BÀI GIẢI MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Câu 1 : Theo giả thiết có các tỷ giá sau đây : USD/VND 15.950 GBP/USD 1,7612 EUR/USD 1,2568 AUD/USD 0,7824 USD/CHF 1,3728 USD/JPY 114,21 Tỷ giá chéo của các cặp đồng tiền theo yêu cầu là : GBP/VND (GBP/USD) x (USD/VND) 28091,1400 EUR/VND (EUR/USD) x (USD/VND) 20045,9600 AUD/VND (AUD/USD) x (USD/VND) 12479,2800 CHF/VND (USD/VND)/(USD/CHF) 11618,5897 JPY/VND (USD/VND)/(USD/JPY) 139,6550 GBP/EUR (GBP/USD)/(EUR/USD) 1,4013 GBP/AUD (GBP/USD)/(AUD/USD) 2,2510 Câu 2 :Bảng yết giá của ngân hàng thương mại : USD/VND 15950 - 71 GBP/USD 1,6568 - 00 EUR/USD 1,2692 - 12 AUD/USD 0,7894 - 24 USD/JPY 114,81 - 00 Tỷ giá mà ngân hàng áp dụng khi khách hàng muốn thực hiện các giao dịch như sau : Mua USD bằng VND Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán USD/VND 15.971 Bán EUR lấy USD Ngân hàng áp dụng tỷ giá mua EUR/USD 1,2692 Bán USD lấy EUR KH Mua EUR ,Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán EUR/USD 1,2712 Bán JPY lấy USD KH Mua USD ,Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán USD/JPY 115 Mua GBP bằng USD Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán GBP/USD 1,6600 Bán USD lấy AUD KH Mua AUD,Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán AUD/USD 0,7924 Câu 3 :Bảng yết giá của ngân hàng thương mại : USD/VND 15850 - 71 GBP/USD 1,6568 - 00 USD/EUR 0,8429 - 52 AUD/USD 0,6894 - 24 USD/JPY 114,81 - 00 1 Tỷ giá và đối khoản tương ứng khi khách hàng muốn thực hiện các giao dịch như sau Giao dịch Tỷ giá áp dụng Đối khoản Khách hàng muốn mua 120,000 USD bằng VND Tỷ giá bán USD/VND: 15.871,0000 1.904.520.000,00 VND Khách hàng muốn bán 960,000 EUR lấy USD Tỷ giá bán USD/EUR: 0,8452 1.135.825,84 USD Khách hàng muốn bán 92,500 USD lấy EUR Tỷ giá mua USD/EUR: 0,8429 77.968,25EUR Khách hàng muốn bán 12,358,000 JPY lấy USD Tỷ giá bán USD/JPY: 115,0000 107.460.87USD Khách hàng muốn mua 28,320 GBP bằng USD Tỷ giá bán GBP/USD: 1,6600 47.011,20USD Khách hàng muốn bán 56,900 USD lấy AUD Tỷ giá bán AUD/USD: 0,6924 82.177,93AUD Câu 4: Giả sử thị trường ngoại hối có các tỷ giá sau : USD/CHF 1,2547 - 47 EUR/USD 1,2218 - 08 GBP/USD 1,6568 - 00 USD/JPY 111,9800 - 28 AUD/USD 0,7652 - 12 Biết tỷ giá USD/VND = 15.850 – 71 a. Giá chào của các cặp đồng tiền : Cách tính GIÁ MUA Cách tính GIÁ BÁN CHF/VND 15850 / 1,2547 12.632,5018 15871 / 1,2547 12.649,2389 EUR/VND 15850 X 1,2218 19.365,5300 15871 X 1,2308 19.534,0268 GBP/VND 15850 X 1,6568 26.260,2800 15871 X 1,66 26.345,8600 AUD/VND 15850 X 0,7652 12.128,4200 15871 X 0,7712 12.239,7152 GBP/AUD 1,6568 / 0,7712 2,1483 1,66 / 0,7652 2,1694 AUD/EUR 0,7652 / 1,2308 0,6217 0,7712 / 1,2218 0,6312 EUR/JPY 111,98 X 1,6568 136,8172 111,9828 X 1,66 137,8284 CHF/JPY 111,98 / 1,2547 89,2484 111,9828 / 1,2547 89,2507 b. Đối khoản VND cho các khách hàng :  Khách hàng A muốn mua 20.000 EUR và bán 30.000 CHF Mua 20,000 EUR = 19.534,0268 x 20.000 = 390.680.536 VND Bán 30,000 CHF = 12.632,5018 x 30.000 = 378.975.054 VND Khách hàng phải trả thêm : 11.705.482 VND  Khách hàng B muốn bán 25.000 GBP và mua 35.000 AUD , Bán 25.000 GBP = 26.260,2800x 25.000 = 656.507.000VND Mua 35.000 AUD = 12.239,7152 x 35.000 = 428,390,032VND Khách hàng còn thừa : 228.116.968 VND Câu 5 :Giả sử có bảng yết giá như sau : USD/VND 15.730 - 15.761 GBP/USD 1,8421 - 1,8426 EUR/USD 1,2815 - 1,2818 AUD/USD 0,7481 - 0,7486 USD/JPY 106,68 - 106,73 2 Tính các tỷ giá các ngoại tệ Tỷ giá Giá mua Giá bán USD/VND 15.730 15.761 GBP/VND 28.976 29.041 EUR/VND 20.158 20.202 AUD/VND 11.768 11.799 JPY/VND 147,38 147,74 GBP/AUD 2,4607 2,4630 a. Xác định đối khoản VND trong các giao dịch:  Công ty A bán 120.000 USD : 15.730 x 120.000 = 1.887.600.000 VND  Công ty B mua 20.000.000 JPY và 20.000 GBP 147,74 x 20.000.000 = 2.954.800.000 VND 29.041 x 20.000 = 580.820.000 VND Cộng = 3.535.620.000 VND  Công ty C bán 40.000 EUR và 40.000 AUD 20.158 x 40.000 = 806.320.000 VND 11.768 x 40.000 = 470.720.000 VND Cộng = 1.277.040.000 VND  Công ty D mua 15.000 EUR : 20.202 x 15.000 = 303.030.000 VND  Công ty E bán 12,000,000 JPY : 147.38 x 12.000.000 = 1.768.560.000 VND c, xác định đối khoản AUD trong các giao dịch dưới đây :  Công ty A bán 120.000 USD , Bán USD lấy AUD tức là mua AUD theo tỷ giá bán AUD/USD = 0,7486 : 120.000 / 0,7486 = 160.299 AUD  Công ty B mua 20,000 GBP theo tỷ giá bán GBP/AUD = 2,4630 2,4630 x 20.000 = 49.260 AUD  Công ty C bán 40,000 GBP Theo tỷ giá mua GBP/AUD = 2,4607 2,4607 x 40.000 = 98.428 AUD Câu 6 : Thu về được tiền hàng xuất khẩu 100.000 CHF, Công ty XNK Bình Dương mua 25.000 USD và 11,000 GBP để thanh toán tiền hàng nhập khẩu, Hãy cho biết : 1. Hãy cho biết : các giao dịch của công ty sẽ được thực hiện theo tỷ giá nào ? 2. Tổng số CHF cần dùng để mua số lượng USD và GBP nêu trên ? 3. Hãy xác định số dư cuối kỳ trên tài khoản VND của công ty ? Biết rằng : - Tỷ giá niêm yết tại ngân hàng như sau : GBP/USD = 1,7347 – 1,7352 ; USD/CHF = 1,1267 – 1,1280 ; USD/VND = 17.850 – 17.880 - Tài khoản của công ty có dư đầu kỳ là : 400.000 VND, Bài giải • Tỷ giá :GBP/CHF Mua = 1,7347 x 1,1267 = 1,9545 Bán = 1,7352 x 1,1280 = 1,9573 • Tỷ giá : CHF/VND Mua = 17.850 / 1,1280 = 15.824 Bán = 17.880 / 1,1267 = 15.869 1,Công ty mua 25.000 USD theo tỷ giá bán USD/CHF = 1,1280 Công ty mua 11.000 GBP theo tỷ giá bán GBP/CHF = 1,9573 2, Số CHF cần để mua 25.000 USD 1,1280 x 25.000 = 28.200 CHF Số CHF cần để mua 11.000 GBP 1,9573 x 11.000 = 21.530,3 CHF 3 GBP/USD = 1,7347 – 1,7352 Tổng số CHF cần để mua là 28.200 + 21.530,3 = 49.730,3 CHF 3, Số CHF còn lại : 100.000 – 49.730,3 = 50.269,7 CHF Đem quy đổi ra VND sẽ tính theo tỳ giá mua CHF/VND = 15.824 50.269,7 CHF Tương đương 15.824 * 50.269,7 = 795.467.733 VND Số dư cưới kỳ của công ty là : 795.467.733 + 400.000 = 795.867.733 VND USD/CHF = 1,1267 – 1,1280 USD/VND = 17.850 – 17.880 GBP/CHF = 1,9545 – 1,9573 CHF/VND = 15.824 – 15.869 Câu 7 : (có chiều ngược lại với câu 6) Công ty Bibitex có nghĩa vụ phải trả khoản nợ đến hạn là 75.800 EUR, Công ty vừa thu được tiền hàng xuất khẩu 10.000 GBP, đồng thời có các số dư trên các tài khoản như sau : 50.000 AUD và 1.200.000.000 VND, Hãy cho biết : 1. Hãy cho biết : các giao dịch của công ty sẽ được thực hiện theo tỷ giá nào ? 2. Tổng số lượng EUR mua được khi sử dụng GBP và AUD để mua ? 3. Hãy xác định số dư cuối kỳ trên tài khoản VND của công ty ? Biết rằng tỷ giá niêm yết tại ngân hàng như sau : GBP/USD = 1,7347 – 1,7352 ; EUR/USD = 1,4495 – 1,4506 ; AUD/USD = 0,7302 – 0,7309 ; USD/VND = 17.850 – 17.880 Bài giải • Tỷ giá :GBP/EUR Mua = 1,7347 / 1,4506 = 1,1958 bán = 1,7352 / 1,4495 = 1,1971 • Tỷ giá : AUD/EUR Mua = 0,7302 / 1,4506 = 0,5034 Bán = 0,7309 / 1,4495 = 0,5042 • Tỷ giá : EUR/VND Mua = 17.850 x 1,4495 = 25.874 Bán = 17.880 x 1,4506 = 25.937 GBP/USD = 1,7347 – 1,7352 1,Công ty bán GBP lấy EUR theo tỷ giá mua GBP/EUR = 1.1958 Công ty bán AUD lấy EUR theo tỷ giá mua AUD/EUR = 0.5034 Công ty lấy VND mua EUR theo tỷ giá bán EUR/VND = 25.937 2, Bán 10,000 GBP được 1,1958 x 10.000 = 11.958 EUR Bán 50,000 AUD được 0,5034 x 50.000 = 25.170 EUR Tổng số EUR mua được : 11.958 + 25.170 = 37.128 EUR 3, Số EUR còn thiếu phải mua bằng VND 75.800 – 37.128 = 38.672 EUR Số tiền VND phải chi để mua EUR : 25.937 x 38.672 = 1.003.035.664 VND Số dư cuối kỳ trên tài khoản VND của công ty 1.200.000.000 - 1.003.035.664 = 196.964.336 VND EUR/USD = 1.4495 – 1.4506 AUD/USD = 0.7302 – 0.7309 USD/VND = 17.850 – 17.880 GBP/EUR = 1.1958 – 1.1971 AUD/EUR = 0.5034 - 0.5042 EUR/VND = 25.874 – 25.937 4 . 17.880 Bài giải • Tỷ giá :GBP/EUR Mua = 1,7347 / 1,4506 = 1,1958 bán = 1,7352 / 1,4495 = 1,1971 • Tỷ giá : AUD/EUR Mua = 0,7302 / 1,4506 = 0,5034 Bán = 0,7309 / 1,4495 = 0,5042 • Tỷ giá : EUR/VND . GBP bằng USD Tỷ giá bán GBP/USD: 1,6600 47.011,20USD Khách hàng muốn bán 56,900 USD lấy AUD Tỷ giá bán AUD/USD: 0,6924 82.177,93AUD Câu 4: Giả sử thị trường ngoại hối có các tỷ giá sau : USD/CHF. bảng yết giá như sau : USD/VND 15.730 - 15.761 GBP/USD 1,8421 - 1,8426 EUR/USD 1,2815 - 1,2818 AUD/USD 0,7481 - 0,7486 USD/JPY 106,68 - 106,73 2 Tính các tỷ giá các ngoại tệ Tỷ giá Giá mua Giá bán USD/VND 15.730