Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com LỜI NÓI ĐẦU Trong năm qua, lãnh đạo sáng suốt Đảng Nhà Nước đất nước ta ngày phát triển Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường đinh hướng xã hội chủ nghĩa giành thành tựu to lớn kiềm chế lạm phát, nhịp độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước vượt kế hoạch đề ra, nước ta thoát khỏi khủng hoảng…Bên cạnh thành tựu đạt mặt chưa làm như: Tình hình xã hội nhiều tiêu cực, quản lý nhà nước kinh tế lỏng lẻo, số giá tiêu dùng tăng đột biến…Đảng Nhà Nước ta xác định nhiệm vụ quan trọng thời gian tới tiến hành cơng nghiệp hố, đại hố kinh tế đất nước Muốn vậy, cần phải có nguồn vốn trung - dài hạn lớn để xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế từ tạo đà cho phát triển Có thể nói, có nguồn vốn trung - dài hạn giúp ta hồn thành mục tiêu Do mà nguồn vốn trung - dài hạn đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế Tuy nhiên, có nguồn vốn trung - dài hạn chưa đủ mà phải biết sử dụng hiệu nguồn vốn phát huy hết vai trị tích cực chống lại lãng phí Hay nói cách khác, mở rộng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn nguồn vốn trung - dài hạn phát huy vai trị tích cực Mặc dù vậy, trước biến động khơng ngừng kinh tế thị trường khơng thể dự đốn hết rủi ro xẩy ra, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung - dài hạn nói riêng tồn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com ngành ngân hàng chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội Đây ngun nhân mà tơi chọn đề tài: “Ngân hàng Nhà nước với tín dụng có kì hạn thực trạng nâng cao chương trình ưu đãi tín dụng trung - dài hạn chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT” Đề tài tơi ngồi phần lời nói đầu, kết luận nội dụng chia làm chương: ChươngI: Khái quát tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại ChươngII: Thực trạng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT Đông Hà Nội ChươngIII: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT Đông Hà Nội Đề tài nghiên cứu lĩnh vực rộng lớn phức tạp thời gian nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn cịn nhiều hạn chế nên chun đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đuợc góp ý thầy giáo, ban giám đốc ngân hàng quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG KHÁI QUÁT TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng trung - dài hạn vai trị tín dụng - trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung – dài hạn Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh credo – tin tưởng, tín nhiệm định nghĩa nhiều giác độ khác nhau: - Tín dụng quan hệ vay mượn ngun tắc hồn trả - Tín dụng trình tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hay vật ngun tắc có hồn trả - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu - Tín dụng chuyển dịch vốn hình thái tiền tệ hay vật tổ chức, cá nhân cho tổ chức, cá nhân khác sử dụng thời gian định ngun tắc hồn trả Như vậy, tín dụng diễn đạt nhiều cách khác chất tín dụng giao dịch tài sản bên người vay bên người cho vay sở hoàn trả gốc lãi Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng chức ngân hàng, nghiệp vụ ngân hàng Tín dụng ngân hàng định nghĩa sau: Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh giao dịch tài Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng tổ chức tín dụng bên vay cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, bên cho vay chuyển tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Về hình thức tín dụng ngân hàng có nhiều tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá:  Phân theo thời hạn tín dụng ta có: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, cịn vay cho tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời gian năm Loại tín dụng dùng để cấp vốn cho xây dựng đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất,… Nói chung, tín dụng - trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở vật chất, kỹ thuật doanh nghiệp để từ cải tiến cơng nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.1.2 Đặc diểm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc điểm quan trọng sau: - Tín dụng trung - dài hạn cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định Do đó, đối tuợng cho vay chủ yếu ngân hàng thương mại hình thức tín dụng vốn thiếu hụt tạm thời doanh nghiệp - Do gắn liền với tài sản cố định vốn vố định khách hàng, tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại thường gắn liền với dự án đầu tư Tuy nhiên, với tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, tín dụng dài hạn tập trung cho dự án đầu tư mở rộng - Tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại có thời gian hồn vốn chậm Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu lấy từ quỹ khấu hao phần từ lợi nhuận dự án mang lại Vì thế, khách hồn trả khoản vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác – thời hạn cho vay kéo dài nhiều năm - Tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mơ tín dụng thường lớn, nguy rủi ro cao kinh tế quốc gia ln biến động Sự biến động tích cực tiêu cực mà khơng thể biết Do mà môt khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro khoản vay ngắn hạn thời gian dài xác suất xảy biến động lớn Mặt khác, lãi suất cho vay trung - dài hạn thường lớn lãi suất cho vay ngắn hạn Vì độ rủi ro cao hơn, thời gian thu hồi vốn lâu 1.1.3 Các hình thức tín dụng trung - dài hạn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.1.3.1 Tín dụng theo dự án đầu tư a Cho vay đồng tài trợ ( Synđicate loan): - Là trình cho vay nhóm tổ chức tín dụng (từ tổ chức tín dụng trở lên) cho dự án, tổ chức tín dụng làm đầu mối, phói hợp với bên bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằn phân tán rủi ro tổ chức tín dụng - Hình thức được áp dụng trường hợp : Các dự án đầu tư đòi hỏi khoản vốn lớn mà ngân hàng riêng lẻ thìo khơng đáp ứng hết ngân hàng thường phép đầu tư vốn tới mức độ định so với tổng nguồn vốn không đầu tư qúa nhiều vốn vào cơng ty để đảm bảo an tồn vốn tài sản Thậm chí vài dự án ngân hàng đáp ứng tồn rủi ro q lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết Do vậy, cho vay đồng tài trợ họat động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro sử dụng tối đa nguồn vốn họ cho đầu tư vào dự án dài hạn b Cho vay trực dự án: - Đây hình thức tín dụng trung – dài hạn phổ biến kinh tế thị trường ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động tự chịu trách nhiệm với dự án đầu tư khách hàng mà họ đẫ lựa chọn để tài trợ Chính vậy, cơng việc ngân hàng không đơn cho vay mà cịn phải qn xuyến hàng loạt cơng việc khác có liên quan đến trực thi có hiệu dự án : quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình cơng nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá thị trường, hiệu đầu tư Bởi việc quy định cấp khoản tín dụng dàng buộc ngân hàng với người vay số thời gian, cần phải nghiên cứu cách nghiêm túc xem xét kỹ lưỡng rủi ro xẩy 1.1.3.2 Tín dụng th mua (leasing credit) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Thuê mua hình thức cho vay tài sản thơng qua hợp đồng tín dụng th mua qua người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho người thuê sử dụng ngưịi th có trách nhiệm tốn tiền thuê suốt thời hạn thuê đựoc quyền sở hữu tài sản thuê, quyền mua tài sản thuê quyền thuê điều kiện hai bên thoả thuận * Tài sản thuê bao gồm động sản bất động sản : - Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô dây chuyền công nghệ… - Bất động sản chủ yếu cửa hàng, văn phòng làm việc, sở sản xuất… Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu người cho thuê, thuê quyền sử dụng Vì vậy, người thuê không đựơc bán chuyển nhượng cho người khác Song họ hưởng lợi ích việc sử dụng tài sản đem lại, đồng thời chịu phần vốn rủi ro có liên quan đến tài sản Tín dụng th mua có số hình thức : thuê mua có tham gia ba bên, thuê mua có tham gia hai bên, tái thuê mua (sale – base back), thuê mua hợp tác (levereged lease, thuê mua giáp lưng (under lease)… * Xét lợi ích ngân hàng khách hàng có lợi - Đối với ngân hàng (bên cho thuê): hình thức tài trợ bổ sung cho hình thức tài trợ khác tồn ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ, nâng cao lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro, đảm bảo nguyên tắc vốn vay sử dụng mục đích - Đối với doanh nghiệp : hình thức giúp doanh nghiệp sử dụng vốn vay dạng máy móc, thiết bị mà bỏ vốn lớn, không ảnh hưởng tới bảng tổng kết tài sản hạn mức tín dụng doanh nghiệp việc cấp tín dụng thuê mua thường nhanh chóng, từ cho phép đầu tư khẩn cấp, đáp ứng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com thời sản xuất kinh doanh kinh tế thị trường, mặt khác phương thức tốn tiền th linh hoạt thích ứng với hồn cảnh điều kiện sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cá nhân - Đối với cơng ty nhỏ cơng ty khơng có uy tín : ngân hàng khơng chấp nhận cho vay dài hạn cho hưởng tín dụng th mua Có thể nói, mơ hình tín dụng thuê mua có ý nghĩa kinh tế thị trường, kinh tế nhiều thành phần Việt Nam 1.1.4 Vai trị tín dụng trung - dài hạn kinh tế thị trường 1.1.4.1 Đối với kinh tế Tín dụng có vai trị quan trọng trọng kinh tế, hoạt động tín dụng trung - dài hạn có hiệu có tác động tới lĩnh vực kinh tế - trị - xã hội Phát triển cho vay tín dụng trung - dài hạn giảm bớt đáng kể khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng giảm bớt thâm hụt ngân sách Xuất phát từ chức tập trung phân phối lại vốn kinh tế tín dụng trung - dài hạn thu hút nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ phục vụ cho tăng trưởng kinh tế Mặt khác, qúa trình huy động vốn cho vay tổ chức tốn cho khách hàng, ngân hàng đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tinh hình sản xuất kinh doanh khả tốn chi trả khách hàng Trong q trình cho vay, để tránh rủi ro ngân hàng đánh giá, phân tích khả tài thường xuyên giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh để điều chỉnh, tác động kịp thời cần thiết, hướng cho hoạt động doanh nghiệp hướng, bước tạo tiền đề vật chất cho xã hội Mặc dù đơn vị kinh doanh, ngân hàng quốc doanh Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com phận nhà nước, hoạt động tín dụng trung - dài hạn nhằm thực mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thơng qua sách ưu đãi tín dụng Về nguyên tắc, ngân hàng ưu đãi cơng trình sản xuất trực tiếp tạo sản phẩm hàng hoá thắt chặt điều kiện vay vốn với doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh dịch vụ Đầu tư tín dụng trung - dài hạn ngân hàng theo trọng điểm ngành nội ngành góp phần hình thành cấu kinh tế hợp lý Hoạt động tín dụng theo chiều sâu, xây dựng mới… tạo sở vật chất kĩ thuật vững cho kinh tế phát triển lâu dài, góp phần tăng cường kim ngạch xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp cạnh tranh thị trường quốc tế Với lực sản xuất tăng, hàng hoá sản phẩm nhiều đủ tiêu dùng dư thừa cho xuất Nhiều xí nghiệp với máy móc đại sản xuất sản phẩm thay hàng nhập Tất kết góp phần tiết kiệm chi ngoại tệ, tăng thu ngoại tệ, tạo cán cân toán quốc tế lành mạnh Ngồi ra, tín dụng trung - dài hạn ngân hàng cịn góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội lẽ tín dụng trung -dài hạn đầu tư vào lĩnh vực mới,cải tạo nâng cao lực sản xuất nên tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh đó, lực sản xuất nâng lên số lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều, nguồn thu nhập cán xí nghiệp góp phần ổn định đời sống cho họ Tín dụng trung - dài hạn tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển dịch cấu đầu tư, làm cho cấu kinh tế trở lên hợp lý từ làm tiền đề cho ổn định trật tự an toàn xã hội 1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trong môi trường kinh tế cạnh tranh, để tồn phát triển doanh nghiệp phải khơng ngừng đầu tư vào tài sản cố định Bởi lẽ tài sản cố định tư liệu chủ yếu, chiếm phận lớn tổng giá thành, yếu tố quan trọng định lợi cạnh tranh… Tuy nhiên, thực tế giá trị tài sản cố định thường cao, trơng chờ vào nguồn vốn tự tích luỹ cần phải nhiều thời gian doanh nghiệp đổi tài sản cố định bị tụt lại xa so với doanh nghiệp có vốn trang bị đại Vì lối thoát cho doanh nghiệp vay để đổi Khi tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngồi, doanh nghiệp mong muốn có đựơc khoản tín dụng trung - dài hạn từ ngân hàng Có người cho cách tốt để huy động vốn doanh nghiệp phát hàng cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn Chúng ta không phủ nhận mặt tích cực thị truờng chứng khốn việc phục vụ nhu cầu bổ sung vốn cho doanh nghiệp, hình thức phát huy hiệu nước có thị trường vốn thị trường chứng khốn hồn hảo trí nước nhiều trường hợp doanh nghiệp giảm bớt khoản chi phí mà lẽ họ phải trả tổ chức phát hành chứng khoán Đối với khoản vay doanh nghiệp chủ động điều hành hoạt động kinh doanh, tiến hành dự án lớn mà phân chia quyền lực lựa chọn việc tài trợ thông qua phát hành cổ phiếu, đối phó với trái phiếu hay cổ phiếu ưu đãi doanh nghiệp khơng cịn cần vốn có ý muốn thu lại số cổ phiếu Mặt khác, việc trả nợ trung - dài hạn ấn định theo định kỳ theo kỳ hạn hợp lý ổn định.Vì vậy, doanh nghiệp có sở để thực trách nhiệm trả nợ họ Như vậy, tín dụng trung - dài hạn giúp doanh nghiệp đầu tư xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị… để cải tiến cơng nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh mở rộng chiếm Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com xảy dự án để đưa định cho vay từ chối cho vay Thông qua công tác thẩm định, ngân hàng phát hiện, bổ sung thêm giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi dự án đồng thời làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Thẩm định tín dụng cách kỹ càng, quy trình thẩm định góp phần giảm rủi ro tín dụng trung - dài hạn, giúp ngân hàng thu lợi nhuận đảm bảo tính ổn định khoản vay Công tác thẩm định tập trung hai nội dung: + Thẩm định toàn diện nội dung luận chứng kinh tế, kỹ thuật, báo cáo kinh tế dự án tiền khả thi + Thẩm định tồn diện tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp Bước thẩm định dự án phải thu thập thông tin sau tiếp đến tiến hàng phân tích thơng tin Những thơng tin thu thập phải đồng bộ, từ nhiều nguồn khác như: - Thẩm định phương diện thị trường: + Kiểm tra cân đối cung cầu sản phẩm dự án, tuỳ theo phạm vi tiêu thụ sản phẩm nước hay xuất khẩu: Nhu cầu thị trường, dự báo mức độ gia tăng Sản phẩm có khả đáp ứng nhu cầu thị trường khối lượng chất lượng Đánh giá sản phẩm có khả thay sản phẩm dự án tương lai, độ bền nhu cầu sử dụng sản phẩm thay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Khả đáp ứng nguồn cung cấp đầu vào: tính ổn định tính thường xuyên nguồn cung ứng + Căn vào khả cạnh tranh doanh nghiệp sản phẩm: Ưu tương đối sản phẩm dự án sản xuất về: giá thành, chất lượng, mẫu mã, điều kiện lưu thông tiêu thụ Khả uy tín doanh nghiệp quan hệ thị trường sản phẩm, kênh phân phối, khả nắm bắt thông tin Những số cụ thể khả tiêu thụ sản phẩm khứ tương lai - Thẩm định phương diện kỹ thuật: + Xem xét việc lựa chọn địa điểm mặt xây dựng dự án, việc lựa chọn hình thức đầu tư công suất dự án + Khai thác tiềm sẵn có lâu dài, có khả đáp ứng nhu cầu cần thiết, tối ưu hoá hiệu dự án + Nhu cầu dây chuyền công nghệ lựa cho thiết bị máy móc, khả tìm kiếm, lựa chọn cơng nghệ thích hợp, kiểm tra tính pháp lý hợp đồng chuyển giao công nghệ + Thẩm định tiến độ thực dự án - Thẩm định phương diện tổ chức: + Xem xét cấu tài chính: vấn đề quyền lợi trách nhiệm kết nối + Năng lực tài chính, quản lý nhóm điều hành, nhân viên: có hoạt động đào tạo trước mắt lâu dài - Thẩm định mặt tài dự án Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đây vấn đề cốt lõi thẩm định dự án đầu tư ngân hàng đưa định cho vay mà đặc biệt cho vay trung - dài hạn Thẩm định mặt tài coi đảm bảo tối thiểu cho khoản vay cung cấp Thẩm định tài bao gồm nội dung là: + Vốn xây lắp: thường tính tốn sở khối lượng công tác xây lắp đơn giá xây lắp tổng hợp hay suất vốn đầu tư + Vốn thiết bị: vào danh mục thiết bị để kiểm tra giá mua chi phí vận chuyển, bảo quản theo quy định nhà nước Đối với thiết bị chuyển giao cơng nghệ tính gồm chi phí chuyển giao cơng nghệ + Vốn kiến thiết khác: cần tính tới nhu cầu vốn lưu động ban đầu nhu cầu bổ sung vốn lưu động khoản mục chi phí cần thiết khác Dựa tính tốn chủ dự án có trách nhiệm bỏ phần vốn tự có vào tổng khoản vay coi điều kiện cần đảm bảo uy tín độ an tồn, phịng tránh rủi ro khoản tín dụng trung - dài hạn - Tiến độ bỏ vốn đầu tư: có ý nghĩa quan trọng, đặc biệt cơng trình có thời gian xây dựng dài, cần thiết phải phân bổ tiến độ bỏ vốn theo giai đoạn thích hợp để tạo điều kiện cho việc điều hành vốn ngân hàng - Yếu tố định trực tiếp cho việc lựa chọn cho vay hay khơng khả sinh lợi dự án ngân hàng đơn vị sản xuất kinh doanh nên họ phải quan tâm tới lợi nhuận dự án Vì vậy, trước bỏ vốn đầu tư, khách hàng ngân hàng thường tiến hành thẩm định tính khả thi dự án qua số tiêu sau: + Khả thu nhập dự án doanh thu chi phí vận hành hàng năm dự án Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Doanh thu = Doanh thu toàn - Thuế VAT Lãi Tỷ suất lợi nhuận = * 100 Tổng vốn đầu tư Nếu tỷ suất lợi nhuận dự án > lãi suất tiền gửi nên đầu tư + Thời gian hoàn vốn: số năm mà dự án cần thiết phải hoạt động để tổng số lợi nhuận khấu hao thu bù đắp số vốn đầu tư bỏ ban đầu Vốn đầu tư Thời gian hoàn vốn = (Lợi nhuận + khấu hao) Bình quân năm Thời gian hoàn vốn phản ánh hiệu đầu tư, thời gian hồn vốn nhanh hiệu đầu tư có hiệu + Giá trị rịng (NPV): cho ta biết quy mơ thu nhập từ dự án suốt trình hoạt động từ khởi đầu kết thúc n n Ti Ci   NPV = i  (1  r ) i i  (1  r ) i Trong đó: n: số năm r: tỷ lệ chiết khấu Ti: khoản thu dự án năm thứ i Ci: khoản chi cho đầu tư năm thứ i Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngân hàng cho vay NPV > dự án có tính khả thi, doanh nghiệp có lãi trả nợ ngân hàng + Chỉ tiêu suất thu hồi nội (IRR) Suất thu hồi nội lãi suất chiết khấu mà tương ứng với giá trị NPV = IRR  r1  NPV1 (r2  r1 ) NPV1  NPV2 Suất thu hồi nội lãi suất lớn mà dự án chịu đựng Dự án có tính khả thi IRR > lãi suất vay dự án doanh nghiệp vừa trả nợ ngân hàng vừa có lãi Ngồi cơng tác thẩm định nêu trên, ngân hàng phải thẩm định độ nhạy dự án thay đổi yếu tố, lãi suất tỷ giá, xu biến động kinh tế… Hơn ngân hàng phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm: thu nhập phân tích tài liện hồ sơ cho vay, phân tích tài khách hàng: phân tích tình hình tài qua năm, phân tích số tác nhân chung để đánh giá doanh nghiệp… đưa đánh giá, kết luận tổng quát tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng Tóm lại, đặc điểm tín dụng trung - dài hạn thời gian dài, độ rủi ro cao nên công tác thẩm định theo đầy đủ trình tự nêu góp phần nâng cao chất lượng vay đảm bảo cho an tồn thân ngân hàng  Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng ngân hàng kim nan cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát triển nhà nước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com sách tín dụng cịn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi người gửi tiền, người vay quyền lợi thân ngân hàng Chính sách tín dụng phải tạo công bằng, phải đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng mà cịn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn khách hàng Một sách tín dụng đồng bộ, thống đầy đủ, đắn xác định phương hướng đắn cho cán tín dụng Ngược lại, sách tín dụng khơng đầy đủ, đắn thống tạo định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng Ví dụ sách lãi suất, lãi suất cho vay cao khách hàng không đến vay ngân hàng, ngân hàng bị ứ đọng vốn gây hiệu tồi tệ đến hoạt động ngân hàng Ngược lại, lãi suất cho vay q thấp có nhiều khách hàng đến vay lúc ngân hàng khó có khả đáp ứng hết khả vốn trung - dài hạn cho khách hàng tỷ trọng khoản tiền gửi trung - dài hạn so với tổng nguồn vốn huy động ngân hàng không lớn Mặt khác, lãi suất cho vay thấp dẫn tới việc ngân hàng không bù đắp việc phải trả lãi tiền gửi trả lãi suất tiền gửi…  Chất lượng nhân Con người yếu tố định đến thành bại quản lý vốn tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung Việc tuyển chọn có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề, giởi chuyên môn, am hiểu có kiến thức phong phú thị trường đặc biệt lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, năm vững văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng, có lực phân tích xử lý dự án xin vay, đánh giá tài sản chấp, giám sát số tiền Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cho vay từ cho vay đến thu hồi nợ xử lý xong nợ theo quy định ngân hàng… giúp cho ngân hàng ngăn ngừa sai phạm xảy thực chi kỳ khép kín khoản tín dụng Tuy nhên cán không đào tạo đầy đủ, khơng am hiểu ngành kinh doanh mà tài trợ, ngân hàng khơng có đủ số liệu thống kê, tiêu để phân tích, so sánh, đánh giá vài trị vị trí doanh nghiệp ngành, khả thị trường tương lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm … dẫn đến việc xác định sai hiệu dự án xi vay làm rủi ro tín dụng ngân hàng  Công tác tổ chức ngân hàng Công tác tổ chức không tác động tới chất lượng tín dụng mà cịn tác động tới hoạt động ngân hàng Nếu công tác tổ chức không khoa học làm ảnh hưởng tới thời gian định vay, khơng đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, không theo dõi sát công việc Sự phân công công việc không hợp lý, khoa học dẫn đến không rõ ràng, chồng chéo khiến cho cán tín dụng ỷ lại, thiếu trách nhiệm công việc Cơng tác tổ chức đề cập tới vấn đề giao việc người, việc Mỗi cán cần giao cho công việc phù hợp để phát huy hết khả phận cần có phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ để công việc tiến hành nhanh chóng, xác Nếu tổ chức tốt, cơng việc vay thực tuần tự, chặt chẽ, vừa đảm bảo mặt thời gian vừa khơng có sơ hở nên làm cho chất lượng vay nâng cao  Thơng tin tín dụng Những thơng tin xác khách hàng giúp ích nhiều cho ngân hàng cơng việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi quản lý tiền vay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thông tin xác, kịp thời, đầy đủ tồn diện cơng tác tín dụng ngân hàng thực tốt rủi ro hạn chế mức thấp có thể, chất lượng tín dụng nâng cao Tuy nhiên nến thiếu thông tin tín dụng thơng tin tín dụng khơng xác, kịp thời, chưa có danh sách phân loại doanh nghiệp, chưa có phân tích đánh giá doanh nghiệp cách khách quan, đắn dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lượng tín dụng ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PT ĐÔNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đơng Hà Nội 2.1.1 Sơ lược q trình hình thành phát triển chi nhánh NH No&PTNT Đông Hà Nội Chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội chi nhánh ngân hàng No&PTNT Việt Nam, thành lập từ tháng 07 năm 2003, có trụ sở 23B Quang Trung – Hồn Kiếm – Hà Nội Ngồi ra, chi nhánh cịn có Chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh Bà Triệu, hai Phòng giao dịch số Kim Mã, 39 Nguyễn Công Trứ doanh nghiệp làm đại lý thu mua ngoại tệ cho chi nhánh Ngay từ thành lập, chi nhánh trang bị đại, chưa đủ đáp ứng yêu cầu kinh doanh chi nhánh Trong hoạt động kinh doanh, đạo điều hành sát NH No&PTNT Việt Nam, qua sách tài chính, lãi suất, tín dụng Cũng kiểm tra, cảnh báo kịp thời giúp cho chi nhánh kinh dioanh hiệu an toàn Sự hỗ trợ NH No&PTNT Việt Nam giúp cho chi nhánh có sở khang trang đại, cán đào tạo, có đủ trình độ, đạo đức phong cách giao dịch đại 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Cùng với thành tựu phát triển kinh tế xã hội Việt Nam, hoạt động tổ chức ngân hàng thương mại nói chung hoạt động chi nhánh NH No&PTNT Đông Hà Nội nói riêng đạt kết quan trọng nhiều mặt, vốn huy động cho vay chi nhánh cho kinh tế ngày tăng, góp phần kiềm chế lạm phát,… Chi nhánh hoàn thiện ngân hàng hoạt động đa năng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao, thu hút lượng lớn khách hàng gửi tiền khách hàng đặt quan hệ tốn tín dụng 2.1.2.1 Nguồn vốn huy động: Ý thức tầm quan trọng công tác huy động vốn, từ thành lập, chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội quan tâm đến việc huy động vốn, đặc biệt điều kiện có số lượng lớn chưa có tổ chức tín dụng thuộc loại hình khác kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cạnh tranh liệt, địi hỏi chi nhánh phải nỗ lực phấn đấu nhằm thu hút khối lượng vốn lớn, ổn định đảm bảo cho nhu cầu đầu tư mở rộng tín dụng địa bàn hồn thành tiêu thừa vốn ngân hàng cấp giao để điều hoà vốn chung toàn hệ thống Mặc dù cịn nhiều khó khăn, địa bàn Hà Nội có lợi mà địa bàn khác khơng có là: Hà Nội trung tâm văn hố trị nước, đầu mối giao thơng nối liền khu vực kinh tế lớn nước đường bộ, đường thuỷ đường hàng không, nơi thu hút nhiều dự án đầu tư nước ngồi, có điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế Với nhiều biện pháp huy động vốn, năm qua chi nhánh thu thành đáng kích lệ sau:  Tình hình thực nguồn vốn: - Xét mức độ tăng trưởng : Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Biểu 1a: Tình hình huy động vốn Đơn vị: tỷ đồng 31/12/2003 31/12/2004 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn So sánh với năm trước Số t/đối Tỷ lệ % 594 1,513 919 155% - Tiền gửi TCKT, TCXH 130,571 492 361,429 277% - Tiền gửi từ TCTD khác 312,562 864 551,438 176% - Tiền gửi dân cư 150,867 157 6,133 4% (Nguồn số liệu: Báo cáo nguồn vốn chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội) Qua bảng ta thấy tổng nguồn huy động đến 31/12/2004 có tăng trưởng mạnh, cao so với thời điểm năm trước số tuyệt đối số tương đối Trong năm qua, nguồn vốn tăng 919 tỷ đồng tương ứng với 155% Xét tốc độ tăng trưởng loại đối tượng huy động vốn, ta thấy tiền gửi tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế xã hội tăng trưởng mạnh Năm 2004, Chi nhánh huy động 492 tỷ đồng tiền gửi từ tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng, tăng 177% so với năm 2003; huy động 864 tỷ đồng tiền gửi từ TCTD khác, tăng 551,438 tỷ đồng so với năm 2003 Đó Ngân hàng No&PT Việt Nam Ngân hàng quốc doanh có uy tín tiềm lực tài mạnh, Ngân hàng thu hút lượng khách hàng lớn đến thực giao dịch Chi nhánh Đông Hà Nội sở thành lập, nhu cầu vốn thị trường có xu hướng tăng nhanh qua năm nên Hội sở thực việc san sẻ sức ép Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cho chi nhánh, từ giảm sức ép tài thực tốt vai trò điều chuyển vốn thị trường Cũng năm vừa qua, lượng tiền gửi huy động dân cư có tăng, tiêu tăng không đáng kể Năm 2004, lượng tiền gửi Chi nhánh huy động từ dân cư đạt 157 triệu đồng, tăng 157 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 6,133 tỷ tương đương với 4% tăng trưởng Đó năm 2004, số giá tiêu dùng (CPI) tăng liên tục mức cao (6 tháng đầu năm 2004, số giá tiêu dùng tăng 9,5%, cao so với mức tăng kỳ năm 2003 2.1%), lạm phát có nguy tăng cao năm trước khiến người dân có xu hướng phải giữ lại tiền để đề phịng giá đồng tiền Bên cạnh đó, đời sống người dân ngày cải thiện, nhu cầu mua sắm xây dựng người dân ngày tăng chưa có xu hướng chậm lại Sự biến động thị trường nước nguyên nhân; thị trường nhà đất, thị trường lãi suất thị trường tiền tệ nói chung địa bàn Hà Nội nói riêng,… Vì vậy, lượng tiền gửi dân cư khơng có tăng trưởng theo kỳ vọng năm qua - Xét cấu nguồn huy động : Biểu 1b: Cơ cấu nguồn huy động Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2003 Tỷ trọng 31/12/2004 Tỷ trọng Tổng nguồn 594 1513 Tiền gửi TCKT, TCXH 130,571 22% 492 33% Tiền gửi TCTD 312,562 53% 864 57% Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tiền gửi dân cư 150,867 25% 157 10% (Nguồn số liệu : báo cáo nguồn vốn chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội) Qua biểu ta thấy có biến động lớn cấu nguồn vốn - Tổng nguồn vốn đến 31/12 đạt 1513 tỷ đồng, tăng 919 tỷ (tăng 155%) so thời điểm năm 2003 So với kế hoạch năm tăng 526 tỷ ( tăng 53%) - Trong nội tệ đạt 1379 tỷ, tăng 992 tỷ ( tăng 256%) so với 2003 Tăng 902 tỷ (tăng 139%) so với kế hoạch năm Ngoại tệ đạt 134 tỷ, giảm 73 tỷ so với năm 2003 - Cơ cấu nguồn, so với năm 2003: - Loại không kỳ hạn đạt 93 tỷ, giảm 38 tỷ, chiếm tỷ trọng 6% Loại có kỳ hạn 12 tháng đạt 1164 tỷ, tăng 852 Tỷ, chiếm tỷ trọng 77% - Trên 12 tháng đạt 256 tỷ, tăng 105 tỷ, chiếm tỷ trọng 17 % - Nếu tính theo thành phần kinh tế, so với năm 2003: - Tiền gửi TCKT, TCXH đạt 492 tỷ, chiếm tỷ trọng 33 % - Tiền gửi dân cư đạt 157 tỷ, chiếm tỷ trọng 10 % - Tiền gửi TCTD 864 tỷ, chiếm tỷ trọng 57% Nói chung: Nguồn vốn tăng trưởng cao, đến 31/12 tiêu nguồn vượt xa so với kế hoạch, tốc độ tăng trưởng gấp 2,5 lần so với thời điểm 2003 Về cấu nguồn, nguồn tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng chiếm tỷ trọng cao (77%) Ở kỳ hạn chi phí rẻ so với loại dài hạn song tính ổn định Xét thành phần, chủ yếu TCTD, chiếm tỷ trọng 57% Nguồn có thuận lợi số dư lớn song Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com lãi suất thường cao Nguồn từ khu vực dân cư giảm chiếm tỷ trọng thấp Nguyên nhân chủ yếu tâm lý người dân lo ngại giá đồng tiền trước biến động tăng giá tiêu dùng Mặt khác, địa bàn có nhiều ngân hàng cạnh tranh Nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất cao, đặc biệt NHTMCP có mức lãi suất cao hẳn so với NHTM NN Nhiều kênh huy động vốn tổ chức khác tăng cường trái phiếu Chính phủ, Kho bạc, giáo dục… phát hành với lãi suất hấp dẫn thu hút hàng nghìn tỷ đồng từ dân cư Nhiều ngân hàng không tăng lãi suất dùng nhiều hình thức khuyến mại, dự thưởng để thu hút khách hàng Trong điều kiện gặp nhiều khó khăn huy động vốn, Chi nhánh dùng nhiều biện pháp, áp dụng nhiều thể thức tiết kiệm (Tiết kiệm bậc thang luỹ tiền theo số dư tiền gửi, theo thời gian gửi, Tiết kiệm gửi góp, Tiết kiệm dự thưởng), tăng cường quảng cáo, tiếp thị… Nắm bắt nhu cầu đơn vị thời gian “nhạy cảm” cần chu chuyển vốn nhanh, chi nhánh huy động kỳ hạn ngắn Kết tiêu kế hoạch huy động hồn thành vượt mức, Chi nhánh cịn huy động giúp TW vào thời điểm tháng cuối năm 2.1.2.2 Sử dụng vốn Hoạt động đầu tư ngân hàng No&PTNT Đơng Hà Nội năm qua giữ vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, thu nhập từ lượng tín dụng chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Nhờ có nguồn vốn lớn, ổn định ngân hàng áp dụng nhiều hình thức tín dụng đa dạng phong phú phù hợp với loại khách hàng cho vay ngắn trung dài hạn Việc thu hút khách hàng vay vốn gắn liền với thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi thiết lập mối quan hệ lâu dài, thông qua biểu số liệu sau : ... Version - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG KHÁI QUÁT TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 1 Tín dụng trung - dài hạn vai trị tín dụng - trung dài hạn 1. 1 .1 Khái niệm tín dụng trung... mại, tín dụng chức ngân hàng, nghiệp vụ ngân hàng Tín dụng ngân hàng định nghĩa sau: Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh giao dịch tài Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -. .. lợi 1. 2 Chất lượng tín dụng trung - dài hạn hoạt động ngân hàng thương mại 1. 2 .1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn 1. 2 .1. 1 Nâng cao chất lượng tín dụng trung - đài hạn