CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013của Công ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ bao gồm Báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ (Cơng ty mẹ) Công ty con: Công ty TNHH thành viên Xi măng Cần Thơ Hậu Giang, Công ty Cổ phần Bất động sản CANTCIMEX Công ty Cổ phần Khoáng sản Lộc Tài Nguyên (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Cơng ty mẹ : Cơng ty Cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : c Ngành nghề kinh doanh Sản xuất – kinh doanh : Sản xuất kinh doanh: Vật liệu xây dựng, xi măng PCB30 PCB40 theo TCVN 6260: 1997 Xuất xi măng loại Nhập thiết bị, phụ tùng thay thế, Clinker, thạch cao phục vụ sản xuất xi măng, hạt nhựa PP, PE loại giấy làm vỏ bao xi măng Vận tải hàng hóa đường thủy đường Xây dựng dân dụng Đầu tư xây dựng kinh doanh hạ tầng khu dân cư Kinh doanh bất động sản Sản xuất kinh doanh kỹ nghệ Kinh doanh xăng, dầu, nhớt, gas, khí đốt (hoạt động phải có giấy chứng nhận đủ điều kiện Sở Công Thương) Đầu tư trồng, khai thác chế biến sản phẩm từ công, nông nghiệp Khai thác kinh doanh, xuất nhập khoáng sản (hoạt động phải có giấy phép quan có thẩm quyền) Tổng số công ty : 03 Trong đó: Số lượng cơng ty hợp nhất: 03 Danh sách công ty hợp Địa Cụm công nghiệp tập trung Phú Hữu A - giai đoạn 3, huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang Xã Đông Phú, huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang Cơng ty Cổ phần Khống sản Km 8, Ấp 3, Xã Sông Trầu, Huyện Lộc Tài Nguyên Trảng Bom, Tỉnh Đồng Nai Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ quyền biểu 100% 100% 90% Tên công ty Công ty TNHH thành viên Xi măng Cần Thơ Hậu Giang Công ty Cổ phần Bất động sản CANTCIMEX 90% 75% 75% Danh sách công ty liên kết phản ánh Báo cáo tài hợp niên độ theo phương pháp vốn chủ sở hữu: không Danh sách công ty liên kết không áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu lập Báo cáo tài hợp niên độ: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tên công ty Công ty Liên doanh Acavi Group Co.,Ltd Địa Văn phòng 2: Số 68/12/B1 Khu Trung tâm thương mại Cái Khế, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ Tỷ lệ phần sở hữu 33% Tỷ lệ quyền biểu 33% Tại ngày lập Báo cáo tài hợp niên độ, Tập đồn chưa nhận Báo cáo tài niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty Liên doanh Acavi Group Co., Ltd Nhân viên Tại ngày 30 tháng năm 2013 Tập đồn có 137 nhân viên làm việc (cuối năm trước 129 nhân viên) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đồn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Tập đồn áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thông tư hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ đảm bảo tuân thủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng Thơng tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp niên độ Hình thức kế tốn áp dụng Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ máy tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Báo cáo tài hợp niên độ bao gồm Báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ (công ty mẹ) công ty Công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán kỳ trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư công ty Trong trường hợp sách kế tốn cơng ty khác với sách kế tốn áp dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty có điều chỉnh thích hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Số dư tài khoản Bảng cân đối kế tốn cơng ty Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội cũng loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần lợi nhuận tài sản công ty không nắm giữ cổ đông công ty mẹ trình bày mục riêng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế tốn hợp Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích Tập đồn trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Hợp kinh doanh Việc hợp kinh doanh kế toán theo phương pháp mua Giá phí hợp kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý ngày diễn trao đổi tài sản đem trao đổi, khoản nợ phải trả phát sinh thừa nhận cơng cụ vốn Tập đồn phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua cộng với chi phí liên quan trực tiếp đến việc hợp kinh doanh Tài sản mua, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu hợp kinh doanh ghi nhận theo giá trị hợp lý ngày hợp kinh doanh Chênh lệch giá phí hợp kinh doanh với phần sở hữu bên mua Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng ghi nhận bên bị mua ngày mua ghi nhận lợi thương mại Nếu giá phí hợp kinh doanh thấp giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng ghi nhận bên bị mua, phần chênh lệch ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ phát sinh nghiệp vụ mua Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết cơng ty mà Tập đồn có ảnh hưởng đáng kể khơng có quyền kiểm sốt sách tài hoạt động Kết hoạt động kinh doanh công ty liên kết bao gồm Báo cáo tài hợp theo phương pháp vốn chủ sở hữu từ ngày bắt đầu có ảnh hưởng đáng kể ngày ảnh hưởng đáng kể kết thúc Khoản đầu tư vào công ty liên kết thể Báo cáo tài hợp theo chi phí đầu tư ban đầu điều chỉnh cho thay đổi phần lợi ích tài sản Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) công ty liên kết sau ngày đầu tư Nếu lợi ích Tập đồn khoản lỗ công ty liên kết lớn giá trị ghi sổ khoản đầu tư giá trị khoản đầu tư trình bày Báo cáo tài hợp khơng trừ Tập đồn có nghĩa vụ thực tốn thay cho cơng ty liên kết Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định cơng ty liên kết ngày mua ghi nhận lợi thương mại Nếu chi phí đầu tư thấp giá trị hợp lý tài sản xác định công ty liên kết ngày mua, phần chênh lệch ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ phát sinh nghiệp vụ mua Báo cáo tài cơng ty liên kết lập kỳ kế tốn với Tập đồn Khi sách kế tốn cơng ty liên kết khác với sách kế tốn áp dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty liên kết có điều chỉnh thích hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng 03 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định cũng nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên • Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa 5 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 05 – 25 Máy móc thiết bị 06 - 20 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 – 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 08 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Tập đồn bao gồm: Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Tập đồn chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất có thời hạn khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian phép sử dụng Quyền sử dụng đất lâu dài khơng tính khấu hao Phần mềm máy vi tính Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Tập đồn chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính khấu hao 05 năm 10 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí năm Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 11 Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường thấp giá trị hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phịng xác định sau: • Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) • • • • Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình quân hệ thống ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch tối thiểu cơng ty chứng khốn cơng bố ngày lập dự phịng Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đối kế toán gần Dự phòng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn Tập đồn so với tổng số vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí năm 12 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí sửa chữa Chi phí sửa chữa tài sản cố định phát sinh lần có giá trị lớn phân bổ vào chi phí năm với thời gian phân bổ không 03 năm Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không 03 năm 13 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng năm 14 Bảo hiểm thất nghiệp Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Tập đồn phải đóng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 1% mức thấp lương người lao động 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ qui định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp Tập đồn khơng phải trả trợ cấp việc cho thời gian làm việc người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 15 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Vốn khác hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản giá trị lại giá trị hợp lý tài sản tặng, biếu, tài trợ sau trừ khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản Cổ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào tiêu Thặng dư vốn cổ phần 16 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả công bố 17 Trích lập quỹ Tại Cơng ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ, quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty Nghị Đại hội đồng cổ đơng thường niên sau: Tỷ lệ trích lập từ lợi Mục đích nhuận sau thuế • Quỹ khen Khen thưởng, khuyến khích lợi ích vật chất, cải thưởng, phúc thiện nâng cao đời sống vật chất tinh thần lợi cho người lao động 10% 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ cũng điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 19 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Các giao dịch phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm qui đổi theo tỷ giá ngày kết thúc năm tài Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Tỷ giá sử dụng để qui đổi giao dịch phát sinh ngoại tệ tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh giao dịch ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thuộc Tập đồn có giao dịch phát sinh Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại tỷ giá mua vào bình quân ngân hàng thương mại nơi Công ty thuộc Tập đồn mở tài khoản cơng bố ngày kết thúc năm tài Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày : 31/12/2012: 20.804 VND/USD 30/6/2013 : 21.135 VND/USD 20 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Doanh thu gia công Doanh thu cung cấp dịch vụ gia cơng ghi nhận hàng hố gia công xong khách hàng chấp nhận Doanh thu cung cấp dịch vụ gia công không ghi nhận có yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Doanh thu bán lơ đất xây dựng sở hạ tầng Doanh thu bán lô đất xây dựng sở hạ tầng ghi nhận hồn thành cơng tác xây dựng sở hạ tầng lô đất bàn giao cho khách hàng Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ 21 Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thì: • Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Tập đồn tự xác định • Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận phản ánh hóa đơn lập Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, khoản thu bồi thường khoản thu khác ghi nhận doanh thu thống với khách hàng Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, thì: • Doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hồn trả tương đối chắn • Chi phí hợp đồng ghi nhận vào chi phí phát sinh Chênh lệch tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây dựng ghi nhận khoản tiền lũy kế ghi hóa đơn toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng ghi nhận khoản phải thu phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 22 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài Tập đồn gồm nhóm: khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định khơng niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến tài sản tài 23 Nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Các cơng cụ tài phân loại nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Nợ phải trả tài Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài Tập đồn gồm khoản phải trả người bán, vay nợ, khoản phải trả khác Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo giá gốc trừ chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu 10 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 10 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Số cuối kỳ 57.830.305 179.268.536 Số đầu năm 234.390.752 390.926.007 Số cuối kỳ - Số đầu năm 34.231.385 34.231.385 Số cuối kỳ 931.857.217 931.857.217 Chi phí khác Cộng Số đầu năm 1.222.820.660 1.222.820.660 Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tiền thuê đất nộp thừa Cộng 10 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 11 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Thơng tin biến động tài sản cố định hữu hình trình bày phụ lục đính kèm Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 14.704.184.584 VND 4.101.819.364 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ 12 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính Cộng Nguyên giá Số đầu năm 215.988.406 204.523.500 420.511.906 36.520.555.867 36.520.555 867 - 36.520.555.867 36.520.55 5.867 - (12.480.000) (12.480.000) Chuyển sang CCDC Số cuối kỳ 36.736.544.273 (12.480.000) 192.043.500 (12.480.000) 36.928.587.773 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Giảm kỳ Chuyển sang CCDC Số cuối kỳ 192.846.824 154.101.587 346.948.411 89.747.575 20.452.350 (4.576.000) (4.576.000) 105.623.925 282.594.399 174.553.937 (4.576.000) (4.576.000) 452.572.336 23.141.582 36.389.595.862 114.775.925 86.419.575 137.917.507 36.476.015.437 Tăng kỳ Đầu tư xây dựng hoàn thành Giảm kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 13 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Chi phí phát sinh kỳ Kết chuyển vào TSCĐ Số cuối kỳ Kết chuyển 14 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) giảm khác kỳ Mua sắm TSCĐ 7.833.926.250 152.729.874 XDCB dở dang 49.916.188.123 282.918.014 - Cổng hàng rào (152.729.874) (38.101.981.225) - 7.833.926.250 - 12.097.124.912 413.673.491 10.088.349 - - 423.761.840 57.179.091 - - - 57.179.091 - Nhà xưởng kho dự trữ 901.545.000 - - - 901.545.000 - Chi phí san lấp mặt 6.000.020.638 - - - 6.000.020.638 3.328.546.569 - - - 3.328.546.569 - Hệ thống thoát nước - Kho Clinker, thạch cao - Nhà máy xi măng Cần Thơ - Hậu Giang - Chi phí hạng mục dùng chung 1.365.142.632 - - - 1.365.142.632 36.268.655.344 251.900.523 (36.520.555.867) - - - Xây dựng nhà xưởng 1.581.425.358 20.929.142 (1.581.425.358) - 20.929.142 475.442.021 58.225.556.394 207.716.139 643.364.027 (38.254.711.099) Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng (683.158.160) (683.158.160) 19.931.051.162 14 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tên công ty liên kết, liên doanh Tỷ lệ cổ phần sở hữu Theo giấy phép Thực góp Cơng ty Liên doanh Acavi Group Co.,Ltd Cộng 33% 33% Vốn đầu tư 5.347 894.510 5.347.894.510 Công ty Liên doanh Acavi Group thành lập theo Hợp đồng liên doanh Cơng ty Cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ Công ty OMSAURA Co.,Ltd (Campuchia) với lĩnh vực kinh doanh: khai thác cát, kinh doanh bất động sản, đầu tư hạ tầng khu dân cư, xây dựng dân dụng công nghiệp, sản xuất kinh doanh đất mỏ Laterite 15 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu - Công ty cổ phần Covesco (*) Cho vay dài hạn Cộng (*) Số cuối kỳ 2.178.246.800 2.178.246.800 2.178.246.800 Số đầu năm 2.178.246.800 2.178.246.800 2.178.246.800 Tập đoàn đầu tư mua 200.000 cổ phiếu chia cổ tức cổ phiếu 36.800 cổ phiếu, tổng cộng Tập đoàn sở hữu 236.800 cổ phiếu Công ty Cổ phần Covesco 16 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Dự phịng đầu tư chứng khốn dài hạn Dự phịng khoản lỗ cơng ty liên kết - Dự phòng tổn thất khoản đầu tư vào Công ty Liên doanh Acavi Group Co.,Ltd Cộng Số cuối kỳ (1.336.973.627) Số đầu năm - (1.336.973.627) (1.336.973.627) - 15 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Số đầu năm Trích lập dự phịng (1.336.973.627) Hồn nhập dự phịng Số cuối kỳ (1.336.973.627) 17 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Công cụ dụng cụ (*) Chi phí sửa chữa Thiết bị oxy Nắp đậy sà lan Chi phí thuê kho Cộng Tăng Kỳ 86.336.740 36.721.872 13.333.352 136.391.964 210.686.593 683.158.160 893.844.753 Kết chuyển vào chi phí SXKD kỳ (28.464.923) (36.600.000) (36.721.872) (9.999.996) (111.786.791) Số cuối kỳ 210.686.593 654.693.237 49.736.740 3.333.356 918.449.926 (*) Đây giá trị lại tài sản cố định chuyển sang công cụ dụng cụ không đủ điều kiện ghi nhận tài sản cố định theo quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài 18 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Chi tiết phát sinh kỳ sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Số đầu năm 667.510.556 543.557.857 123.952.699 Số tăng kỳ (11.625.132) Số hoàn nhập kỳ 655.885.424 667.510.556 Số cuối kỳ 19 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ (a) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Phòng giao dịch Thốt Nốt (b) Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh khu công nghiệp Biên Hòa (c) Vay ngắn hạn cá nhân Số cuối kỳ 61.604.785.538 5.406.817.9 40 55.597.999.99 Số đầu năm 50.259.543.609 11.571.593.264 37.512.114.645 599.967.600 1.175.835.700 4.690.240.000 390.240.000 - Vay Bà Nguyễn Thị Út Em (d) 4.300.00.000 - - Vay Bà Trần Thị Phượng 210.000.000 210.000.000 - Vay Ông Thái Châu 180.240.000 180.240.000 16 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Vay dài hạn đến hạn trả Cộng Số cuối kỳ 66.295.025.538 Số đầu năm 50.649.783.609 (a) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh với hạn mức 17.600.000.000 VND, thời hạn 12 tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ không tháng giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo tài sản (b) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Phòng giao dịch Thốt Nốt để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh với thời hạn 12 tháng, lãi suất theo giấy nhận nợ Khoản vay đảm bảo số dư tiền gửi, khoản phải thu quyền sử dụng đất Ông Thái Minh Thuyết Bà Nguyễn Thị Út Em (c) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh khu cơng nghiệp Biên Hịa để bổ sung vốn lưu động, hạn mức tín dụng 1.500.000.000 VND Khoản vay đảm bảo việc chấp toàn máy móc thiết bị, phương tiện vận tải Cơng ty Quyền sử dụng đất bên thứ ba ơng Trần Đình Ngoan bà Trần Thị Phượng (d) Đây khoản vay Bà Nguyễn Thị Út Em để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh với thời hạn 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ ngắn hạn kỳ sau: Số tiền vay phát sinh Số tiền vay Số đầu năm kỳ trả kỳ Số cuối kỳ Vay ngắn hạn ngân (114.314.541.832 hàng 50.259.543.609 125.659.783.761 ) 61.604.785.538 Vay ngắn hạn cá nhân 390.240.000 5.000.000.000 (700.000.000) 4.690.240.000 (115.014.541.832 Cộng 50.649.783.609 130.659.783.761 ) 66.295.025.538 20 Phải trả người bán Số cuối kỳ Công ty cổ phần SADICO Cần Thơ Công ty cổ phần đầu tư thương mại vận tải Thiên Phúc Công ty cổ phần sản xuất thương mại Quang Tiến Công ty cổ phần Vật tư xây dựng Minh Hải Tổng Công ty VLXD số - TNHH MTV Công ty cổ phần Bao bì Hà Tiên Cơng ty TNHH Thương mại & Vận tải Trường Thành Chi nhánh Công ty cổ phần Khai khác khoáng sản xây dựng Miền Nam Công ty cổ phần Đầu tư & Thương mại DIC Cơng ty TNHH khí Đúc Thắng Lợi Cơng ty cổ phần Đầu tư xây dựng vận tải Phương Nam Công ty Phát triển Hạ tầng Khu công nghiệp Hậu Giang Công ty TNHH Minh Tú - Số đầu năm 50.000.000 3.622.456.500 3.874.706.803 - 8.996.484.655 148.236.000 1.365.725.277 4.137.083.600 5.911.877.369 621.026.399 459.140.800 21.458.536 498.517.200 670.911.150 4.114.110.750 8.906.443.944 6.364.887.519 372.994.619 8.906.443.944 6.406.011.519 372.994.619 17 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 17 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Số cuối kỳ 2.332.906.092 1.397.183.985 27.973.205.197 Số cuối kỳ 568.704.000 137.985 500 Số đầu năm 568.704.000 48.799.920 441.739.998 581.070.000 1.300.000.000 844.800.000 1.817.937.162 5.741.036.580 Cơ sở Đặng Văn Bình Các nhà cung cấp khác Cộng Số đầu năm 2.119.125.226 1.397.500.945 45.095.022.254 581.070.000 1.300.000.000 844.800.000 1.832.024.810 5.126.598.810 21 Người mua trả tiền trước Bùi Thị Diễm Thúy QUANGDONG FOREIGN CONSTRUCTION CO., LTD DNTN Đồng Tâm Công ty TNHH MTV Xi măng LAVICA Lê Hữu Hạnh Nguyễn Hồng Anh Phan Thị Thu Các khách hàng khác Cộng - 22 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp - Công ty cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ (*) - Công ty TNHH MTV Xi măng Cần Thơ – Hậu Giang - Công ty cổ phần Bất động sản CANTCIMEX (**) Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất, thuế nhà đất Các loại thuế, phí khác Cộng Số phải nộp Số nộp Số đầu năm kỳ kỳ 253.606.293 1.070.960.544 (1.136.046.246) 747.568.410 829.854.307 (1.348.491.799) (1.326.040.094 722.967.498 755.773.567 ) Số cuối kỳ 188.520.591 228.930.918 152.700.97 22.451.705 - (22.451.705) - 2.149.207 74.080.740 61.238.217 94.204.261 15.000.000 (56.643.022) (59.972.876) (15.000.000) 76.229.947 995.326.833 2.071.257.329 (2.616.153.943) 450.430.219 28.383.515 (34.231.385) - 32.978.710 - Thuế giá trị gia tăng Tập đoàn nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho nhóm mặt hàng sau: - Thành phẩm, hàng hóa xuất Thành phẩm, hàng hóa bán nước Các dịch vụ khác 0% 10% 10% Thuế xuất, nhập khẩu Tập đoàn kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) - Công ty cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế - Công ty TNHH MTV Xi măng Cần Thơ – Hậu Giang nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh xi măng, bê tông tươi, bê tông đúc sẵn, kinh doanh vật liệu xây dựng, xây dựng dân dụng, xây dựng hạ tầng thi công lắp đặt giao thông thủy lợi với thuế suất 10% 15 năm kể từ dự án vào hoạt động theo Giấy chứng nhận đầu tư số 642041000004 ngày 14 tháng năm 2009 Ban quản lý Khu công nghiệp tỉnh Hậu Giang cấp, miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập từ dự án giảm 50% số thuế phải nộp 09 năm - Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 642031000009 ngày 02 tháng 11 năm 2010 Ban Quản lý Khu công nghiệp tỉnh Hậu Giang cấp, Công ty cổ phần Bất động sản CANTCIMEX nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho thu nhập từ hoạt động đầu tư xây dựng hạ tầng Khu tái định cư-dân cư phục vụ cho Khu đô thị công nghiệp Sông Hậu với thuế suất 10% 15 năm kể từ dự án vào hoạt động, miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập từ dự án giảm 50% số thuế phải nộp 09 năm - Công ty cổ phần Khống sản Lộc Tài Ngun có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Thu nhập từ hoạt động khác phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ Cơng ty cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ dự tính sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.707.049.501 3.134.253.283 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: − Các khoản điều chỉnh tăng 1.420.445.977 276.015.464 − Các khoản điều chỉnh giảm (104.765.210) (1.779.902) Tổng thu nhập chịu thuế 3.022.730.268 3.408.488.845 Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 755.682.567 852.122.211 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm (255.636.663) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 755.682.567 596.485.548 (**) Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh kỳ Công ty cổ phần Bất động sản CANTCIMEX khoản thuế tạm nộp cho số tiền nhận trước từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản Các loại thuế khác Tập đoàn kê khai nộp theo qui định 23 Phải trả người lao động Số đầu năm 959.777.187 959.777.187 Số cuối kỳ Tiền lương Cộng Số cuối kỳ 1.719.786.993 1.719.786.993 Số đầu năm 24 Chi phí phải trả 19 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí lãi vay Chi phí vận chuyển Chi phí khác (tiền điện, bảo vệ) Cộng 71.909.107 494.293.050 26.233.000 592.435.157 130.881.814 14.797.000 145.678.814 Số cuối kỳ Số đầu năm 86.108.690 30.089.320 322.000.000 48.385.006 53.107.325 331.000.000 387.951.547 - 8.563.455 90.823.384 925.536.396 79.173.416 511.665.747 25 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Kinh phí cơng đoàn Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Thuế GTGT phải nộp cho khoản nhận trước từ chuyển nhượng bất động sản Thuế GTGT đầu khoản doanh thu chưa xuất hóa đơn kỳ Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 26 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng kỳ Quỹ khen thưởng (34.650.690) 744.215.345 Quỹ phúc lợi 99.499.439 7.581.909 Cộng 64.848.749 751.797.254 Giảm kỳ (726.875.000) (48.780.000) (775.655.000) Số cuối kỳ (17.310.345) 58.301.348 40.991.003 Quỹ khen thưởng chi vượt trình bày tiêu Các khoản phải thu khác (xem thuyết minh số V.4) 27 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày phụ lục đính kèm Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối kỳ 4.600.000 4.600.000 4.600.000 4 4.599.996 4.599.996 - Số đầu năm 4.600.000 4.600.000 4.600.000 4 4.599.996 4.599.996 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 20 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Tập đồn Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Cơng ty Tập đồn theo định Hội đồng quản trị VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu bán nguyên liệu Các khoản giảm trừ doanh thu: - Chiết khấu thương mại Doanh thu Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 109.158.216.792 94.431.182.072 4.161.674.562 2.912.704.219 98.801.913.408 85.582.837.054 4.396.363.636 5.724.060.641 1.539.277.163 470.568.181 (12.079.000) (12.079.000) 109.158.216.792 94.419.103.072 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn bán nguyên liệu Dự phòng giảm giá thành phẩm Cộng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 4.193.257.637 1.713.808.259 89.382.271.132 73.350.086.793 1.498.713.771 2.345.083.563 449.048.003 385.980.347 4.990.537 (10.357.468) 96.311.583.216 77.001.299.358 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi mua bán chứng khốn Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 22.342.019 10.706.492 62.052.500 23.117.700 22.551.580 4.280.469 1.091.557 1.777.194 108.037.656 39.881.855 21 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chiết khấu toán Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.245.502.505 5.359.439.441 175.800 26.510.200 105.307.000 3.245.678.305 5.491.256.641 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.014.887.718 527.672.436 358.147.701 304.221.530 101.149.395 11.101.969 518.169.485 591.368.107 1.063.827.745 1.226.296.794 843.382.782 398.767.824 3.899.564.826 3.059.428.660 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.337.704.579 1.231.922.736 5.929.110 84.690.904 54.635.100 92.510.180 583.786.598 306.581.789 111.604.261 22.942.000 3.300.336.881 480.720.509 676.841.491 518.088.826 47.507.438 326.229.092 6.118.345.458 3.063.686.036 Thu nhập khác Thu lý vỏ chai oxy Thu tiền bán phế liệu Thu nhập khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 104.000.002 229.975.088 16.402.500 1.069.363 231.868.478 105.069.365 478.246.066 Chi phí khác Giá trị cịn lại vỏ chai oxy lý Chi phí khấu hao tài sản không hoạt động Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 38.351.692 189.993.240 83.056.953 22 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Xử lý chênh lệch công nợ 74.490.954 29.398.097 Thuế phạt, bị truy thu 22.948.728 6.103.914 Lãi chậm nộp Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế Thuế GTGT đầu vào không khấu trừ không rõ phản ánh vào đối tượng chi phí 4.061.479 - 175.588.607 - Chi phí khác Cộng 53.353.739 520.436.747 88.546.326 245.456.982 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thong Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước (1.007.679.875) 5.445.726.112 - - (1.007.679.875) 5.44 5.726.112 4.599.996 4.599.996 (219) 1.184 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 81.325.822.690 67.836.563.946 6.265.841.549 4.846.546.209 2.231.654.373 2.216.487.283 13.573.218.174 13.685.617.243 4.618.580.426 1.355.908.934 108.015.117.212 89.941.123.615 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ khẳng định khơng có kiện xảy sau ngày 30 tháng năm 2013 thời điểm lập báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài hợp niên độ Thuê hoạt động Công ty cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ thuê đất diện tích sử dụng hình thức th hoạt động sau: Diện tích (m2) 14.177,53 Tiền thuê đất (VND/m /năm) 12.763,36 Tổng thời gian thuê (năm) 11 Thời gian thuê lại (năm) 09 23 23 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2013, tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang toán sau: Số cuối kỳ 180.953.002 723.812.008 723.812.008 1.628.577.018 Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Cộng Công ty cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ thuê đất hình thức thuê hoạt động Hợp đồng thuê đất có hiệu lực 11 năm có khả gia hạn thêm Chi phí thuê điều chỉnh sau 05 năm theo thông báo Cục thuế TP Cần Thơ Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Cơng ty cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ phát sinh kỳ sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tiền lương, thưởng 453.411.252 555.003.239 Thù lao Cộng 453.411.252 555.003.239 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Tập đoàn gồm: Bên liên quan Công ty Liên doanh Acavi Group Co.,Ltd Mối quan hệ Cơng ty liên kết Cơng ty cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ Trong kỳ, Tập đoàn khơng có phát sinh giao dịch với bên liên quan khác Thông tin phận Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Tập đoàn tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm dịch vụ Lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn có lĩnh vực kinh doanh sau: - Kinh doanh xi măng - Các lĩnh vực khác: xây dựng, đóng tàu, kinh doanh đá hộc, oxy, Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn (xem Phụ lục đính kèm) Khu vực địa lý Hoạt động Tập đoàn thực lãnh thổ Việt Nam 24 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Tập đoàn phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khống sản xi măng Cần Thơ chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro tài cũng giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài Cơng ty Tập đồn theo sách thủ tục Ban lãnh đạo Công ty Tập đồn phê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Để quản lý nợ phải thu khách hàng, Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ ban hành qui chế bán hàng với qui định chặt chẽ đối tượng mua hàng, định mức bán hàng, hạn mức nợ thời hạn nợ cách cụ thể Hàng tháng, Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ thực kiểm tra việc tuân thủ qui chế bán hàng Ngồi ra, nhân viên phịng kế tốn thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Tập đoàn liên quan đến nhiều đơn vị hoạt động lĩnh vực khu vực địa lý khác nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng vừa phải Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Tập đoàn gửi ngân hàng lớn, có uy tín Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiển gửi Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh VII.7 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Số cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tài sản tài sẵn sàng để bán Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Cộng Chưa hạn bị giảm giá Đã hạn không giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá 4.414.764.4 14 - - - 4.414.764.4 14 - - - - - 2.178.246.800 Cộng - - - 2.178.246.800 48.022.849.5 99 - - 8.730.740 857 - 6.062.041 891 - 62.815.632.3 47 - 10.793.240.3 17 65.409.101.130 - 8.730.740.857 397.012.1 90 6.459.054.081 11.190.252.5 07 80.598.896.068 25 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 25 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chưa hạn hay chưa bị giảm giá Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tài sản tài sẵn sàng để bán Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Cộng Chưa hạn bị giảm giá Đã hạn không giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng 6.486.746.372 - - - 6.486.746.372 - - - - - 2.178.246.800 45.568.968.896 - - 6.898.180.853 - 5.028.531.022 - 2.178.246.800 57.495.680.771 - 10.954.616.154 65.188.578.222 - 6.898.180.853 30.676.602 5.059.207.624 10.985.292.756 77.145.966.699 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Tập đồn gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Tập đoàn chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Tập đồn quản lý rủi ro khoản thơng qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền cũng khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài phi phái sinh dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở Trên năm xuống đến năm Trên năm Cộng Số cuối kỳ Phải trả người bán 27.973.205.197 27.973.205.197 Vay nợ 67.180.171.436 67.180.171.436 Các khoản phải trả khác 1.005.258.541 120.000.000 1.125.258.541 Cộng 96.158.635.174 120.000.000 96.278.635.174 Số đầu năm Phải trả người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng 45.095.022.254 50.649.783.609 555.852.230 96.300.658.093 120.000.000 120.000.000 - 45.095.022.254 50.649.783.609 675.852.230 96.420.658.093 Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khống sản Xi măng Cần Thơ cho mức độ rủi ro việc trả nợ vừa phải Tập đồn có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường 26 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 26 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Tập đoàn gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro giá chứng khốn rủi ro giá hàng hóa/ngun vật liệu Các phân tích độ nhạy, đánh giá liên quan đến tình hình tài Tập đoàn ngày 30 tháng năm 2013 ngày 01 tháng 01 năm 2013 sở giá trị nợ Mức thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá chứng khốn, giá hàng hóa/ngun vật liệu sử dụng để phân tích độ nhạy dựa việc đánh giá khả xảy vịng năm tới với điều kiện quan sát thị trường thời điểm Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro ngoại tệ Tập đồn khơng đáng kể việc mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ chủ yếu thực đơn vị tiền tệ kế toán VND Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Tập đoàn chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi có kỳ hạn khoản vay có lãi suất thả Tập đoàn quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi cũng trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Tập đoàn đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động lãi suất đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Tập đồn khơng đáng kể khoản tiền gửi có kỳ hạn khoản vay có lãi suất cố định Rủi ro giá chứng khoán Các chứng khốn Tập đồn nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai chứng khốn đầu tư Tập đồn quản lý rủi ro giá chứng khoán cách thiết lập hạn mức đầu tư đa dạng hóa danh mục đầu tư Tại ngày 30 tháng năm 2013, với giả định biến số khác không thay đổi, giá chứng khốn Tập đồn đầu tư tăng/giảm 10% lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu năm Tập đoàn tăng/giảm khoảng 163.368.510 VND (năm trước 163.368.510 VND) Rủi ro giá hàng hóa/ngun vật liệu Tập đồn có rủi ro biến động giá hàng hóa/ngun vật liệu Tập đồn quản lý rủi ro giá hàng hóa/nguyên vật liệu cách theo dõi chặt chẽ thông tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Tập đoàn chấp khoản nợ phải thu khách hàng để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.2) Giá trị sổ sách tài sản chấp ngày 30 tháng năm 2013 54.552.960.587 VND (tại ngày 01 tháng 01 năm 2013 49.143.240.952 VND) Tài sản nhận chấp đơn vị khác Tập đồn khơng nhận tài sản đảm bảo đơn vị khác ngày 30 tháng năm 2013 ngày 01 tháng 01 năm 2013 27 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 27 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VÀ XI MĂNG CẦN THƠ Địa chỉ: Quốc lộ 80, Phường Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Giá gốc Dự phòng Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tài sản tài sẵn sàng để bán Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Cộng Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm 4.414.764.4 14 - 6.486.746.372 - 4.414.764.414 6.486.746.372 - - - - - - 2.178.246.8 00 62.815.632.347 - (4.553.007.275) - 2.178.246.800 57.495.680.771 (3.230.929.755) - 2.178.246.800 58.262.625.072 - 2.178.246.800 54.264.751.016 - 11.190.252.507 80.598.896.068 (389.681.784) (4.942.689.059) 10.985.292.756 (17.104.282) 77.145.966.699 (3.248.034.037) 10.800.570.7 23 75.656.207.009 10.968.188.474 73.897.932.662 Nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Số đầu năm Phải trả người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng 27.973.205.197 66.295.025.538 1.125.258.541 95.393.489.276 45.095.022.254 50.649.783.609 675.852.230 96.420.658.093 Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm 27.973.205.197 66.295.025.538 1.125.258.541 95.393.489.276 45.095.022.254 50.649.783.609 675.852.230 96.420.658.093 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Tập đoàn sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính: • Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả không thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn • Giá trị hợp lý khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khoán giá giao dịch công bố ngày kết thúc năm tài Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố ngày kết thúc năm tài giá trị hợp lý khoản đầu tư giá trung bình sở giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố Tập đồn chưa thực đánh giá thức tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết khơng có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Khoáng sản xi măng Cần Thơ đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ Cần Thơ, ngày 26 tháng năm 2013 Trần Thị Thanh Tâm 28 _ Lê Hoàng Kha Thái Minh Thuyết Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 28 ... năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 3của Công ty Cổ phần Khoáng sản Xi măng Cần Thơ bao gồm Báo. .. Tp Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) - Công ty cổ phần Khống sản Xi măng Cần. .. CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Báo cáo tài hợp niên độ bao gồm Báo cáo tài niên độ