CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2014 Cho kỳ hoạt động từ 01/01 đến ngày 31/03/2014 Nghệ An - Tháng 04 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3–4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2014 sau: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Ông Trương Quốc Huy Ơng Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Cơng Hịa Ông Nguyễn Quốc Việt Ông Phạm Hoành Sơn Ông Đậu Phi Tuấn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Trương Quốc Huy Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Nguyễn Cơng Hồ Ơng Trần Việt Hồng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty CP Xi măng Vicem Hồng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty niên độ kế tốn Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Ban hành áp dụng hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 04 năm 2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) Mã Thuyết số minh I Tiền 110 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 154 158 220 221 222 223 227 228 229 230 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập DN hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG TÀI SẢN (270=100+200) 675.623.592.541 32.930.477.111 32.930.477.111 19.998.341.173 19.998.341.173 209.424.641.432 209.424.641.432 5.220.174.650 5.220.174.650 243.649.374.940 229.996.583.249 14.115.240.580 2.299.603.123 (2.762.052.012) 129.234.947.090 119.396.209.158 10.319.128.164 2.281.661.780 (2.762.052.012) 278.795.378.840 281.302.726.445 (2.507.347.605) 326.713.947.742 329.221.295.347 (2.507.347.605) 270 12 10 19.616.981.141 11.640.575.297 426.134.082 7.550.271.762 5.029.881.627 1.665.514.949 426.134.082 2.938.232.596 1.330.531.958.424 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 01/01/2014 594.990.553.205 100 31/03/2014 1.330.919.562.553 1.277.793.441.490 1.228.157.892.563 2.767.984.466.769 (1.539.826.574.206) 978.008.412 1.511.153.370 (533.144.958) 48.657.540.515 1.273.748.419.718 1.255.623.921.086 2.765.046.774.661 (1.509.422.853.575) 898.815.345 1.361.153.370 (462.338.025) 17.225.683.287 52.738.516.934 51.959.829.655 778.687.279 57.171.142.835 56.392.455.556 778.687.279 1.925.522.511.629 11 2.006.543.155.094 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300 =310+330) 300 I 310 311 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế &các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 11.Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 16 18 1.159.766.878.352 835.921.424.535 502.387.900.777 197.134.535.374 1.424.043.092 6.937.992.552 13.853.653.433 34.927.713.639 76.586.161.240 2.669.424.428 918.827.876.271 653.726.653.286 148.631.455.223 9.711.123.307 8.325.186.556 20.083.970.711 25.976.849.483 47.054.921.777 5.317.715.928 242.077.638.212 220.272.555.129 21.805.083.083 - 240.939.002.081 220.272.555.129 20.666.446.952 - 847.523.448.882 15 17 330 334 335 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 14 01/01/2014 1.077.999.062.747 13 31/03/2014 846.776.276.742 847.523.448.882 720.000.000.000 19.138.086.811 (28.199.462.462) 106.584.633.283 27.750.379.292 2.249.811.958 846.776.276.742 720.000.000.000 19.138.086.811 (28.199.462.462) 106.584.633.283 27.750.379.292 1.502.639.818 1.925.522.511.629 Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 04 năm 2014 2.006.543.155.094 Đậu Thị Nga Phụ trách Phòng TC-KT Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 02a – DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 19 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 02 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 20 20 Doanh thu hoạt động tài 21 21 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 22 23 24 22 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24-25) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 32 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 52 60 70 CHỈ TIÊU Qúy năm 2014 Qúy năm 2013 425.992.401.8190 11.216.721.561 369.265.450.939 414.775.680.258 360.552.111.891 54.223.568.367 351.632.999.426 313.368.717.748 38.264.281.678 291.069.967 13.654.906.437 13.655.965.137 18.540.126.203 784.979.780 19.622.656.094 19.588.242.294 15.593.254.440 25 30 20.761.177.921 1.558.427.773 14.253.900.001 (10.420.549.077) 31 336.709.324 9.328.826 327.380.498 529.055.799 275.124.028 253.931.771 23 1.885.808.271 - (10.166.617.306) 725.928.204 24 1.138.636.131 747.172.140 11 (10.892.545.510) (157) 10 Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 04 năm 2014 17.632.451.513 Đậu Thị Nga Phụ trách Phòng TC-KT Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai- tỉnh Nghệ An BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 03a - DN Đơn vị tính: VND Từ 01/01/2014 đến 31/03/2014 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lưu chuyển tiền trước thay đổi vốn lưu động Tăng/Giảm khoản phải thu Tăng/Giảm hàng tồn kho Tăng/Giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) Tăng/Giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 7.Thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Số dư tiền khoản tương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Số dư tiền khoản tương tiền cuối kỳ Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 04 năm 2014 Từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 1.885.808.271 (10.166.617.306) 30.474.527.564 (291.069.967) 13.655.965.137 30.196.991.801 (891.979.780) 19.588.242.294 45.725.231.005 38.726.637.009 (119.068.459.709) 47.918.568.902 (80.061.664.343) (1.175.546.503) 48.486.221.532 17.805.564.916 (5.542.434.447) (21.797.954.238) (3.216.988.500) (7.495.815.455) 3.230.391.012 (30.999.621.400) (7.532.789.333) (3.448.567.500) (63.455.596.142) (3.087.692.108) (14.778.166.523) 249.077.274 (155.444.546) 107.000.000 42.479.780 (17.616.781.357) (5.964.766) 261.654.742.541 (412.993.495.050) (42.815.000) (151.381.567.509) (176.494.164.321) 209.424.641.432 32.930.477.111 321.459.936.098 (316.699.777.723) (9.024.775.000) (4.264.616.625) (67.726.177.533) 101.497.734.557 33.771.557.024 Đậu Thị Nga Phụ trách Phòng TC-KT Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) Công ty cổ phần chuyển đổi (cổ phần hóa) từ Cơng ty Xi măng Hồng Mai doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM) Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2703001834 ngày 01/04/2008 Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 2900329295 lần ngày 12/10/2010 thay đổi lần ngày 24/08/2011, thay đổi lần ngày 23/04/2012, thay đổi lần 04 ngày 08/07/2013 thay đổi lần 05 ngày 15/11/2013 Tổng vốn điều lệ Công ty 720.000.000.000 đồng tương ứng với 72.000.000 cổ phiếu phát hành, mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng; cổ đơng sáng lập là:  Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM), cổ đông Nhà nước nắm giữ 51.091.800 cổ phiếu tương ứng với 510.918.000.000 đồng chiếm 70,96% vốn điều lệ  Các cổ đông khác nắm giữ 20.908.200 cổ phiếu tương ứng với 209.082.000.000 đồng chiếm 29,04% vốn điều lệ Cổ phiếu cơng ty thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 09/07/2009 mã cổ phiếu HOM, số lượng cổ phiếu niêm yết 72.000.000 cổ phiếu Trụ sở Cơng ty Thị xã Hồng Mai, tỉnh Nghệ An Các đơn xí nghiệp trực thuộc Cơng ty bao gồm: - Xí nghiệp Tiêu thụ Xí nghiệp khai thác mỏ Xí nghiệp Bê tơng xây dựng Xí nghiệp Vật liệu xây dựng Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 31/03/2014 989 người (31/12/2013 984 người) Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất, kinh doanh xi măng, clinker Mua bán xi măng, clinker, thiết bị phụ tùng, vật tư công nghiệp Khai thác, chế biến khoáng sản Sản xuất, kinh doanh loại vật liệu xây dựng Xây lắp cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi Kinh doanh vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, pha sông biển Kinh doanh đầu tư bất động sản Kinh doanh nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể thao Hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam ban hành CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Báo cáo tài Cơng ty lập sở cộng ngang tiêu Báo cáo tài Văn phịng cơng ty Xí nghiệp sau loại trừ khoản phải thu, phải trả nội khoản điều chuyển nội Văn phịng cơng ty với Xí nghiệp Hình thức ghi sổ kế tốn: Hình thức nhật ký chung Niên độ kế toán Niên độ kế toán Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Áp dụng hướng dẫn kế toán Ngày 06/11/2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài Việc áp dụng Thơng tư 210 u cầu trình bày thơng tin ảnh hưởng việc trình bày số cơng cụ tài định báo cáo tài Cơng ty Cơng ty áp dụng Thơng tư 210 trình bày thuyết minh bổ sung việc áp dụng báo cáo tài Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2014 Thuyết minh số 26 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, vàng, bạc, kim khí q, đá q tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế toán hành theo quy định thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng phải thu khó địi cho khoản q hạn toán khoản nợ phải thu đến thời hạn tốn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xun, số mặt hàng tồn ngồi bến bãi khó kiểm đếm hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh chưa hoàn thành thời điểm kết thúc kỳ hoạt động Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm: Đá vôi, đá sét, bột liệu, clinker xi măng bột Số lượng sản phẩm dở dang xác định theo số lượng kiểm kê cuối kỳ, giá trị dở dang xác định theo chi phí phát sinh cộng giá trị dở dang đầu kỳ chia cho số lượng sản xuất lượng dở dang đầu kỳ nhân với số lượng dở dang cuối kỳ Phương pháp tính giá thành sản phẩm Giá thành sản phẩm xi măng xác định theo phương pháp tính giá thành phân bước có tính giá thành bán thành phẩm Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính phù hợp với quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Thời gian (năm) Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 - 50 - 20 - 10 - 15 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể giá trị chương trình phần mềm quản lý kế tốn tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian tương ứng năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí liên quan tới đầu tư xây dựng chi phí lãi vay có liên quan thời kỳ đầu tư xây dựng phù hợp với quy định Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Việc tính khấu hao tài sản hình thành từ CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo đầu tư xây dựng áp dụng giống tài sản khác, tài sản vào trạng thái bắt đầu sử dụng Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí thương hiệu chờ phân bổ phân loại từ Tài sản cố định vơ hình, chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ, chi phí vật tư tiêu hao chờ phân bổ, chi phí biển quảng cáo, chi phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, bảo hiểm rủi ro khác khoản chi phí trả trước dài hạn khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Chi phí thương hiệu phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời gian 10 theo hướng dẫn thông tư 138/2012/TT-BTC ngày 20/08/2012 Bộ tài hướng dẫn phân bổ giá trị lợi kinh doanh công ty Cổ phần chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc kỳ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh việc đánh giá lại khoản mục tiền, nợ phải thu, phải trả hạch toán vào Báo cáo kết kinh doanh năm theo hướng dẫn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ 10 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Ngày 02 tháng 08 năm 2010, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ công văn số 10024/BTC-TCDN việc xử lý sau tra việc quản lý khai thác khoáng sản địa bàn tỉnh Nghệ An, theo Cơng ty cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai bắt đầu có lãi từ năm 2008 miễn thuế TNDN năm từ năm 2008 đến năm 2010, giảm 50% thuế TNDN phải nộp thời hạn năm theo giấy phép ưu đãi đầu tư số 02/UB UBND tỉnh Nghệ An ngày 10/07/1998 Trong năm 2013, Công ty giảm 50% số thuế TNDN Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp Bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TIỀN 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng 790.424.193 32.140.052.918 480.311.286 208.944.330.146 Cộng 32.930.477.111 209.424.641.432 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Công ty TNHH Phú Cường Nha Trang Cơng ty tài CP xi măng 355.000.000 19.643.341.173 355.000.000 4.865.174.650 Cộng 19.998.341.173 5.220.174.650 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Công ty CP xi măng Vicem Hồng Mai đồng ý ủy thác cho Cơng ty tài CP xi măng để Cơng ty tài CP xi măng cho Công ty TNHH MTV xi măng Vicem Tam Điệp vay bổ sung vốn lưu động phục vụ cho sản xuất kinh doanh Hợp đồng số 01/2013/HĐUTCV/CFC – HOM ngày 27/12/2013, Hợp đồng 02/2014/HĐUTCV/CFC – HOM ngày 07/01/2014, thời gian ủy thác cho vay 12 tháng tính từ lần rút vốn đầu tiên, lãi suất ủy thác hạn 9%/năm Hợp đồng 03/2014/HĐUTCV/CFC – HOM ngày 24/01/2014, thời gian ủy thác cho vay tháng tính từ lần rút vốn đầu tiên, lãi suất ủy thác hạn 9%/năm Hợp đồng 04/2014/HĐUTCV/CFC – HOM ngày 21/02/2014, thời gian ủy thác cho vay tháng tính từ lần rút vốn đầu tiên, lãi suất ủy thác hạn 10%/năm CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Lãi phải thu Công ty tài xi măng Cơng ty Bảo Việt Nghệ An Cơng ty CP TM DV Phúc Minh Công ty CP Cơ khí tơ Nghệ An Phải thu khác 142.280.193 270.977.280 530.485.684 1.355.859.966 204.735.100 530.485.684 1.546.440.996 Cộng 2.299.603.123 2.281.661.780 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND 219.511.917.866 1.060.542.836 59.126.854.899 1.603.410.844 232.711.631.634 1.408.087.163 93.570.501.353 1.531.075.197 Cộng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 281.302.726.445 (2.507.347.605) 329.221.295.347 (2.507.347.605) Giá trị thực 278.795.378.840 326.713.947.742 HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm 12 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 31/03/2014 VND 360.650.455 10.221.020.268 950.192.003 108.712.571 01/01/2014 VND 1.480.404.462 185.110.487 11.640.575.297 1.665.514.949 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND 6.957.625.165 568.697.000 23.949.597 2.914.282.999 23.949.597 7.550.271.762 2.938.232.596 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Mỏ đá vôi giai đoạn III Khu nhà CBNV Quỳnh Vinh Dây chuyền sản xuất tro bay Dự án khu đô thị Vicem Dự án Hoàng Mai Tổ hợp nhà thương mại TP Vinh Két đựng phụ gia cân định lượng Dây chuyền đá VLXD Trường Lâm Các cơng trình khác Sữa chữa lớn 3.488.537.420 495.060.000 2.332.314.822 1.352.902.250 10.847.478.922 935.138.924 1.787.291.680 3.583.864.663 222.064.410 23.612.887.424 3.488.537.420 495.060.000 2.338.635.365 1.352.902.250 6.756.569.832 935.138.924 1.533.795.714 325.043.782 - Cộng 48.657.540.515 17.225.683.287 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Chi phí thương hiệu Chi phí sữa chữa lớn Chi phí trả ttrước tiêu hao vật tư Chi phí trả trước dụng cụ quản lý Các khoản khác 31.941.840.278 14.903.098.805 3.817.880.829 1.092.895.226 204.114.517 32.972.222.222 17.032.715.819 5.090.507.772 1.092.895.226 204.114.517 Cộng 51.959.829.655 56.392.455.556 Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí sữa chữa đường vào nhà máy gạch chịu lửa phụ kiện bảo hiểm trả trước khác Cộng TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng cán cơng nhân viên Cầm có, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng 10 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 13 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 12 MẪU SỐ B 09a-DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật k iến trúc VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 Tăng năm - Mua sắm - Xây dựng hoàn thành Giảm năm - Thanh lý tài sản cố định - Giảm khác Tại ngày 31/03/2014 KHẤU HAO LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2014 Tăng năm - Trích vào chi phí kỳ Giảm năm - Thanh lý tài sản cố định - Giảm khác Tại ngày 31/03/2014 717.676.288.182 - Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải, truyền dẫn VND 1.998.998.404.723 39.639.729.100 2.239.510.290 2.239.510.290 - 698.181.818 698.181.818 - Dụng cụ quản lý VND 8.732.352.656 - Cộng VND 2.765.046.774.661 2.937.692.108 2.937.692.108 - 717.676.288.182 (2.137.423.859) 2.001.237.915.013 (6.149.682.053) 40.337.910.918 (849.887.043) 8.732.352.656 1.959.735.696 2.767.984.466.769 (7.177.257.259) 213.976.720.675 1.262.903.751.256 26.920.454.212 5.621.927.432 1.509.422.853.575 6.043.098.521 6.043.098.521 - 23.626.974.036 23.626.974.036 - 585.321.268 585.321.268 - 148.326.806 148.326.806 - 30.403.720.631 30.403.720.631 - 220.019.819.196 (29.590.453.723) 1.286.530.725.292 (117.685.615.080) 27.505.775.480 (2.161.079.416) 5.770.254.238 335.524.275 1.539.826.574.206 (149.101.623.944) 503.699.567.507 497.656.468.986 736.094.653.467 714.707.189.721 12.719.274.888 12.832.135.438 3.110.425.224 2.962.098.418 1.255.623.921.086 1.228.157.892.563 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2014 Tại ngày 31/03/2014 14 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 13 MẪU SỐ B 09a-DN VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng Công thương Bắc Nghệ An Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hoàng Mai Ngân hàng TMCP Quân đội Nợ dài hạn đến hạn trả 398.234.236.580 304.590.885.218 56.165.253.837 37.478.097.525 104.153.664.197 496.496.953.091 446.069.497.553 50.427.455.538 157.229.700.195 Cộng 502.387.900.777 653.726.653.286 1) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Nghệ An theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 13182135/HDTD ngày 30/05/2013, hạn mức tín dụng 500 tỷ đồng (bao gồm số dư nợ Hợp đồng số 12181656/HĐTDHM ngày 20/09/2012 chuyển sang) Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 20/05/2014 Mục đích sử dụng vốn vay thực phương án sản xuất, kinh doanh Xi măng Clinker Lãi suất áp dụng theo lãi suất thả nổi, lãi suất hạn tổng lãi suất sở cộng biên độ giao động từ 3,5% đến 8%/năm 2) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư phát triển - chi nhánh Phủ Diễn theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2013/HĐTDHM/XM ngày 17/06/2013, hạn mức tín dụng 150 tỷ đồng Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 17/06/2014 Mục đích sử dụng vốn vay bổ sung vốn lưu động Lãi suất áp dụng theo lãi suất thả 3)Khoản vay Ngân hàng TMCP Quân đội theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 43.14.810.1201093.TD ngày 11/03/2014, hạn mức tín dụng 100 tỷ đồng Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 28/02/2015 Mục đích sử dụng vốn vay bổ sung vốn lưu động, lãi suất áp dụng theo lãi suất thả 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/03/2014 VND Thuế Giá trị gia tăng Thuế Tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các khoản phí, lệ phí Thuế khác 01/01/2014 VND 4.721.109.661 871.589.597 978.043.717 7.824.807 359.424.770 6.937.992.552 15 8.325.186.556 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND 7.353.039.843 5.904.839.826 2.134.172.253 3.563.047.688 602.916.201 437.499.999 10.712.452.024 875.000.000 1.029.478.460 2.315.267.345 15.495.028.944 3.089.740.364 4.095.865.290 3.296.214.885 34.927.713.639 Cộng 6.991.696.321 887.609.899 31.197.534 70.328.092 344.354.710 25.976.849.483 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí lãi vay Chi phí khuyến mại CP chuyển giao bí TT quản trị DN Chi phí tiền điện Chi phí đào tạo Phí bảo dưỡng đường ngang Chi phí sửa chữa lớn Chi phĩ hỗ trợ huyện nghèo Chi phí quảng cáo Chi phí phải trả khác 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH kết thúc ngày 31/03/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a-DN SỐ DƯ GỐC VAY DÀI HẠN 16 31/03/2014 VND 17.960.450.132 306.465.769.194 324.426.219.326 3.996.815.598 153.232.884.597 157.229.700.195 220.272.555.129 Vay nợ dài hạn 19.958.857.931 357.543.397.393 377.502.255.324 1.998.407.799 102.155.256.398 104.153.664.197 Vay dài hạn Quỹ hỗ trợ Cơ-t Phát triển kinh tế Ả Rập Bộ Tài Cộng số dư gốc vay dài hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Quỹ hỗ trợ Cô-oét Phát triển kinh tế Ả Rập Bộ Tài Cộng vay dài hạn đến hạn trả 01/01/2014 VND 220.272.555.129 1) Khoản vay Quỹ hỗ trợ Cô-oet Phát triển kinh tế Ả Rập theo Hợp đồng cho vay lại Bộ Tài Cơng ty Xi măng Hồng Mai ngày 24 tháng 11 năm 1999 số tiền 2.659.983,41 USD Lãi suất Hợp đồng vay 4,2%/năm Hình thức bảo đảm Hợp đồng tín chấp Số dư ngày 31/03/2014 853.795,88 USD 2) Khoản vay Quỹ tích lũy trả nợ nước ngồi Bộ Tài theo Hợp đồng số 01/2007/HĐ ngày 31/05/2006 số tiền vay 26.446.863,11 EUR chuyển đổi thành Đồng Việt Nam 551.434.269.043 đồng Thời gian vay 10 năm có năm ân hạn Lãi suất vay 7,8%/năm Theo Phụ lục hợp đồng vay vốn số 01/2007/HĐ ngày 27/06/2011 lãi kỳ 30/06/2011 31/12/2011 gốc hóa 17 PHẢI TRẢ KHÁC 31/03/2014 VND 01/01/2014 VND BHXH, BHYT,BHTN Kinh phí cơng đồn Tổng cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Trong Cổ tức năm 2012 Thạch cao tạm nhập Công ty CP Xi măng VLXD&XL Đà Nẵng Cơng ty Cổ phần VICEM bao bì Bút Sơn Cơng ty xi măng Vicem Hải Phịng Cơng ty TNHH xi măng Vicem Tam Điệp Công ty TNHH Cơ Khí Chính Nam Cơng ty sản xuất thương mại Hoa Long Cơng ty CP Cơ khí dệt may Hưng n Cơng ty CP bao bì Thanh Hóa Cơng ty CP Công nghiệp Hoa Nam Công ty TNHH Vĩnh Phước Công ty TNHH TM DV Tuấn Phát Công ty CP Thiên Cầu Công ty TNHH máy vật tư Công nghiệp Các khoản phải trả phải nộp khác 3.081.599.403 238.524.714 13.170.996.327 795.019.676 30.517.692 10.091.800.000 10.091.800.000 3.079.196.327 7.050.420.000 1.779.858.500 4.400.000.000 2.856.641.456 2.685.436.550 15.126.829.368 102.250.000 10.847.102.000 1.108.800.000 14.137.702.922 10.091.800.000 3.028.600.000 9.689.700.000 4.400.000.000 1.695.414.500 130.633.100 2.509.845.092 607.200.000 1.373.645.000 1.493.170.800 11.209.375.917 Cộng 76.586.161.240 47.054.921.777 16 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 18 MẪU SỐ B 09a -DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND Tại ngày 01/01/2013 Tăng vốn kỳ Tăng (giảm) khác Lợi nhuận kỳ Trích quỹ Chia cổ tức Chi tiêu quỹ Tại ngày 31/12/2013 720.000.000.000 720.000.000.000 19.138.086.811 19.138.086.811 (28.199.462.462) (28.199.462.462) 85.906.072.577 20.678.560.706 106.584.633.283 22.114.914.693 5.635.464.599 27.750.379.292 Tăng vốn kỳ Lợi nhuận kỳ Tăng (giảm) khác Trích quỹ Chia cổ tức Điều chỉnh Tại ngày 31/03/2014 720.000.000.000 19.138.086.811 (28.199.462.462) 106.584.633.283 27.750.379.292 Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối VND 112.709.291.971 1.502.639.818 (43.480.691.971) (69.228.600.000) 1.502.639.818 747.172.140 2.249.811.958 Công ty tổ chức đại hội Đồng cổ đông thường niên năm 2013 tiến hành phân phối lợi nhuận năm 2012 theo Nghị số 01/2013/NQ.ĐHĐCĐ ngày 25/04/2013 - Chia cổ tức 10%/năm với số tiền 69.228.600,000 đồng - Trích quỹ dự phịng Tài 5% với số tiền 5.635.464.599 đồng - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi tương ứng với tháng lương thực nhận năm 2012 vơi số tiền 16.166.666.666 đồng - Thưởng ban điều hành số tiền 500.000.000 đồng - Trích Qũy đầu tư phát triển số tiền 20.678.560.706 đồng Trong quý năm 2014, Công ty chưa tiến hành đại hội đồng cổ đông thường niên phân phối lợi nhuận năm 2013 17 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ Vốn đầu tư Vicem Vốn gốp cổ đông khác 70,96% 29,04% Tại ngày 31/03/2014 510.918.000.000 209.082.000.000 720.000.000.000 Cổ phiếu 31/03/2014 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ - Cổ phiếu phổ thơng - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 19 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 72.000.000 2.771.400 2.771.400 69.228.600 69.228.600 10.000 72.000.000 2.771.400 2.771.400 69.228.600 69.228.600 10.000 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Qúy 1.2014 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong Doanh thu bán hàng, dịch vụ Doanh thu gia công Qúy 1.2013 VND 425.992.401.819 369.265.450.939 425.992.401.819 - Các k hoản giảm trừ Chiết khấu thương mại 369.265.450.939 - 11.216.721.561 11.216.721.561 Doanh thu 20 01/01/2014 414.775.680.258 17.632.451.513 17.632.451.513 351.632.999.426 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Qúy 1.2014 VND Giá vốn thành phẩm Gía vốn hoạt động gia cơng hàng hóa Qúy 1.2013 VND 360.552.111.891 360.552.111.891 18 313.368.717.748 313.368.717.748 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Qúy 1.2014 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá Qúy 1.2013 VND 784.979.780 - 291.069.967 22 291.069.967 - 784.979.780 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Qúy 1.2014 VND Qúy 1.2013 VND Lãi tiền vay Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá 13.655.965.137 (1.058.700) - 19.588.242.294 34.413.800 - Cộng 13.654.906.437 19.622.656.094 23 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Qúy 1.2014 VND Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường Chi phí thuế TNDN hành Thuế TNDN miễn, giảm Thuế TNDN nộp bổ sung năm 2012 1.885.808.271 (5.175.618.778) (5.175.618.778) (3.289.810.507) 22% - Thuế TNDN hành phải nộp 24 - Qúy 1.2013 VND (10.166.617.306) (5.175.618.778) (5.175.618.778) (15.342.236.084) 25% 725.928.204 725.928.204 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Qúy 1.2014 VND Lợi nhuận kế toán sau thu nhập chịu thuế Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Qúy 1.2013 VND 747.172.140 69.228.600 11 Lãi cổ phiếu 19 (10.892.545.510) 69.228.600 (157) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 31/03/2014 VND 130.525.000 4.067.445.050 49.907.947.931 10.466.770.521 3.470.210.000 3.470.210.000 3.470.210.000 3.470.210.000 19.643.341.173 4.865.174.650 13.170.996.327 10.091.800.000 10.091.800.000 3.079.196.327 7.050.420.000 1.779.858.500 4.400.000.000 2.856.641.456 Trả trước cho người bán Công ty tư vấn đầu tư PT xi măng 1.787.096.666 6.191.254.022 130.525.000 9.079.449.237 54.904.816.405 30.945.119.500 2.785.764.800 914.170.600 8.981.584.736 Công ty xi măng Vicem Hà Tiên Công ty CP Vicem VLXD-XL Đà Nẵng Công ty CP Vicem đô thị xi măng Hải Phịng (BQLDA) Cơng ty CP Vicem Bút Sơn Cơng ty CP Vicem Vật tư vận tải Xi măng Công ty CP Vicem Bao bì Xi măng Bút Sơn Cơng ty TNHH xi măng Vicem Tam Điệp Công ty CP xi măng Vicem Hải Vân Tổng công ty CN xi măng Việt Nam 87.618.031.256 1.790.739.468 4.184.882.273 Phải trả người bán 19.550.850 117.207.625 142.800.000 113.717.052.019 Phải thu khách hàng Công ty Xi măng Hồng Thạch Cơng ty CP Vicem Thạch cao xi măng Công ty CP Vicem VLXD Đà Nẵng Tổn công ty CN xi măng Việt Nam 01/01/2014 VND 19.550.850 117.207.625 190.400.000 Số dư với bên liên quan 10.091.800.000 3.028.600.000 9.689.700.000 4.400.000.000 - 1.110.166.800 13.956.825.266 Các k hoản cho vay Cơng ty tài CP xi măng Phải trả k hác Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam Trong đó: Cổ tức năm 2012 Tạm nhập kho thạch cao Công ty CP Vicem VLXD-XL Đà Nẵng Công ty Cổ phần VICEM bao bì Bút Sơn Cơng ty xi măng Vicem Hải Phịng Cơng ty TNHH xi măng Vicem Tam Điệp 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13 số 16 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng cơng ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/03/2014 VNĐ Giá trị ghi sổ 01/01/2014 VNĐ Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 32.930.477.111 229.534.134.360 19.998.341.173 209.424.641.432 118.915.818.926 5.220.174.650 Cộng 282.462.952.644 333.560.635.008 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 722.660.455.906 270.400.572.497 34.927.713.639 873.999.208.415 194.860.839.632 25.976.849.483 1.027.988.742.042 1.094.836.897.530 Cộng Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Cơng ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Cơng ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Công ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng công cụ tài phái sinh đảm bảo để phịng ngừa rủi ro giá hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng 21 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hoàng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Cơng ty áp dụng quy định Thông tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phòng cho khoản phải thu hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó đòi ngày 31/03/2014 2.762.052.012 đồng (tại ngày 31/12/2013 2.762.052.012 đồng) Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Dưới năm Từ 1-5 năm Tổng VNĐ VNĐ VNĐ Tại ngày 01/01/2014 Các khoản vay 653.726.653.286 220.272.555.129 873.999.208.415 Phải trả người bán phải trả khác 194.860.839.632 194.860.839.632 Chi phí phải trả 25.976.849.483 25.976.849.483 Tại ngày 31/03/2014 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 502.387.900.777 270.400.572.497 34.927.713.639 220.272.555.129 - 722.660.455.906 270.400.572.497 34.927.713.639 Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản ` Dưới năm VNĐ Từ 1-5 năm VNĐ Tại ngày 31/03/2014 Tiền &các khoản tương đương tiền 32.930.477.111 Phải thu khách hàng&phải thu khác 229.534.134.360 Đầu tư ngắn hạn 19.998.341.173 THU NHẬP CỦA BAN GIÁM ĐỐC 27 - Qúy 1.2014 VNĐ Thu nhập Ban giám đốc 28 455.290.913 Tổng VNĐ 32.930.477.111 229.534.134.360 19.998.341.173 Qúy 1.2013 VNĐ 613.846.271 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu chuyển sang từ ngày 31/12/2013 kiểm tốn Cơng ty TNHH kiểm tốn An Phú Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 04 năm 2014 Đậu Thị Nga Phụ trách Phịng TC-KT 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị xã Hồng Mai- tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2014 kết thúc ngày 31/03/2014 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 ... NGẮN HẠN 31/ 03/ 2 014 VND 360.650.455 10 .2 21. 020.268 950 .19 2. 003 10 8. 712 .5 71 01/ 01/ 2 014 VND 1. 480.404.462 18 5 .11 0.487 11 .640.575.297 1. 665. 514 .949 31/ 03/ 2 014 VND 01/ 01/ 2 014 VND 6.957.625 .16 5 568.697.000... Qúy 1. 2 013 VND 360.552 .11 1.8 91 360.552 .11 1.8 91 18 313 .368. 717 .748 313 .368. 717 .748 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2 014 kết thúc ngày 31/ 03/ 2 014 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI. .. Qúy năm 2 014 kết thúc ngày 31/ 03/ 2 014 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty? ??) trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/ 01 đến ngày