i LỜI CẢM ƠN Qua thời gian thực tập tại ngân hàng Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa, cùng với những kiến thức đã được học tại trường Đại học Nha Trang em đã hoàn thành đề tài tốt nghiệp “Giải pháp ngăn ngừa hạn chế và xử lí nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa”. Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy cô khoa Kế toán – Tài chính trường Đại học Nha Trang đã dạy và truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt những năm học qua. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong bộ môn tài chính đã hướng dẫn em trong suốt quá trình thực tập, đặc biệt thầy Võ Văn Cần đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành báo cáo này. Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa đã tạo điều kiện để em có thể hoàn thành tốt đợt thực tập, các anh chị phòng tín dụng, kế toán dịch vụ đã tận tình chỉ bảo hướng dẫn cho em để em có thể hoàn thành tốt đề tài cuối khóa của mình Do thời gian và kiến thức còn hạn chế nên khó tránh khỏi sai sót, em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô cũng như các Anh chị, cô chú trong ngân hàng để bài luận văn của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn. Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Tuyết Nhung ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.1.1. Khái niệm 4 1.1.2. Chức năng của NHTM 4 1.1.3. Các hoạt động chủ yếu của NHTM 5 1.1.3.1. Huy động vốn 5 1.1.3.2. Cho vay 5 1.1.3.3. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 6 1.1.3.4. Các hoạt động khác 6 1.2. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 6 1.2.1. Khái niệm chung về tín dụng 6 1.2.1.1. Khái niệm 6 1.2.1.2. Quá trình phát triển của tín dụng 7 1.2.2. Bản chất của tín dụng 7 1.2.3. Chức năng tín dụng 8 1.2.3.1. Tập trung và phân phối lại tiền tệ 8 1.2.3.2. Chức năng tiết kiệm tiền mặt và phí lưu thông 9 1.2.4. Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng 9 1.2.4.1. Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng 9 1.2.4.2. Hoàn trả nợ gốc và tiền lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận 10 1.2.5. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 10 1.2.5.1. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng 10 iii 1.2.5.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 10 1.2.6. Phân loại tín dụng: 11 1.2.6.1. Căn cứ vào thời hạn cho vay: 11 1.2.6.2. Căn cứ vào đối tượng cho vay: 12 1.2.6.3. Căn cứ vào mục đích vay vốn: 12 1.2.6.4. Căn cứ vào tài sản thế chấp: 12 1.3. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NỢ QUÁ HẠN 13 1.3.1. Chất lượng tín dụng 13 1.3.1.1. Khái niệm chất lượng tín dụng: 13 1.3.1.2. Các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng 13 1.3.2. Nợ quá hạn 16 1.3.2.1. Khái niệm: 16 1.3.2.2. Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn 16 1.3.2.3. Dấu hiệu nhận biết NQH của khoản cho vay 20 1.3.2.4. Ảnh hưởng của nợ quá hạn 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ NH TMCP KIÊN LONG – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA:26 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: 26 2.1.2 Chức năng hoạt động của Chi nhánh: 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức: 27 2.1.4. Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban 27 2.1.4.1. Phòng tín dụng: 27 2.1.4.2. Phòng Kế Toán: 28 2.1.4.3. Tổ Hành Chính – Quản Trị: 29 2.1.5. Công tác đào tạo và chăm lo đời sống cho nhân viên: 29 2.1.5.1. Đội ngũ nhân sự: 29 2.1.5.2. Công tác chăm lo đời sống cho nhân viên: 30 2.1.6. Sản phẩm và dịch vụ: 30 2.1.6.1. Khách hàng doanh nghiệp: 30 2.1.6.2. Khách hàng cá nhân: 31 iv 2.1.7. Kết quả hoạt động kinh doanh: 32 2.2 TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 36 2.2.1 Quy định về chính sách tín dụng của NHKL 36 2.2.1.1 Đối tượng khách hàng vay tại NHKL: 36 2.2.1.2 Những đối tượng và nhu cầu vốn không được cho vay: 37 2.2.1.3 Hạn chế cho vay: 37 2.2.1.4 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn: 37 2.2.1.5 Phương thức cho vay: 38 2.2.1.6 Căn cứ xác định mức tiền cho vay: 38 2.2.1.7 Quy định về trả gốc và lãi vay: 39 2.2.1.8 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: 41 2.2.1.9 Quyền và nghĩa vụ của các bên: 42 2.2.2 Quy trình cho vay 43 2.2.2.1. Tiếp xúc, tư vấn, hướng dẫn khách hàng: 44 2.2.2.2. Thẩm định, phân tích các điều kiện tín dụng: 44 2.2.2.3. Trình duyệt: 46 2.2.2.4. Soạn thảo hợp đồng, ký kết hợp đồng, giao nhận hồ sơ tài sản bảo đảm và phong tỏa tài sản bảo đảm 47 2.2.2.5. Giải ngân: 48 2.2.2.6. Kiểm tra, giám sát khoản vay: 48 2.2.2.7. Thu nợ lãi – gốc và xử lý những phát sinh: 48 2.2.2.8. Thanh lý HĐTD: 49 2.2.2.9. Giải tỏa tài sản bảo đảm: 49 2.3 TÌNH HÌNH DƯ NỢ VÀ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG 49 2.3.1. Tình hình cho vay và thu nợ trong thời gian qua 49 2.3.2. Tình hình NQH và nợ xấu tại ngân hàng 52 2.3.3. Phân loại nợ quá hạn 55 2.3.3.1. Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 55 2.3.3.2. Phân tích nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn 58 2.3.3.3. Phân tích nợ quá hạn theo phân loại nợ 62 2.3.3.4. Phân tích nợ quá hạn theo khả năng đảm bảo tiền vay 64 v 2.3.3.5. Thực trạng công tác trích lập dự phòng và xử lí nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long- Chi nhánh Khánh Hòa 67 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG 69 2.4.1. Kết quả đạt được: 69 2.4.1.2.Những tồn tại chủ yếu và nguyên nhân 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG KIÊN LONG CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 72 3.1. CÁC GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA, HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG 72 3.1.1. Biện pháp 1: Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế nợ quá hạn 72 3.1.1.1 Xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên giỏi về chuyên môn, có kinh nghiệm tư cách đạo đức tốt 72 3.1.1.2 Phân tích dự án vay vốn của khách hàng: 72 Ngân hàng phải phân tích tính pháp lí và tính khả thi của dự án 72 3.1.1.3 Có kế hoạch xử lí nợ hợp lí, thực hiện tốt việc đôn đốc thu hồi nợ và trả lãi phù hợp với từng khoản vay 73 3.1.2. Biện pháp 2: Đẩy mạnh công tác xử lý nợ tại ngân hàng 74 3.1.3. Biện pháp 3: Xây dựng qui trình phân tích, đánh giá và xếp loại khách hàng. 78 3.2. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG 81 3.2.1. Đối với Chính phủ 81 3.2.2. Kiến nghị với NHNN 83 3.2.3. Kiến nghị đối với NHTM cổ phần Kiên Long 85 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Chi nhánh 27 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng 43 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ quy trình trình duyệt 46 Biểu đồ 2.4: Tình hình thu nợ tại ngân hàng giai đoạn 2009-2011 50 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011 57 Biểu đồ 2.7:Cơ cấu nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn giai đoạn 2009-2011 60 Biểu đồ 2.8: Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn của ngân hàng giai đoạn 2009-2011 63 Biểu đồ 2.9: Nợ quá hạn theo tài sản bảo đảm tiền vay giai đoạn 2009-2011 66 vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp tình hình nhân sự: 29 Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011 32 Bảng 2.3: Tình hình thu nợ qua 3 năm tại ngân hàng 49 Bảng 2.4: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng 52 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của KienLong Bank Khánh Hòa giai đoạn 2009-2011 56 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn của KienLong Bank Khánh Hòa giai đoạn 2009-2011 59 Bảng 2.7: Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng theo phân loại nợ 63 Bảng 2.8: NQH theo khả năng đảm bảo tiền vay 65 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro của KienLong Bank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 2009- 2011……………………………………………… 68 Bảng 2.10 Kết quả xử lí nợ tại KienLong Bank Khánh Hòa từ 2009- 2011………………………………………………………………………………… 69 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Giải thích KienLong Bank NQH TMCP NHTM BKS HĐTD NHKL NHNN NVTD PGD SXKD TCTD TGĐ TSĐB DADT TPTD Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Nợ quá hạn Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Ban kiểm soát Hợp đồng tín dụng Ngân hàng Kiên Long Ngân hàng Nhà nước Nhân viên tín dụng Phòng giao dịch Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Tài sản đảm bảo Dự án đầu tư Trưởng phòng tín dụng 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) là một định chế tài chính trung gian mà hoạt động chính và thường xuyên là kinh doanh tiền tệ. Tuy nhiên, do tính “lỏng” của tiền tệ rất cao nên rủi ro trong kinh doanh tiền tệ cũng rất lớn. Tín dụng là hoạt động chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng hoạt động kinh doanh của NHTM. Nó cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM. Trong quá trình kinh doanh tiền tệ, một trong những rủi ro mà NHTM gặp phải ngoài vấn đề thanh khoản đang nóng bỏng hiện nay là tình hình nợ xấu, ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng. Vì thế mục tiêu lớn nhất mà các NHTM đặt ra là tăng trưởng tín dụng đi kèm với phát triển an toàn bền vững. Việc ngăn ngừa và hạn chế nợ quá hạn (NQH) được xem là vấn đề cấp bách đối với hệ thống NHTM nói chung và cả đối với các doanh nghiệp nói riêng. Bất cứ ngân hàng nào trên thế giới trong quá trình hoạt động kinh doanh cũng đều xảy ra tình trạng NQH, nợ khó đòi ở các mức độ khác nhau. Đây là vấn đề bình thường đối với các ngân hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh. Song ở Việt Nam, vấn đề này trở thành vấn đề không bình thường, đòi hỏi các nhà chức năng có biện pháp phối hợp xử lí để lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong giai đoạn hiện nay, ngân hàng là kênh chủ yếu thực hiện huy động vốn và cho vay để phát triển kinh tế. Hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam có vốn chủ sở hữu rất thấp, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng để hoạt động. Thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm 85%-95% tổng thu nhập của hệ thống NHTM Việt Nam. Một bộ phận tài sản bị đông cứng trong tài sản thế chấp không sinh lời sẽ làm cho vốn không luân chuyển được, ngân hàng bị thua lỗ, huy động vốn và cho vay bị thu hẹp, ảnh hưởng tiêu cực đến tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế. Với vai trò là trung gian tài chính, hoạt động của ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ gặp rủi ro. Loại trừ các yếu tố khách quan thì nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng là không phải ít. Nhất là trong bối cảnh hiện nay, khi mà nền kinh tế 2 ngày càng phát triển thì các loại hình lừa đảo ngày càng tinh vi hơn mà chỉ cần một chút không cẩn thận của người làm công tác tín dụng cũng sẽ để lại hậu quả khôn lường. Vậy nợ quá hạn là một hình thức biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng, là nguyên nhân gây thất thoát vốn đẩy các ngân hàng đến thua lỗ và gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế. Như vậy nếu công tác phòng ngừa và xử lí nợ quá hạn được thực hiện có hiệu quả thì mọi rủi ro khác của ngân hàng sẽ được giảm nhẹ. Đối với NHTM, việc tìm ra giải pháp nhằm hạn chế nợ quá hạn cũng như xử lí nợ quá hạn là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước. Nhận thức được vai trò quan trọng của nợ quá hạn ở mỗi ngân hàng, đồng thời qua tìm hiểu công tác tín dụng ở ngân hàng Thương mại cổ phần ( TMCP) Kiên Long – Chi nhánh Khánh Hòa, kết hợp với những kiến thức trong quá trình học tập tại trường Đại học Nha Trang. Bên cạnh đó còn nhờ sự gợi ý chỉ bảo của giáo viên hướng dẫn, các cô chú, anh chị tại ngân hàng, em đã chọn đề tài “Giải pháp ngăn ngừa hạn chế và xử lí nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa” để làm khóa luận của mình. 2. Mục tiêu của đề tài - Hệ thống kiến thức về hoạt động tín dụng và tiêu chuẩn đánh giá xếp hạn nợ quá hạn đối với NHTM. - Đánh giá thực trạng nợ quá hạn tại NHTM CP Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa. - Đề xuất các giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế nợ quá hạn tại Chi nhánh. 3. Đối tượng, phạm vi và phương pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng. [...]... chương như sau: - Chương 1: NHTM và nợ q hạn tại các NHTM - Chương 2: Thực trạng nợ q hạn tại NHTMCP Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa - Chương 3: Một số giải pháp ngăn ngừa, hạn chế và xử lí nợ q hạn tại NHTMCP Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa 4 CHƯƠNG 1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NỢ Q HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với... NỢ Q HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG – CHI NHÁNH KHÁNH HỊA 2.1 TỔNG QUAN VỀ NH TMCP KIÊN LONG – CHI NHÁNH KHÁNH HỊA: 2.1.1 Q trình hình thành và phát triển: Kienlong Bank Khánh Hòa chính thức được thành lập ngày 12/07/2008, trụ sở chính đặt tại số 46 – 48 đường Lý Thánh Tơn, Phường Phương Sài, Thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa Kienlong Bank Khánh Hòa là một trong 23 Chi nhánh của Ngân. ..3 - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa - Dữ liệu nghiên cứu: Khóa luận sử dụng dữ liệu thứ cấp được cung cấp bởi ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011 - Phương pháp phân tích dữ liệu: Khóa luận sử dụng phương pháp thống kê mơ tả để đánh giá thực trạng nợ q hạn tại Ngân hàng 4 Kết cấu của khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu... từng mặt nghiệp vụ hoặc có các biện pháp bắt buộc cụ thể đối với NHTM trong hoạt động tín dụng 1.3.2 Nợ q hạn 1.3.2.1 Khái niệm: Nợ q hạn là khoản nợ mà một phần hoặc tồn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã q hạn Tỉ lệ nợ q hạn (%) = tổng số tiền quá hạn * 100% tổng dư nợ Bản chất của nợ q hạn: Nợ q hạn trong kinh doanh tín dụng là hiện tượng đến thời hạn thanh tốn các khoản nợ mà người đi vay khơng có khả năng... sau: Tỷ lệ nợ q hạn= (Nợ q hạn/ tổng dư nợ) .100% 14 Chỉ tiêu này cao chứng tỏ tín dụng của Ngân hàng là thấp, khi NQH mà tính đến trên 1 năm thì khoản nợ đó được coi là khoản nợ khó đòi b) Nợ xấu  Chỉ tiêu về nợ xấu trên tổng dư nợ= Nợ xấu/tổng dư nợ Theo điều 6, chương II Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước (NHNN) ban hành qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng... tín dụng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Khi cho khách hàng vay ngân hàng sẽ thu được lãi và các khoản phí nhất định Thu nhập từ lãi sẽ bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí quản lý và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Lãi từ các khoản cho vay chi m khoảng 60% thu nhập hàng năm của ngân hàng Hoạt động tín dụng cũng phục vụ cho các hoạt động khác của ngân hàng phát triển Như các hoạt động thanh... của khách hàng  Tăng chi phí Nếu một doanh nghiệp phát sinh NQH sẽ làm tăng chi phí hoạt động, tăng gánh nặng trả nợ ngân hàng  Giảm tốc độ chu chuyển vốn Trong nền kinh tế ngày nay, hầu hết hoạt động thanh tốn giao dịch của khách hàng đều thơng qua ngân hàng và chủ yếu dựa vào nguồn vốn vay ngân hàng Do vậy nếu phát sinh NQH sẽ làm ảnh hưởng mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng, giảm... khoản nợ q hạn trên 360 ngày  Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý  Các khoản nợ cơ cấu loại thời hạn trả nợ q hạn trên 180 ngày theo thời gian đã cơ cấu lại 15  Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo qui định tại khoản 3 và 4 điều này Đây là chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng nói riêng và của Ngân hàng nói chung Hệ số này càng lớn thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng. .. các khoản cơng nợ để làm tăng khả năng vay tiền, lập hóa đơn trước, phân loại cơng nợ trên biểu thu cơng nợ sai quy định , trì hỗn báo cáo các khoản thu cơng nợ, lập hóa đơn và giữ hàng , hạch tốn tiền mặt khơng đúng tài khoản, khai khống cơng nợ, hàng trong kho, thiết bị 1.3.2.4 Ảnh hưởng của nợ q hạn Nợ q hạn khơng những ảnh hưởng chất lượng của ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới khách hàng và cả nền kinh... năng hoạt động của Chi nhánh:  Thực hiện nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của NHNN và quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của ngân hàng liên quan đến từng nghiệp vụ  Tổ chức cơng tác hạch tốn và an tồn kho quỹ theo quy định của NHNN và Quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của ngân hàng  Thực hiện . NGÂN HÀNG KIÊN LONG CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 72 3.1. CÁC GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA, HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG 72 3.1.1. Biện pháp 1: Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế nợ quá hạn 72 3.1.1.1. NHTM và nợ quá hạn tại các NHTM - Chương 2: Thực trạng nợ quá hạn tại NHTMCP Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa. - Chương 3: Một số giải pháp ngăn ngừa, hạn chế và xử lí nợ quá hạn tại NHTMCP Kiên. dẫn, các cô chú, anh chị tại ngân hàng, em đã chọn đề tài Giải pháp ngăn ngừa hạn chế và xử lí nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long, chi nhánh Khánh Hòa để làm khóa luận của