QUẢN TRỊ RỦI RO TS NGÔ QUANG HUÂN KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC KINH TẾ T.P HỒ CHÍ MINH NỘI DUNG CƠ BẢN Chương 1TỔNG QUAN VỀ RỦI RO QUẢN TRỊ RỦI RO Chương 2NHẬN DẠNG RỦI RO Chương 3ĐO LƯỜNG RỦI RO Chương 4KIỂM SOÁT RỦI RO Chương 5TÀI TR RỦI RO VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản trị rủi ro- Nhà xuất giáo dục 1998 TG: Ngô Quang Huân – Nguyễn Quang Thu - … Quản trị rủi ro doanh nghiệp NXB Thống kê 2002 Nguyễn Quang Thu… Quản lý khủng hoảng - Cảm nang kinh doanh Harvard NXB Tổng hợp TPHCM 2005 Đáng giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân Hàng NXB Thống kê 2002 – Nguyễn Văn Tiến Rủi ro tài – thực tiễn phương pháp đánh giá – NXB Tài 2002 – Nguyễn Văn Nam Quản trị rủi ro khủng hoảng NXB Thống kê 2002 – Đoàn Thị Hồng Vân TÀI LIỆU THAM KHẢO Phân tích thị trường tài – NXB Thống keâ 2000 David Blake Risk Management and Insurance Seventh Edition 1995 – C Arthur Williams,Jr – University of Minnesota Technical Risk management – Jack V Michaels, Ph.D – prentice Hall PTR.1996 10 Introduction to Risk Management And Insurance, cuûa MARK S.DORFMAN 11 Fundamentals of risk and insurance, EMMETT VAUGHAN Chương 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO MỘT SỐ KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO Rủi ro Bất định QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát triển chức quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tổ chức Mối quan hệ quản trị rủi ro, quản trị hoạt động quản trị chiến lược Quá trình phát triển Nội dung chương trình quản trị rủi ro Trường phái truyền thống (tiêu cực) - Rủi ro điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến (từ điển tiếng Việt xuất năm 1995) Theo Giáo sư Nguyễn Lân “ rủi ro (đồng nghiã với rủi) không may” Theo từ điểm Oxford “ rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn thiệt hại…” Trong lónh vực kinh doanh tác giả Hồ Diệu định nghóa “rủi ro tổn thất tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến “rủi ro bất trắc ý muốn xảy qúa trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp” Như vậy: “rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều không chắn xảy cho người” Trường phái trung hòa - Rủi ro bất trắc đo lường (Frank Knight) - rủi ro bất trắc liên quan đến biến côù không mong đợi (Allan Willett) - Rủi ro giá trị kết mà thời chưa biết đến - Theo C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith: “rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro người ta dự đoán xác kết qủa Sự diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả đoán trước” - Như vậy: “rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rui ro mang tới tổn thất, mát, nguy hiểm… cho người mang đến hội” RỦI RO  Rủi ro biến động tiềm ẩn kết quả, số lượng kết có lớn, sai lệch kết có cao rủi ro lớn  Rủi ro khái niệm khách quan đo lường RỦI RO THUẦN TUÝ VÀ RỦI RO SUY ĐOÁN + Rủi ro tuý rủi ro dẫn đến tình tổn thất hay không tổn thất, trường hợp tốt tổn thất không xảy + Rủi ro suy đoán rủi ro dẫn đến tình tổn thất sinh lợi Phần sinh lợi gọi phần thưởng cho rủi ro VÍ DỤ  Ví dụ rủi ro túy: người chủ xe có rủi ro tổn thất tiềm ẩn liên quan đến vụ đụng xe Nếu có đụng xe, người bị thiệt hại tài Nếu không, người lợi cả, tình trạng tài người không thay đổi  Ví du rủi ro suy đoán: đầu tư vào dự án vốn có lợi nhuận hay thất bại Những rủi ro túy luôn làm người ta khó chịu, rủi ro suy đoán có mặt hấp dẫn RỦI RO BẤT ĐỊNH VÀ ĐẠO ĐỨC Một cách trừu tượng, người ta xem rủi ro không khác vấn đề thuộc xác suất, bất định phản ảnh bất lực việc biết đến xác suất Tuy nhiên nhìn đơn giản gây khó khăn nghiên cứu quản trị rủi ro Người ta cho động lực quản trị rủi ro bất định phát sinh từ góc độ đạo đức khoa học Ý nghóa mặt đạo đức rủi ro tính bất định • gì? Một cách quan trọng, có ý nghóa người ta bị thúc đẩy phải đối phó với rủi ro bất định (hoạt động “quản trị rủi ro”) Thường người ta hiểu quản trị rủi ro bất định bao gồm biện pháp áp dụng để thực trách nhiệm đạo đức giới loài người giới • CHI PHÍ CỦA RỦI RO VÀ BẤT ĐỊNH Chi phí tổn thất Nghóa là, hậu rủi ro bất định tổn thất : tài sản bị phá hủy, người bị thương, tử vong, luật lệ tòa án chống lại tổ chức Một chi phí khác rủi ro chi phí bất định Ngay tổn thất nào, diện rủi ro bất định tạo chi phí Ở mức độ bản, chi phí bất định minh họa “sự lo lắng” Chi phí cho bất định xuất • hình thức lo lắng sợ sệt, chi phí thấy rõ qua bố trí không hợp lý nguồn nhân lực tổ chức QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát triển chức quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tổ chức Mối quan hệ quản trị rủi ro, quản trị hoạt động quản trị chiến lược Quá trình phát triển Nội dung chương trình quản trị rủi ro LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN  Quản trị rủi ro thực cách không thức từ thû ban đầu Người tiền sử tụ tập lại với thành lạc để bảo tồn tài nguyên thiên nhiên, chia sẻ trách nhiệm, chống lại bất trắc sống  Giai đoạn đánh dấu đời quản trị rủi ro đại mặt học thuật lẫn nghề nghiệp giai đoạn (1955-1964) (theo Snider, 1991) Khi quản trị rủi ro thức có chấp nhận rộng rãi nhà thực hành lẫn nhà nghiên cứu LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN  Quá trình phát triển mặt kỹ thuật quản trị rủi ro qua xu hướng “đáng tin cậy” thập niên 1950, qua xu hướng “an toàn hệ thống” thập niên 1960 1970  Quản trị rủi ro bắt đầu vào giai đoạn mang tính quốc tế từ năm 70 giai đoạn toàn cầu hóa Hiệp Hội Quản Trị Rủi Ro Bảo Hiểm (viết tắt RIMS, hiệp hội chuyên gia hàng đầu lónh vực này) bắt đầu thiết lập quan hệ với nhà quản trị rủi ro châu u châu Á LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN  Trong năm 90, hoạt động quản trị rủi ro tiếp tục phát triển Quản trị rủi ro lónh vực hoàn thiện kế toán tài Tuy nhiều tranh cãi quản trị rủi ro ngày vượt xa nguồn gốc ban đầu  Việc mua bảo hiểm tiếp tục đóng vai trò quan trọng hầu hết trách nhiệm nhà quản trị, tầm quan trọng bị giảm Hơn nữa, nguyên tắc mua bảo hiểm bắt đầu hoà hợp với hoạt động quản trị rủi ro khác tổ chức, chẳng hạn thiết kế an toàn, quản trị rủi ro pháp lý, an toàn hệ thống thông tin QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO • Quan điểm truyền thống hay qui ước quản trị rủi ro tiếp tục có ảnh hưởng lớn đến nhà hoạt động thực tiễn học giả Những lập luận quản trị rủi ro môn học gồm nhiều ngành học liên quan đến việc quản trị rủi ro “thuần túy” tổ chức Nó quan điểm người quan tâm đến lợi nhuận dựa ý niệm quản trị rủi ro tăng trưởng đều, thay thay đổi hoàn toàn việc mua bảo hiểm Những người theo truyền thống lý luận nhân tố vượt giá trị cực đại công ty ảnh hưởng đến định quản trị rủi ro QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO  Quản trị rủi ro toàn diện (TRM) là:”một trình có hệ thống, dựa sở thống kê tổng hợp xây dựng để đánh giá quản trị rủi ro  Bốn nguồn gốc thất bại (hệ thống) cấu trúc cấp bậc đa mục tiêu” Bốn nguồn gốc thất bại hệ thống bao gồm: Sự thất bại phần cứng, Sự thất bại phần mềm, Sự thất bại thuộc tổ chức, Sự thất bại người  Quan điểm có mục đích phù hợp với nguyên lý quản trị chất lượng toàn diện (TQM), dựa chủ yếu vào ngôn ngữ khái niệm thuộc lónh vực quản trị hoạt động kỹ thuật QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO  Quan điểm thứ ba dựa quan điểm lý thuyết tài đại chức quản trị rủi ro, nghóa quản trị rủi ro định tài nên đánh giá mối tương quan ảnh hưởng chúng đến giá trị công ty  Quản trị rủi ro hình thức quản trị xuất chủ yếu cộng đồng ngân hàng giống cách tiếp cận có hệ thống để đối phó với rủi ro tài cụ thể, chẳng hạn rủi ro tín dụng, rủi ro chuyển đổi ngoại tệ, rủi ro giao dịch; rủi ro đầu tư KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro ORM  Định nghóa ORM đối nghịch với quan điểm truyền thống, mang nhiều yếu tố quan điểm chung Kloman, Haimes, Doherty  Điểm thứ nhất, người trích cho rằng: quản trị rủi ro không nên phân biệt rủi ro  Điểm thứ hai, quản trị rủi ro chức quản trị chuyên môn hóa; chức quản trị chung  Điểm thứ ba, phạm vi hẹp nhiều, người trích lưu ý rằng, người theo truyền thống phần hướng vào “quản trị tổn thất ” thay hướng vào “quản trị rủi ro bất định ” NHIỆM VỤ NHÀ QTRR Giúp tổ chức nhận dạng, phân tích đo lường phân loại rủi ro đến với tổ chức Xây dựng tổ chức thực chương trình kiểm soát rủi ro, với điều kiện phù hợp với tổ chức Xây dựng thực tốt chương trình tài trợ rủi ro: Thu xếp thực nhanh chóng hợp đồng bảo hiểm Xây dựng quản lý hiệu quỹ dự phòng Vận động ủng hộ chủ thể có liên quan Phân tích lựa chọn hình thức tài trợ thích hợp khác QUẢN TRỊ RỦI RO, QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ CHIẾN LƯC  Chức quản trị chiến lược bao gồm hoạt động nhằm tìm sứ mạng, tiêu nhiệm vụ tổ chức, kế hoạch chiến lược nó, trình đánh giá sử dụng để đo lường tiến triển tổ chức sứ mạng  Chức quản trị hoạt động bao gồm hoạt động thực hướng tổ chức đến nhiệm vụ Quản trị hoạt động liên quan đến trình cung cấp hàng hóa dịch vụ, nghóa với việc quản trị “bằng cách tổ chức làm điều cần phải làm”  Chức quản trị rủi ro bao gồm tất hoạt động làm cho việc đạt sứ mạng tổ chức cách trực tiếp dễ dàng VÍ DỤ Nghiên cứu marketing Chiến lược: Sứ mạng tương tác với nhu cầu thị trường sản phẩm/dịch vụ nào? Chúng ta muốn biết gì? Hoạt động: Chúng ta đảm bảo đánh giá xác lúc thị trường nào? Nghiên cứu đạo nào? Rủi ro: Nghiên cứu có phải đặc trưng thực tế hay không? Những rủi ro mắc sai lầm gì? Những rủi ro phát sinh từ ước muốn đáp ứng nhu cầu thị trường? NHỮNG YẾU TỐ CỦA ORM Xác định sứ mạng Sắp xếp thứ tự tiêu mục tiêu quản trị rủi ro với sứ mạng tổ chức nhiệm vụ nhà quản trị rủi ro Đánh giá rủi ro tính bất định bao gồm tất hoạt động liên quan đến việc nhận dạng, phân tích đo lường rủi ro tính bất định Kiểm soát rủi ro tất hoạt động có liên quan đến việc né tránh, ngăn chặn, giảm bớt hay không kiểm soát rủi ro tính bất định Tài trợ rủi ro hoạt động cung cấp phương tiện đền bù tổn thất xảy ra, hay tạo q cho chương trình khác để giảm bớt rủi ro bất định hay gia tăng kết tích cực Quản lý chương trình tất hoạt động chiến lược liên quan đến hoạt động dài hạn hàng ngày chức quản trị rủi ro ... 1TỔNG QUAN VỀ RỦI RO QUẢN TRỊ RỦI RO Chương 2NHẬN DẠNG RỦI RO Chương 3ĐO LƯỜNG RỦI RO Chương 4KIỂM SOÁT RỦI RO Chương 5TÀI TR RỦI RO VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản trị rủi ro- Nhà xuất giáo dục 19 98... S.DORFMAN 11 Fundamentals of risk and insurance, EMMETT VAUGHAN Chương 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO MỘT SỐ KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO Rủi ro Bất định QUẢN TRỊ RỦI RO Lịch sử phát tri? ??n chức... đối phó với rủi ro tài cụ thể, chẳng hạn rủi ro tín dụng, rủi ro chuyển đổi ngoại tệ, rủi ro giao dịch; rủi ro đầu tư KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học