F- w c u -tr y to k lic c Bảng 4.1 Một số tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Loại tiêu Tên tiêu Tử số Mẫu số Thanh khoản Thanh toán ngắn hạn Nợ ngắn hạn Thanh khoản Thanh toán nhanh Tài sản lưu động Vốn tiền khoản phải thu Hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơ cấu tài Cơ cấu tài Cơ cấu tài 10 Cơ cấu tài 11 Cơ cấu tài 12 Doanh lợi 13 Doanh lợi 14 Doanh lợi Hiệu suất sử dụng tài sản Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Thời hạn thu tiền bình quân Vòng quay hàng tồn kho Hệ số tên tài sản Hệ số nợ vốn cổ phần Khả toán lãi vay Doanh thu Doanh thu Các khoản phải thu Nợ ngắn hạn Tổng tài sản Tài sản cố định ròng Doanh thu bình quân ngày Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho Tổng số nợ phải trả Tổng tài sản Tổng số nợ phải trả Vốn cổ phần Lợi nhuận trước thuế lãi vay Lãi vay Cơ cấu tài sản TSCĐ TSLĐ Tổng tài sản Phạm vi chi phí cố định Lợi nhuận gộp (lãi gộp) Hệ số sinh lợi doanh thu Hệ số sinh lợi tài sản Hệ số sinh lợi chủ sở hữu Lợi nhuận trước thuế Chi phí cố định + Thuế Doanh thu Lợi nhuận sau thuế+Tiền lãi phải trả Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu e Tổ chức phân tích tín dụng: Đây khâu quan trọng có ảnh hưởng lớn tới việc định tín dụng giai đoạn sau Thông thường có hai cách tổ chức phân tích tín dụng: Thứ nhất, giao cho hay nhóm người thực toàn trình phân tích tín dụng Cách phù hợp với vay nhỏ với yêu cầu chất lượng tính phức tạp trình phân tích không cao Trong trường hợp phẩm chất đạo đức hay chuyên môn nhân viên tín dụng không tốt dẫn tới rủi ro mang tính chủ quan Thứ hai, trình phân tích tín dụng chuyên môn hoá theo có phận chuyên môn cụ thể thực khâu trình phân tích tín dụng: Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o m o ack C w o m - 66 - bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic - Bộ phận phân tích đảm bảo tín dụng: đánh giá tiêu chuẩn tài sản đảm bảo mặt pháp lý, giá trị, thị trường, quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp, … - Bộ phận vấn: đánh giá yếu tố định tính để đưa kết luận thái độ trả nợ khách hàng Bộ phận thực chức liên hệ tiếp xúc khách hàng suốt thời gian tồn quan hệ tín dụng - Bộ phận rủi ro: thực đánh giá rủi ro vay phương pháp chuyên môn chấm điểm, ước lượng… - Bộ phận dự báo: thực dự báo phương pháp kinh nghiệm kết hợp với phương pháp toán học (như thống kê, mô hình toán tối ưu,…) để đưa số liệu tương lai có ảnh hưởng đến vay như: lãi suất, lạm phát, tỷ giá, tăng trưởng kinh tế, tình hình đầu tư nước xu hướng kinh tế quan trọng khác - Bộ phận tín dụng: thực khâu quan trọng trình phân tích tín dụng đánh giá ý tưởng kinh, đánh giá tài (nội dung cụ thể nêu phần trên) cuối lên tờ trình đề xuất vay sau tham khảo ý kiến phân tích phận chuyên môn khác gửi văn 2.3 Quyết định tín dụng: Sau trình phân tích tín dụng kết thúc phận tín dụng chuyển lên tờ trình đề xuất cho vay biên thẩm định, ngân hàng đứng trước định có cho vay hay không? Để định cho vay thông tin có từ gia đoạn trước ngân hàng cần dựa vào sở sau: - Thông tin từ bên ví dụ từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước hay từ công ty chuyên môn xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Thông tin từ sách tín dụng ngân hàng, quy định quản lý hoạt động cho vay từ phía Ngân hàng Nhà nước - Các nguồn vốn huy động để thực cho vay khách hàng Trong giai đoạn này, ngân hàng phân cấp thực quyền định tín dụng Đối với vay nhỏ giao cho nhân viên tín dụng định, vay trung bình hội đồng cho vay ngân hàng cấp chi nhánh định hội đồng cho vay ngân hàng mẹ định vay lớn Kết giai đoạn thể hai trương hợp sau: - Nếu từ chối cho vay phải có văn thông báo nêu lý từ chối Đại diện cấp định tín dụng phải ghi ý kiến từ chối lên giấy đề nghị cấp tín dụng khách hàng - Nếu chấp thuận cho vay ngân hàng tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng thức hình thành quan hệ tín dụng với khách hàng mặt pháp lyù Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 67 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic Kể từ thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng thành lập hồ sơ tín dụng bao gồm giấy tờ hình thành từ hai giai đoạn trước với hợp đồng vừa ký kết Hồ sơ tín dụng sở pháp lý quan trọng chứng minh hình thành, tồn kết thúc quan hệ tín dụng với khách hàng Vì vậy, bổ sung thường xuyên giai đoạn bảo quản nghiêm ngặt Đặc biệt, giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm giao cho phận ngân quỹ bảo quản tiền mặt 3.4 Giải ngân: Sau hợp đồng tín dụng ký kết, ngân hàng tiến hành giải ngân (thông thường phận kế toán thực chức này) theo hạn mức tín dụng cam kết hợp đồng Như vậy, giải ngân việc ngân hàng tiến hành chi tiền cho khách hàng theo mức cho vay duyệt hợp đồng tín dụng Khi thực giải ngân, nhân viên ngân hàng phải ý tới nguyên tắc tiền vay chi phải có hàng hoá đối ứng tiền vay sử dụng phù hợp với mục đích vay hợp đồng tín dụng Tuỳ vào hình thức quy mô vay cụ thể mà ngân hàng áp dụng phương thức giải ngân phù hợp nhìn chung ngân hàng thường tiến hành giải ngân theo hai cách là: - Giải ngân lần: tiền vay phát cho khách hàng lần vào đầu kỳ hạn vay tiền Phương thức thường áp dụng cho vay nhỏ, thời hạn vay ngắn - Giải ngân nhiều lần: tiền vay theo hạn mức tín dụng phát cho khách hàng thành nhiều đợt Phương thức áp dụng cho trường hợp vay lớn, thời hạn vay dài việc sử dụng vốn vay khách hàng phục vụ cho sản xuất kinh doanh có tính chất phức tạp thông qua việc giải ngân nhiều lần ngân hàng tiến hành giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng 3.5 Giám sát Thanh lý tín dụng: Đây khâu cuối quy trình tín dụng, khâu ngân hàng thực công việc sau: - Giám sát tín dụng - Tái xét khách hàng - Thu nợ - Xử lý nợ có vấn đề Thanh lý tín dụng • Giám sát tín dụng: thực kể từ ngân hàng bắt đầu giải ngân với nội dung chủ yếu theo dõi việc tuân thủ điều khoản hợp đồng khách hàng Ngân hàng thực nhiều cách giám sát khách hàng như: - Giám sát trực tiếp: ngân hàng trực tiếp cử người tới sở khách hàng để kiểm tra, thu thập thông tin khách hàng - Giám sát gián tiếp: ngân hàng thực theo dõi khách hàng thông qua thay đổi tài khoản tiền vay, tiền gửi khách hàng, qua báo cáo tài định kỳ khách hàng gửi tới, qua việc khách trả lời phiếu điều tra, vấn ngân hàng qua nguồn thông tin khác thông tin từ trung tâm phân tích, dự báo quan quản lý nhà nước lónh vực tài ngân hàng, kế toán… Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 68 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic • • Tái xét khách hàng: việc đánh giá phân loại lại khách hàng dựa kết việc giám sát Việc tái xét khách hàng thường nhằm vào mục tiêu phát hiện, ngăn ngừa rủi ro liên quan đến việc khách hàng suy yếu lực trả nợ Do đó, công tác tái xét thực với nội dung chủ yếu dự báo đưa phương án xử lý lực tài khách hàng có thay đổi, hiệu kinh doanh khách hàng thay đổi, bảo đảm tín dụng khách hàng có thay đổi Thu nợ: Khách hàng ngân hàng thoả thuận phương thức trả nợ tiền vay cụ thể quy định hợp đồng Việc trả nợ thực theo nhiều cách trả lần vào cuối kỳ hạn vay, trả dần suốt thời hạn vay, trả theo tài khoản vãng lai… - Khi khách hàng thực đầy đủ nghóa vụ nợ với ngân hàng ngân hàng tiến hành làm thủ tục hoàn trả lại tài sản đảm bảo tiền vay cho khách hàng - Khi khách hàng không trả đủ số nợ ngân hàng ngân hàng tiến hành chuyển số nợ qua nợ hạn Khoản nợ hạn chịu lãi suất hạn cao mức thông thường - Trong trường hợp khách hàng không trả nợ hạn nguyên nhân khách quan, ngân hàng xét thấy đáng thực gia hạn nợ cho khách hàng • Xử lý nợ có vấn đề Thanh lý tín dụng: trường hợp nợ hạn ngân hàng tiến hành đánh giá khả mức độ thu hồi Tuỳ vào trường hợp cụ thể mà ngân hàng áp dụng biện pháp thu nợ từ mềm dẻo đến mức khắt khe với mục đích thu nợ mức tối đa Những khoản nợ hạn sau xử lý lý để chấm dứt tồn (những khoản nợ trả lý mặc nhiên) kết thúc quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng III BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng cho vay dựa mức độ tín nhiệm khách hàng Tuy nhiên, điều không chưa đủ, ngân hàng quan tâm tới bảo đảm vật chất khả hoàn trả nợ hạn khách hàng Như vậy, với tài sản khách hàng cho ngân hàng thấy rằng, lý mà không trả nợ hẹn ngân hàng thu hồi tài sản để thu nợ Điều có ý nghóa giúp ngân hàng tránh rủi ro trường hợp khách hàng bị phá sản lý bất khả kháng Ngoài ra, tài sản đảm bảo động lực giúp khách hàng ý thức tốt việc trả nợ hạn chế khách hàng có ý định lừa đảo chiếm đoạt vốn vay ngân hàng Trong phần nghiên cứu hình thức đảm bảo tín dụng chấp, cầm cố bảo lãnh Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 69 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghieäp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic Thế chấp tài sản 1.1 Khái niệm: Thế chấp tài sản việc bên vay dùng tài sản bất động sản thuộc quyền sở hữu quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực nghóa vụ bên cho vay Về mặt chất, chấp việc ngân hàng tiến hành phong toả quyền định đoạt tài sản khách hàng dùng làm chấp suốt trình khách hàng vay tiền ngân hàng cách khách hàng viết giấy chuyển giao giao giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho ngân hàng Trên sở giấy tờ ngân hàng cất giữ vào bảo quản kho quỹ tiền mặt quyền định đoạt tài sản (chỉ phong toả) khách hàng dấu hiệu vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng Việc trả lại giấy tờ tài sản cho khách hàng chấm dứt phong toả quyền định đoạt tài sản gọi giải chấp Giải chấp thực trường hợp sau: - Khách hàng thực đầy đủ nghóa vụ trả nợ - Thay tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo khác hay bảo lãnh - Khi có chuyển hoá từ cho vay có bảo đảm sang cho vay bảo đảm Về mặt hình thức, chấp tài sản thể dạng văn hợp đồng chấp Trong hợp đồng chấp tài sản phảo mô tả cụ thể tài sản, quyền nghóa vụ bên… Hợp đồng chấp phải xác nhận công chứng nhà nước 1.2 Quy trình chấp tài sản: Bước 1: lập hồ sơ chấp Hồ sơ chấp bao gồm giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất hợp pháp khách hàng Bước 2: thẩm định Ngân hàng tiến hàng thẩm định tài sản chấp mặt pháp lý, giá cả, sau lập công chứng hợp đồng chấp Bước 3: theo dõi tài sản Ngân hàng đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo, cử nhân viên theo dõi tài sản đưa biện pháp điều chỉnh giá thị trường tài sản giảm, cuối lý tài sản trường hợp cần thiết Cầm cố tài sản 2.1 Khái niệm: Cầm cố việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu động sản để đảm bảo việc thực nghóa vụ trả nợ bên cho vay Như vậy, bất động sản loại tài sản hình thức động sản dùng làm vật bảo đảm tín dụng Có nhiều loại tài sản cầm cố Lê Trung Thành Khoa Quản Trò Kinh Doanh d o o w c m C m - 70 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic như: hàng hoá, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, chứng khoán, hợp đồng nhận thầu, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ… 2.2 Một số hình thức cầm cố thông dụng: (1) Cầm cố hàng hoá: Hàng hoá đem cầm cố phải thoả mãn điều kiện sau: - Có giá giá ổn định - Dễ tiêu thụ thị trường khoảng thời gian cầm cố - Thuộc diện phép lưu thông mua bán thị trường Cũng tài sản chấp quyền định đoạt hàng hoá cầm cố phong toả Việc thể hình thức quản lý hàng hoá cầm cố sau: - Quản lý kho ngân hàng: theo cách hàng hoá chuyển tới cất giữ kho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng không phép sử dụng số hàng thời gian cầm cố Cách gây tốn chi phí cho ngân hàng nên sử dụng - Quản lý kho khách hàng: theo cách hàng hoá đặt kho khách hàng ngân hàng người giữ chìa khoá phép vào kho - Quản lý kho bên thứ ba: theo cách hàng hoá quản lý kho bên thứ doanh nghiệp chuyên kinh doanh cho thuê bến bãi kho tàng Bên thứ phải tham gia ký hợp đồng cấm cố với cam kết bảo quản tốt hàng hoá cầm cố chuyển giao hàng hoá thời hạn cầm cố có đồng ý ngân hàng (2) Cầm cố chứng khoán: Cho vay cầm cố chứng khoán hình thức cho vay phổ biến nước giới Trong hình thức người vay dùng chứng khoán thuộc sở hữu để đảm bảo khả trả nợ vay ngân hàng Các loại chứng khoán đem cầm cố ngân hàng công trái, tín phiếu kho bạc, cổ phiếu, trái phiếu công ty… Tuy nhiên, việc nhận chứng khoán tài sản cầm cố ngân hàng có nhiều rủi ro chứng khoán phần lớn xác định theo thị giá chứng khoán biến động thị trường khó dự báo Điều có tác động lớn tới khoản cho vay cầm cố ngân hàng Bảo lãnh Trong nhiều trường hợp khách hàng sử dụng bảo lãnh bên thứ để đảm bảo khả trả nợ vay ngân hàng Trong hình thức này, thay sử dụng tài sản cụ thể làm vật đảm bảo cho nghóa vụ trả nợ, khách hàng dựa vào bảo lãnh bên thứ thường phủ, ngân hàng khác, công ty bảo hiểm, công ty lớn có uy tín… Để đứng bảo lãnh khoản vay, phía bảo lãnh cần phải có điều kiện như: Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 71 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic - Có uy tín lónh vực bảo lãnh - Có truyền thống lực tài lành mạnh - Có lực pháp lý theo quy định pháp luật CÂU HỎI ÔN TẬP Tín dụng gì? Nêu khái quát phương thức phân loại tín dụng Thế tín dụng có bảo đảm? Tín dụng bảo đảm? Thế tín dụng trả góp? Tín dụng phi trả góp? Tín dụng chữ ký có loại? Bảo lãnh loại hình tín dụng có bảo đảm hay không? Quy trình tín dụng gì? Tại ngân hàng lại phải xây dụng cho quy trình tín dụng cụ thể? Quy trình tín dụng bao gồm nội dung gì? Những yếu tố cần xem xét phân tích tín dụng? Có phận chuyên môn hoá tham gia phân tích tín dụng? Bộ phận quan trọng nhất? Nêu khái quát bước quy trình tín dụng? 10 Bảo đảm tín dụng gì? Có hình thức bảo đảm? 11 Thế chấp gì? Nêu quy trình chấp tài sản 12 Cầm cố gì? Có phương pháp quản lý hàng hoá cầm coá? Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 72 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic PHỤ LỤC CHƯƠNG IV: QUY CHẾ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIEÄT NAM - VIETCOMBANK Đối tượng cho vay 1.1 - NHNT cho vay đối tượng: (Hiện áp dụng chủ yếu ) 1.1.1 Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị bao gồm thuế giá trị gia tăng nằm tổng giá trị lô hàng khoản chi phí để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống; 1.1.2 Các nhu cầu tài khách hàng sau đây: 1.1.2.1 Số tiền thuế xuất khẩu, nhập khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu, nhập mà giá trị lơ hàng NHNT có tham gia cho vay; 1.1.2.2 Số lãi tiền vay trả cho NHNT thời hạn thi công, chưa bàn giao đưa tài sản cố định vào sử dụng cho vay trung hạn, dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản trả lãi tính giá trị tài sản cố định đó; 1.1.2.3 Số tiền khách hàng vay để trả cho khoản vay tài (bằng tiền) cho nước ngồi mà khoản vay tổ chức tín dụng nước bảo lãnh, có đủ điều kiện sau: Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống sử dụng khoản vay thực có hiệu quả; khoản vay nằm hạn trả nợ; khách hàng đạt điều kiện vay vốn thuận lợi tiết kiệm chi phí so với vay vốn nước ngồi có khả trả nợ; 1.1.2.4 Các nhu cầu tài khác phục vụ cho trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.2 - Các đối tượng cho vay ngoại tệ: 1.2.1 Cho vay để tốn cho nước ngồi tiền nhập hàng hoá dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh Quý khách; 1.2.2 Cho vay dự án đầu tư theo định Thủ tướng Chính phủ; 1.2.3 Cho vay dự án sản xuất, kinh doanh hàng xuất có thị trường xuất khẩu; 1.2.4 Cho vay hình thức chiết khấu chứng từ xuất (mời Quý khách xem phần nghiệp vụ Chiết khấu); 1.2.5 Cho vay để trả nợ nước trước thời hạn khoản vay nước ngồi Tổ chức tín dụng nước bảo lãnh có đủ điều kiện sau: Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ sử dụng khoản vay thực có hiệu quả; khoản vay nằm hạn trả nợ; Doanh nghiệp có khả trả nợ; vay để trả nợ nước trước hạn đạt điều kiện vay vốn thuận lợi tiết kiệm chi phí so với vốn vay nước Các điều kiện vay vốn: Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 73 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic 2.1 - Có lực Pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định Pháp luật, cụ thể: 2.1.1 - Pháp nhân phải có lực Pháp luật dân sự: 2.1.1.1 Có định thành lập (nếu có), có giấy đăng ký kinh doanh và/hoặc có giấy phép hành nghề quan nhà nước có thẩm quyền cấp cịn hiệu lực pháp lý (nếu có); có vốn điều lệ; có định bổ nhiệm người điều hành cao doanh nghiệp, Kế tốn trưởng/Trưởng phịng kế tốn người uỷ quyền vay vốn; 2.1.1.2 Trường hợp khách hàng vay vốn doanh nghiệp mà Điều lệ doanh nghiệp không cho phép Tổng Giám đốc, Giám đốc người điều hành cao doanh nghiệp đại diện vay vốn phải có văn Hội đồng quản trị doanh nghiệp văn thoả thuận đồng sở hữu hợp pháp doanh nghiệp định người đại diện vay vốn; 2.1.1.3 Trường hợp khách hàng vay vốn thành viên hạch toán phụ thuộc pháp nhân phải pháp nhân có văn cho phép uỷ quyền vay vốn NHNT hoặc/và bảo lãnh cam kết chịu trách nhiệm trả nợ thay pháp nhân đơn vị phụ thuộc không trả nợ vay; 2.1.1.4 Đối với pháp nhân khác phải có đủ điều kiện quy định Điều 94 Bộ Luật Dân 2.1.2 Thành viên hợp danh Công ty hợp danh phải có lực Pháp luật lực hành vi dân người thành niên (từ 18 tuổi trở lên) không bị hạn chế lực hành vi dân theo quy định Điều 24 25 Bộ Luật Dân 2.1.3 Khách hàng vay vốn NHNT phải thuộc địa bàn khu vực đầu tư Tổng giám đốc NHNTqui định 2.2 - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết: Có đủ vốn pháp định ngành nghề kinh doanh Pháp luật có quy định; pháp nhân khác mà Pháp luật không quy định vốn pháp định, Doanh nghiệp Nhà nước chưa cấp đủ vốn điều lệ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi góp vốn theo tiến độ - đảm bảo đủ điều kiện vay vốn khác, tuỳ trường hợp cụ thể Ngân hàng Ngoại thương xem xét định; 2.3 - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: phù hợp với mặt hàng, ngành nghề đăng ký kinh doanh không trái với quy định Pháp luật 2.4 - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi 2.5 - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định NHNT 2.6 - NHNT yêu cầu khách hàng phải có mức vốn định để tham gia vào phương án/dự án xin vay vốn Loại thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn: Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 74 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic Mục đích: NHNT cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn: tối đa đến 12 tháng Cho vay trung hạn, dài hạn: Mục đích: NHNT cho khách hàng vay vốn trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn: - Đối với cho vay trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng; - Đối với cho vay dài hạn: từ 60 tháng trở lên; không 15 năm cho vay dự án đầu tư phục vụ đời sống Phương thức cho vay: 1- Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng NHNT làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng: NHNT áp dụng phương thức cho vay lần khách hàng vay có nhu cầu vay vốn khơng thường xun Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định - Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHNT khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên; - Cho vay theo dự án đầu tư: NHNT cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: NHNT cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để giúp khách hàng chủ động thu xếp nguồn vốn cần thiết nhằm thực dự án đầu tư phát triển phương án sản xuất kinh doanh Khách hàng có quyền rút vốn thời hạn hiệu lực rút vốn hợp đồng tín dụng dự phịng; Trong thời hạn hiệu lực rút vốn hợp đồng khách hàng phải trả phí cam kết theo mức quy định NHNT - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: NHNT chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hố, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý NHNT - Cho vay hợp vốn: Lê Trung Thành Khoa Quản Trò Kinh Doanh d o o w c m C m - 75 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic NHNT tổ chức tín dụng khác thực cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; đó, NHNT tổ chức tín dụng khác làm đầu mối dàn xếp - Vay theo hiệp định khung: Để hỗ trợ doanh nghiệp Việt Nam nhập khẩu, Ngân hàng Ngoại thương ký số Hiệp định vay vốn trung dài hạn với ngân hàng nước như: Đức, áo, Bỉ, Hàn Quốc, Hà Lan, Tây Ban Nha Mục đích: tài trợ doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập tư liệu sản xuất để mở rộng sản xuất, đổi trang thiết bị phát triển dịch vụ Thời hạn tài trợ: thông thường năm theo thoả thuận Lãi suất: lãi suất cho vay tính theo lãi suất quốc tế thời điểm rút vốn, phụ phí ngân hàng nước tỉ lệ lãi suất mà NHNT áp dụng Lãi suất cho vay điều chỉnh tháng lần Số tiền tài trợ: - Tối đa 85% trị giá hợp đồng ngoại để toán cho người bán sau giao hàng - Đối với hàng nhập từ Đức: mức cho vay tối thiểu hợp đồng lẻ 500.000 DM Đối với hàng hoá nhập từ Bỉ: mức cho vay tối thiểu hợp đồng lẻ 12.000.000 BEF số tiền tương đương ngoại tệ khác - Cho vay uỷ thác: NHNT cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nước nước theo hợp đồng nhận ủy thác cho vay ký kết với quan đại diện Chính phủ tổ chức, cá nhân nước nước, khoản vay như: Vay ODA (Official Development Aid): nguồn vốn từ Chính phủ Anh, Pháp, Đức, Thuỵ Điển, Đan Mạch, Nhật Bản, Ba Lan ); Các tổ chức Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng phát triển châu (ADB), OECF Để giúp Quý khách vay sử dụng khoản vay cách có hiệu nhất, NHNTVN có thể: Cung cấp thơng tin khoản vay Tư vấn giúp khách hàng sở pháp lý điều kiện vay có lợi Phần hồ sơ vay Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho NHNT thông tin, tài liệu liên quan cần thiết sau: - Giấy đề nghị vay vốn: (Theo mẫu) - Các tài liêu chứng minh lực Pháp luật, lực hành vi dân sự, trách nhiệm dân khách hàng (như quy định điểm 1.1 điều kiện vay vốn) khách hàng vay vốn từ lần thứ hai trở gửi tài liệu quy định điểm này, trừ trường hợp có thay đổi Leâ Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 76 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic - Các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả tài khách hàng người bảo lãnh (nếu có) như: báo cáo tài chính, báo cáo kết sản xuất kinh doanh/dịch vụ thời gian gần nhất/các năm gần nhất; tài liệu liên quan khác Biên góp vốn điều lệ, Quyết định giao vốn Trường hợp cần thiết Ngân hàng yêu cầu khách hàng báo cáo nhanh tình hình tài (theo mẫu hướng dẫn NHNT) - Các tài liệu, chứng từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi hiệu dự án phương án vay vốn: tuỳ đối tượng vay vốn cụ thể mà NHNT yêu cầu khách hàng vay cung cấp tài liệu, có số loại tài liệu chứng từ sau (nếu có): Hợp đồng kinh tế mua, bán hàng hoá, dịch vụ, hợp đồng bao tiêu sản phẩm, hợp đồng xuất nhập uỷ thác, thông báo tiêu kế hoạch nhà nước giao, giấy phép xuất nhập khẩu, thư tín dụng, thư bảo lãnh tài liệu khác liên quan đến nhu cầu vay vốn sử dụng vốn 4.2 Đối với dự án vay vốn trung dài hạn, khách hàng gửi NHNT hồ sơ pháp lý liên quan đến dự án đầu tư như: báo cáo khả thi, giấy phép xây dựng, giấy phép vệ sinh mơi trường, dự tốn, hợp đồng thi công, kết đấu thầu tài liệu liên quan đến sử dụng vốn vay theo quy chế quản lý đầu tư xây dụng hành Nhà nước - Hồ sơ chấp, cầm cố bảo lãnh: thực theo quy định NHNT bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay vốn Lưu ý: Đối với vay ngoại tệ: tài liệu quy định trên, khách hàng phải gửi cho NHNT: Giấy phép hạn ngạch nhập (nếu có); hợp đồng nhập ủy thác nhập tài liệu khác liên quan đến sử dụng vốn vay Phần lãi suất Mức lãi suất cho vay NHNT ln hấp dẫn, tính cạnh tranh cao NHNT khách hàng thoả thuận áp dụng lãi suất theo phương thức sau (trừ trường hợp Ngân hàng Nhà nước có quy định khác): - Lãi suất cho vay VND: (theo biểu lãi suất hành) - Lãi suất cho vay ngoại tệ: (theo biểu lãi suất hành) Tín dụng ngồi nước: Là hình thức cho vay để hỗ trợ doanh nghiệp nước nhập tạo điều kiện cho doanh nghiệp xuất Việt Nam việc tiêu thụ sản phẩm thị trường Quốc tế Căn vào uy tín hoạt động ngân hàng đại lý mà NHNT dành ưu đãi việc cấp hạn mức tốn L/C, theo nhà xuất VN chiết khấu chứng từ Hối phiếu chưa đến kỳ toán nhằm kích thích trao đổi thương mại doanh nghiệp VN với nước khác Gần nhất, năm 2001 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng ký hiệp định với Ngân hàng Ngoại thương Nga việc tài trợ khoản tiền trị giá khoản 30 triệu Đô la Mỹ hoàn thiện thủ tục ký tiếp với ngân hàng Quốc tế Moscow hạn mức tín dụng trị giá khoảng 20 triệu Đô la Mỹ Đây điểm hấp dẫn cho nhà xuất VN nhà nhập Nga Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 77 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghiệp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c F- w y to k lic CHƯƠNG 5: CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP Ngân hàng thương mại người cung ứng chủ yếu khoản vay cho doanh nghiệp Ngoài ra, ngân hàng thương mại thực khối lượng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đáng kể hộ nông dân, nhà môi giới chứng khoán tổ chức tài phi ngân hàng Ngân hàng thương mại quan tâm đến hình thức cho vay không hình thức kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu nhập giúp ngân hàng bù đắp khoản chi phí huy động vốn có mức lợi nhuận mong đợi mà hình thức thể rõ chức định chế tài phân biệt rõ nét ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng khác Việc nghiên cứu hoạt động cho vay ngân hàng quan trọng Nó giúp nhận thức rõ ràng đâu định chế ngân hàng môi trường tồn lẫn lộn nhiều tổ chức tài I CHO VAY NGẮN HẠN Những vấn đề chung cho vay ngắn hạn 1.1 Khái niệm: Có thể hiểu đơn giản cho vay quan hệ giao dịch chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thỏa thuận Từ đó, cho vay ngắn hạn loại hình cho vay có khoảng thời gian kể từ bắt đầu giải ngân đến hoàn trả nợ vay, thường năm Xuất phát từ khái niệm ta lý giải cho vay ngắn hạn sử dụng rộng rãi việc tài trợ mang tính thời vụ tài trợ vốn lưu động, chi phí sản xuất kinh doanh Các công ty bán lẻ, chế biến thực phẩm nhà sản xuất hoạt động theo thời vụ khách hàng vay ngắn hạn quan trọng ngân hàng Các ngân hàng thương mại người cung cấp vốn chủ yếu cho xây dựng nhà công ty cầm đồ Do hầu hết việc thầu khoán xây dựng vay phần vốn để dự trữ nguyên vật liệu Các công ty chứng khoán với chức chủ yếu thực nghiệp vụ ngân hàng đầu tư, dịch vụ môi giới kinh doanh chứng khoán ngắn hạn đối tác vay vốn thường xuyên ngân hàng Do họ cần khoản vốn ngắn hạn cho trình bảo lãnh phát hành chứng khoán toàn số chứng khoán phát hành hết Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh d o o w c m C m - 78 - o c u -tr ack bu y bu to k lic C Nghieäp vụ ngân hàng thương mại w w d o w w w w N O W ! h a n g e Vi e N O W XC er PD h a n g e Vi e ! XC er PD F- c u -tr a c k c ... khách hàng thực đầy đủ nghóa vụ nợ với ngân hàng ngân hàng tiến hành làm thủ tục hoàn trả lại tài sản đảm bảo tiền vay cho khách hàng - Khi khách hàng không trả đủ số nợ ngân hàng ngân hàng tiến... khách hàng Như vậy, với tài sản khách hàng cho ngân hàng thấy rằng, lý mà không trả nợ hẹn ngân hàng thu hồi tài sản để thu nợ Điều có ý nghóa giúp ngân hàng tránh rủi ro trường hợp khách hàng. .. - Quản lý kho ngân hàng: theo cách hàng hoá chuyển tới cất giữ kho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng không phép sử dụng số hàng thời gian cầm cố Cách gây tốn chi phí cho ngân hàng nên sử dụng -