Quí Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí nhân cơng trực tiếp Chi phí sản xuất chung Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất dở dang Tổng giá thành sản xuất Chênh lệch thành phẩm tồn kho Giá vốn thành phẩm cung cấp Năm 89.212.618.137 5.198.844.000 3.466.687.499 97.878.149.636 97.878.149.636 7.645.587.005 105.523.736.641 Năm trước 126.191.674.013 8.772.891.740 3.346.520.787 138.311.086.540 138.311.086.540 (20.471.289.756) 117.839.796.784 Doanh thu hoạt động tài Quí Lãi tiền gửi Lãi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Thu khác Cộng Năm 302.587.512 728.618.005 3.809.520.238 4.840.725.755 Năm trước 26.949.279 573.971.667 112.626.835 130.200.000 843.747.781 Chi phí tài Quí Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Năm 4.810.204.931 11.108.501 2.076.394.242 6.897.707.674 Năm trước 2.267.173.881 936.175.056 161.496.034 3.364.844.971 Chi phí bán hàng Quí Chi phí vi sinh Chi phí dịch vụ mua ngồi Cộng Năm 332.156.000 8.362.909.872 8.695.065.872 Năm trước 414.635.000 8.447.872.603 8.862.507.603 Chi phí quản lý doanh nghiệp Quí Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí cơng cụ văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Năm 1.621.102.735 4.700.305 19.333.919 114.100.732 3.000.000 - Năm trước 1.657.042.896 49.859.780 35.785.086 111.425.721 3.000.000 90.701.176 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Quí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 630.600.723 177.645.748 2.570.484.162 Năm trước 1.158.494.194 175.499.748 3.281.808.601 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Q Năm Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Cộng Năm trước (613.547.633) - 7.197.106 (606.350.527) - Lãi cổ phiếu Q Năm Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Năm trước 1.938.251.288 13.947.598.427 - - 1.938.251.288 13.947.598.427 2.250.000 861 2.250.000 6.199 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang phát sinh quí sau: Quí Năm Năm trước Tiền lương 340.408.600 337.020.000 Phụ cấp 11.246.000 Cộng 340.408.600 348.266.000 An Giang, ngày 07 tháng năm 2009 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quí năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) _ Nguyễn Hồng Phương Kế toán trưởng _ Trần Thị Vân Loan Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 26 ... Báo cáo tài hợp niên độ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ... phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH... phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH