SVTH : Đinh Thanh Tuấn Trang số :33 DANH SÁCH CÁN BỘ NHẬN LƯƠNG (HỢP ĐỒNG) Tháng 06 năm 2004 TT Họ và tên Chức vụ Số tiền Ký nhận 1 Trần Hữu Thái Bác sỹ 400.000 2 Nguyễn Hữu Thương Y sỹ 387.500 Tổng cộng : 787.500 ĐƠN VỊ:TRUNG TÂM Y TẾ THỊ XÃ HÀ TĨNH MẪU SỐ:C05-H BỘ PHẬN:VĂN PHÒNG GIẤY BÁO LÀM VIỆC NGOÀI GIỜ Ngày 30 tháng 06 năm 2004 Họ và tên: Nguyễn Thị Vân Nơi công tác: Phòng kế toán tài chính Ngày tháng năm Những công việc đã làm Thời gian làm thêm Đơn giá Thành tiền Ký nhận 13/6/04 Số liệu sổ sách 2003. 7h 11h 4h 5.410 21.640 14/6/04 Làm dự toán năm 2003 nộp sở. 7h 11h 4h 5.410 21.640 15/6/04 Tập hợp chứng từ, số liệu. 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 20/6/04 Làm báo cáo TH số liệu 1998-2003 nộp 7h 11h 4h 5410 21.640 21/6/04 Quyết toán quý 4 năm 2003 7h 11h 4h 5410 21.640 22/6/04 Đối chiếu số liệu quyết toán 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 23/6/04 In báo cáo quyết toán 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 24/6/04 Đóng số liệu quết toán nộp chứng từ 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 Cộng : 177840 Kế toán tiền lương (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế thị xã Hà tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ Chứng từ ghi sổ số: 34A Ngày 30 tháng 6 năm 2004 Trang:001 Chứng từ Số hiệu tài khoản Ngày Số Diễn giải Nợ Có Số tiền 30/6/2004 01 Tính lương quý II/2004 phải trả 661211 3341 10.733.182 30/6/2004 01 Tính phụ cấp theo lương quý II/2004 phải trả 661211 3341 1.481.900 30/6/2004 01 tính lương hợp đồng quý II/2004 phải trả 661211 3341 787.500 30/6/2004 01 tính tiền trực đêm quý II/2004 phải trả 312 3341 1.572.500 30/6/2004 01 tính tiền làm thêm giờ quý II phải trả 312 3341 177.840 Cộng 12.215.082 Khi tính lương phải trả cho cán bộ công nhân viên tính vào chi hoạt động ta tính gộp tất cả các khoản tiền phải trả cho cán bộ công nhân viên bao gồm các khoản : - Tiền lương được tính trong bảng lương. - Tiền lương hợp đồng . - Tiền phụ cấp trực đêm. -Tiền làm thêm giờ . (Trong bảng lương do giới hạn của đề tài nên em chi xin phép trích lập tiền lương của 10 cán bộ công nhân viên trong đơn vị). *) Tính tiền lương phải trả cho cán bộ công nhân viên: Người báo cáo Người kiểm tra Duyệt thủ trưởng Kèm theo……….chứng từ gốc Ngưòi lập biểu Ngày…. tháng ….năm2004 Phụ trách kế toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nợ TK 661211: 10.733.182 Có TK 3341: 10.733.182 Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ chứng từ ghi sổ số: 43B Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang:001 Chứng từ Số hiệu tài khoản Ngày Số Diễn giải Nợ Có Số tiền 28/6/2004 133 Tiền trực đêm đã trả quý II/2004 3341 111 1.572.500 28/6/2004 133 Tiền làm thêm giờ đã trả quý II/2004 3341 111 177.840 28/6/2004 133 tiền lương phụ cấp theo lương đã trả quýII/2004 3341 111 8.195.342 Cộng 9.945.682 Khi tính tiền lương trực đêm , tiên làm thêm giờ…. phải trả ta hạch toán vào tài khoản 312. Ví dụ :để tính tiền trực đêm phải trả ta định khoản. Nợ TK 312 : 1.572.500 Có TK 3341: 1.572.500 (Để tính được tiền trực đêm, tiền làm thêm giờ kế toán căn cứ vào các bảng : phiếu báo làm thêm giờ, bảng chấm công trực chuyên môn y tế.) Sở y tế thị xã Hà Tĩnh Kèm theo……chứng từ gốc Người lập biểu Ngày tháng năm2004 Phụ trách bộ phận Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ chứng từ ghi sổ số: 27A Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang 001 Chứng từ Số hiệu tài khoản Ngày Số Diễn giải Nợ Có Số tiền 15/6 01 Tính BHXH quý II/2004 phải nộp 3341 3321 379.465 15/6 01 Tính BHYT quý II/2004 phải nộp 3341 3322 72.113 15/6 01 tinh BHXH quý II/2004 phải nộp 3341 3321 1.138.395 15/6 01 Tính BHYT quý II/2004 phải nộp 3341 3322 75.893 Cộng : 1.665.866 Khi tính BHXH ta tính khoản được trừ vào lương như sau : tính BHXH phải nộp tính trừ vào lương ta trích 5% trên tổng tiền lương của người lao động . Nợ TK 3341 : 379.465 (đồng) Có TK 3321: 379.465 (đồng) tính BHYT phải nộp tính trừ vào lương ta trích 1%trên tổng tiền lương của người lao động: Nợ TK 3341 :72.113 Có TK 3322 : 72.113 Kèm theo……chứng từ gốc Người lập biểu ngày …… tháng… năm2004 Phụ trách kế toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế thị xã Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ Chứng từ ghi sổ số: 27 B Ngày 30 Tháng 06 Năm 2004 trang 001 Chứng từ Tài khoản Ngày Số Diễn giải Nợ Có Số tiền 15/6 Chuyển trả tiền BHXH 3321 46121 379.465 15/6 Chuyển trả tiền BHYT 3322 46121 72.113 15/6 chuyển trả tiền BHXH 3321 46121 1.138.395 15/6 Chuyển trả tiền BHYT 3322 46121 75.893 Cộng 1.665.866 Số BHXH phải trả do ngân sách chi trả cho người lao động trích 15%: Nợ TK 661211 :1.138.395 (đồng) Có TK 3321 : 1.138.395 (đồng) Số BHYT phải trả do nhân sách chi trả cho người lao động trích 2%: Nợ TK 661211 :75.893 (đồng) Có TK 3322 :75.893 (đồng) Kèm theo… chứng từ gốc Ngư ời lập biểu Ngày ……tháng…… năm Ph ụ trách bộ phận Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI Từ ngày: 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004 Tài khoản: 3341- Phải trả viên chức Đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh trang 1 Chứng từ Số số phát sinh Ngày CT CTGS Nội dung Tài khoản đối ứng Nợ Có Số dư đầu kỳ 0 28/06 131 34A Tiền lương, phụ cấp theo lương đã trả 1111 8.195.342 28/06 455 34A Tiền trực đêm đã trả 1111 1.572.500 28/06 355 34A Tiền làm thêm giờ đã trả 1111 177.840 28/06 256 34B Tiền lương quý II phải trả 1111 10.733.182 28/06 588 34A Tiền lương hợp đồng đã trả 787.500 tổng cộng phát sinh luỹ kế đến cuối kỳ số dư đến cuối kỳ 10.733.182 0 0 10.733.182 Người ghi sổ Phụ trách kế toán Ngày …tháng…. năm Thủ trưởng đơn vị Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI Từ ngày 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004 Tài khoản : 3321- bảo hiểm xã hội Đơn vị :Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh trang 1 Chứng từ Số Số phát sinh Ngày CT CTGS Nội dung Tài khoản đối ứng Nợ Có Số dư đầu kỳ 0 28/06 01 27A Tính BHXH phải nộp 3341 379.465 28/06 01 27A Tính BHXH phải nộp 661211 1.138.395 28/06 02 27B Chuyển trả BHXH 46121 379.465 28/06 02 27B Chuyển trả BHXH 1.138.395 Tổng cộng phát sinh Luỹ kế đến cuối kỳ Số dư đến cuối kỳ 1.517.860 0 0 1.517.860 0 0 Người ghi sổ Phụ trách kế toán Ngày… tháng… năm2004 Thủ trưởng đơn vị Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI từ ngày 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004 Tài khoản : 3322 - Bảo hiểm y tế đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh Trang 1 Chứng từ Số Số phát sinh Ngày CT CTGS Nội dung Tài khoản đối ứng Nợ Có Số dư đầu kỳ 0 28/06 01 27A Tính BHYT phải nộp 3341 72.113 28/06 01 27A Tính BHYT phải nộp 661211 75.893 28/06 02 27B Chuyển trả BHYYT 46121 72.113 28/06 02 27B Chuyển trả BHYYT 46121 75.893 Tổng cộng phát sinh Luỹ kế đến cuối kỳ Số dư đến cuối kỳ 148.006 0 0 148.006 0 0 Người ghi sổ Phụ trách bộ phận Ngày…. tháng…… năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . 34A Tiền lương, phụ cấp theo lương đã trả 1111 8.1 95. 342 28/06 455 34A Tiền trực đêm đã trả 1111 1 .57 2 .50 0 28/06 355 34A Tiền làm thêm giờ đã trả 1111 177.840 28/06 256 34B Tiền. Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI từ ng y 01/01/2004 đến ng y 31/12/2004 Tài khoản : 3322 - Bảo hiểm y tế đơn vị 01, Trung tâm y tế. chuyển trả tiền BHXH 3321 46121 1.138.3 95 15/ 6 Chuyển trả tiền BHYT 3322 46121 75. 893 Cộng 1.6 65. 866 Số BHXH phải trả do ngân sách chi trả cho người lao động trích 15% :