Đang tải... (xem toàn văn)
tại công ty TNHH TM và DV Sao Mai II, 25C Phan Đình Phùng, Ba Đình, Hà Nội
[...]... thực nhập Thủ kho căn cứ vào số lợng thực tế nhập vào kho của mình để ghi vào cột số lợng thực nhập Cuối ngày căn cứ vào số lợng thực nhập thủ kho lên sổ kho đồng thời chuyển sổ kho cho kế toán hàng hoá - Kế toán hàng hoá căn cứ vào đơn giá thực tế nhập kho để phản ánh vào cột đơn giá và cột thành tiền đồng thời căn cứ vào cột số lợng thực nhập, đơn giá, thành tiềnkế toán lên sổ chi tiết hàng hoá 4.3.2.Thủ... một bộ phận trả lơng thời gian theo mức cố định 2.4.Phơng pháp kế toán tiền lơng của công ty Kế toán tiền lơng của công ty sử dụng các chứng từ, sổ sách kế toán sau: *Bảng chấm công + Bảng chấm công dùng để theo dõi những ngày công làm việc thực tế, nghỉ việc cho từng cá nhân, là cơ sở để lập bảng thanh toán lơng cho phòng ban Phòng kế toán bảng chấm công Tháng 22 Sinh viên:Trịnh Thị Lơng STT 1 2 3... ban để lập bảng thanh toán lơng của toàn công ty Kế toán lấy số liệu ở dòng tổng cộng ở các bảng thanh toán của các phòng ban để ghi vào các cột tơng ứng của bảng thanh toán lơng toàn công ty s*Bảng phân bổ tiền lơng 25 Sinh viên:Trịnh Thị Lơng Lớp K01G + Bảng phân bổ tiền lơng là bảng tập hợp và phân bổ tiền lơng thực tế phảI trả cho ngời lao động + Kế toán căn cứ vào bảng thanh toán lơng của các phòng... tàI sản cố định, kế toán tàI sản cố định chuyển chứng từ gốc cho kế toán tổng hợp, kế toán tổng hợp căn cứ vào chứng từ tăng giảm để lập nhật ký chung và ghi sổ cái cuối tháng căn cứ vào bảng tính và phân bổ khấu hao tháng trớc và các chứng từ tăng giảm tàI sản cố định tháng trớc kế toán lập bảng tính và phân bổ khấu hao tháng này Sau đó chuyển bảng tính và phân bổ khấu hao cho kế toán tổng hợp để... mặt Sổ quỹ kiêm báo cáo quỹ Nhật ký thu tiền Nhật ký chi tiền Sổ cái b .Kế toán tiền gửi ngân hàng: Khi nhận đợc giấy báo có, giấy báo nợ (hoặc bản sao kê ngân hàng) của ngân hàng gửi đến, kế toán lập sổ tiền gửi ngân hàng đồng thời đối chiếu với các chứng từ gốc kèm theo (uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc chuyển khoản,séc bảo chi)xác minh và sử lý kịp thời các khoản chênh lệch Sau đó kế toán phản ánh vào... gửi ngân hàng là căn cứ để ghi vào sổ cáI TK liên quan 2 .Kế toán tiền lơng 2.1.Quy trình hạch toán tiền lơng ở công ty TNHH TM và DV SAO MAI II Hàng tháng căn cứ vào bảng chấm công của các bộ phận kế toán tiền lơng lập bảng thanh toán tiền lơng của toàn công ty Cuối tháng căn cứ vào bảng thanh toán tiền lơng của các phòng ban và toàn công ty kế toán lập bangr phân bổ tiền lơng và bảo hiểm Sơ đồ luân... Bảng tính và phân bổ khấu hao Nhật ký chung Sổ cái 3.2.Chứng từ sổ sách kế toán tàI sản cố định sử dụng: Kế toán tàI sản cố định sử dụng những chứng từ sổ sách kế toán sau: - Biên bản giao nhân tàI sản cố định - Biên bản thanh lý tàI sản cố định - Hoá đơn mua tàI sản cố định - Sổ tàI sản cố định - Hảng tính và phân bổ khấu hao 3.3 .Kế toán tăng giảm tàI sản cố định: Khi nhận đợc các chứng từ tăng tàI sản... Hằng ngày căn cứ vào tình hình thực tế của từng cá nhân ngời đợc uỷ quyền theo dõi và phản ánh vào bảng chấm công Cuối tháng bảng chấm công đợc gửi lên phòng kế toán, kế toán tiền lơng căn cứ vào bảng chấm công quy ra công cho từng cá nhân chi tiết theo số công thời gian, số ngày nghỉ không hởng lơng *Bảng thanh toán lơng + Bảng thanh toán lơng có tác dụng là căn cứ để thanh toán tiền lơng, các khoản phụ... trởng đơn vị (ký,họ tên,đóng dấu) Kế toán trởng (ký,họ tên) Ngày tháng.năm Ngời lập phiếu Thủ quỹ Ngời nhận tiền (ký,họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Căn cứ vào biên lai, hoá đơn tàI chính, giấy thanh toán tạm ứng để ghi vào phiếu thu hoặc phiếu chi theo đúng nội dung trong phiếu *Giấy báo nợ, giấy báo có: Tuỳ thuộc vào từng ngân hàng mà có mẫu giấy báo nợ, giấy báo có khác nhau Công ty TNHH TM và... 6 7 8 9 10 11 Sinh viên:Trịnh Thị Lơng Lớp K01G +Phơng pháp lập: Bảng thanh toán lơng mở cho hàng tháng, lập tơng ứng với bảng chấm công của từng bộ phận, toàn công ty Căn cứ vào bảng chấm công kế toán tính lơng cho từng cá nhân Sauk hi lập xong bảng thanh toán tiền lơng chuyển cho kế toán trởng duyệt đây là căn cứ để thanh toán lơng cho ngời lao động - Cột 1,2,3: ghi số thứ tự, họ tên và hệ ssó lơng 123doc.vn
