Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn Các Báo cáo Tài riêng kiểm tốn ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày Báo cáo Hội đồng Quản trị Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 1-3 CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối Kế toán riêng Báo cáo Kết Hoạt động Kinh doanh riêng 5-8 - 10 Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ riêng 11 - 12 Thuyết minh Báo cáo Tài riêng 13 - 40 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài riêng Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty”) cơng ty cổ phần thành lập Việt Nam Công ty cấp Giấy phép hoạt động số 3041/GP-UB, Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 27 tháng 12 năm 1999 cấp giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 056679, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp đăng kí lần đầu vào ngày 30 tháng 12 năm 1999 Công ty cấp Giấy phép Hoạt động Kinh doanh số 03/GPHĐKD Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 05 tháng năm 2000 giấy phép kinh doanh điều chỉnh Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khốn, tư vấn tài đầu tư chứng khoán, lưu ký chứng khoán bảo lãnh phát hành chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty thức đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15 tháng 12 năm 2006 chuyển sang niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh từ ngày 29 tháng 10 năm 2007 Cơng ty có trụ sở đặt 72 Nguyễn Huệ, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty đồng thời có chi nhánh đặt thành phố Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Hà Nội Hải Phòng KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CỔ TỨC Lợi nhuận sau thuế cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Công ty 259.300.504.110 đồng Việt Nam (năm 2007: 855.764.976.019 đồng Việt Nam) Trong năm, công ty trả cổ tức đợt cho năm 2007 tiền với tổng trị giá 270.133.342.000 đồng Việt Nam tạm ứng cổ tức đợt cho năm 2008 tiền với tổng trị giá 134.918.440.000 đồng Việt Nam CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Theo CV số 05/2009/CV-SSIHO SSI gửi cho SGDCK TP.HCM, công ty tiến hành thực chuyển đổi 1.666.680 trái phiếu mã SSICB0206 thành cổ phiếu phổ thông theo tỷ lệ 1:10 vào ngày 30/01/2009 thực trả lãi năm 2009 cho 1.666.680 trái phiếu mã SSICB0206 2.222.240 trái phiếu mã SSICB0306 Do trái phiếu chuyển đổi SSICB0206 phát hành trước cổ phiếu SSI niêm yết SGDCK TP.HCM nên SGDCK TP.HCM không điều chỉnh giá tham chiếu cổ phiếu SSI tiến hành chuyển đổi trái phiếu SSICB0206 thành cổ phiếu HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị năm 2008 vào ngày lập báo cáo sau: Ông Nguyễn Duy Hưng Ông Nguyễn Hồng Nam Ông Akihiko Kanamura Ông Tastsuoka Toyoji Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ơng Ngơ Văn Điểm Ơng Gilles Planté Bổ nhiệm ngày tháng 11 năm 1999 Bổ nhiệm ngày tháng 11 năm 1999 Bổ nhiệm ngày 21 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 21 tháng năm 2007 miễn nhiệm ngày 21 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 21 tháng năm 2007 Bổ nhiệm ngày tháng 10 năm 2007 Ủy viên Ủy viên Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gòn BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Giám đốc năm 2008 vào ngày lập báo cáo sau: Ông Nguyễn Duy Hưng Ông Nguyễn Hồng Nam Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày tháng năm 2007 Bổ nhiệm ngày 5tháng 4năm 2000 KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam bày tỏ nguyện vọng tiếp tục làm cơng tác kiểm tốn cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài riêng cho năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập báo cáo tài riêng này, Ban Giám đốc cần phải: ► lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ► thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; ► nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài riêng; ► lập báo cáo tài riêng sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài riêng Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Chúng tơi phê duyệt báo cáo tài riêng kèm theo Các báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh riêng tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán áp dụng cho cơng ty chứng khốn quy định Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC ngày 13 tháng năm 2000 Bộ trưởng Bộ Tài tuân thủ quy định có liên quan Thay mặt Hội đồng Quản trị, Ông Nguyễn Duy Hưng Chủ tịch Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 25 tháng năm 2009 Số tham chiếu: 60755007/13534908 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng Quản trị Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn Chúng tơi kiểm tốn bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty”), báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng có liên quan cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài riêng kèm theo (“các báo cáo tài riêng”) trình bày từ trang đến trang 40 Các báo cáo tài riêng thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài riêng dựa việc kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo quy định Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Quốc tế áp dụng Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực việc kiểm toán để đạt mức tin cậy hợp lý việc báo cáo tài riêng khơng có sai sót trọng yếu Việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, chứng số liệu thuyết minh báo cáo tài riêng Việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài riêng Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn chúng tơi cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài riêng đính kèm phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam, sách kế tốn quy định Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC ngày 13 tháng năm 2000 Bộ Tài tuân thủ quy định có liên quan Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Trần Đình Cường Tổng Giám đốc Kiểm toán viên đăng ký Số đăng ký: 0135/KTV Hà Nội, Việt Nam Ngày 26 tháng năm 2009 Võ Xuân Minh Kiểm toán viên phụ trách Kiểm tốn viên đăng ký Số đăng ký: 0923/KTV Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị: đồng Việt Nam Mã số 100 110 111 112 113 114 TÀI SẢN I 116 121 122 II Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Tiền gửi người đầu tư giao dịch chứng khoán Tiền gửi bán chứng khoán phát hành Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn đầu tư ngắn hạn khác Chứng khoán tự doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn 136 138 III Các khoản phải thu Phải thu trung tâm GDCK Phải thu nhà đầu tư Phải thu tổ chức phát hành chứng khoán Ứng trước cho người bán Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Phải thu khác 150 151 152 153 156 V Tài 130 131 132 133 135 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 2.255.406.279.680 2.975.104.140.785 1.515.530.387.915 330.687.419 790.278.740.079 - 1.487.529.072.955 3.901.836.997 218.954.186.759 - 724.920.960.417 1.264.663.878.109 - - - 9.171.090 IV.3 448.078.208.992 473.781.503.876 310.021.476.648 370.902.592.198 IV.3 (25.703.294.884) (60.881.115.550) IV.4 286.577.120.210 209.429.279.076 1.154.286.467.255 250.028.880.120 IV.5 IV.6 67.154.262.906 5.147.469.367 59.294.271.777 841.806.055.154 IV.7 4.846.108.861 3.157.260.204 5.220.562.563 2.138.856.708 2.683.705.855 - 23.267.123.927 3.454.328.757 1.975.817.170 - 398.000.000 17.836.978.000 A - TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 115 120 Thuyết minh sản lưu động khác Tạm ứng Chi phí trả trước Tài sản thiếu chờ xử lý Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn IV.1 IV.2 IV.8 IV.9 Các thuyết minh đính kèm từ mục I đến VI phần báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN RIÊNG ngày 31 tháng 12 năm 2008 B01-CTCK Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị: đồng Việt Nam Mã số 200 TÀI SẢN I 220 II 222 223 225 227 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 2.848.949.326.640 3.159.605.448.029 161.413.031.953 37.116.573.347 57.453.014.335 (20.336.440.988) 124.296.458.606 129.253.731.890 (4.957.273.284) 108.866.789.168 36.392.048.783 45.046.533.055 (8.654.484.272) 72.474.740.385 73.909.449.800 (1.434.709.415) 2.668.017.745.600 3.032.436.792.759 IV.11 IV.12 IV.13 IV.14 2.312.115.299.038 485.000.000.000 30.000.000.000 131.393.890.000 2.435.931.642.759 485.000.000.000 30.000.000.000 81.505.150.000 IV.11 (290.491.443.438) - - - 19.518.549.087 6.492.060.132 6.140.770.930 6.885.718.025 18.301.866.102 6.015.644.132 1.513.947.613 10.772.274.357 5.104.355.606.320 6.134.709.588.814 B - TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 221 Thuyết minh Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn đầu tư dài hạn khác Đầu tư chứng khoán dài hạn cơng ty chứng khốn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư vào công ty Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn khác 230 IV Tài 250 IV.10.2 III Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 243 IV.10.1 TỔNG CỘNG TÀI SẢN sản dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác IV.15 IV.16 Các thuyết minh đính kèm từ mục I đến VI phần báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị: đồng Việt Nam Mã số NGUỒN VỐN 300 A - NỢ PHẢI TRẢ 310 315 318 319 320 I 323 324 325 327 328 332 Nợ ngắn hạn Phải trả Trung tâm giao dịch CK Phải trả người bán Người mua ứng trước Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu Trong đó: Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu Phải trả cổ tức cho cổ đông Thuế khoản phải trả khác Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả tổ chức phát hành chứng khoán Phải trả, phải nộp khác 10 Tiền gửi toán giao dịch chứng khoán người đầu tư Thuyết minh Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 1.207.079.760.860 2.086.588.627.365 817.839.209.360 12.014.849.236 1.918.777.500 1.529.929.400.865 17.837.678.499 85.890.514.414 2.893.987.130 6.789.658.503 IV.20 1.267.989.130 1.625.998.000 23.618.527.700 13.750.000 55.715.091.831 6.264.928.503 524.730.000 87.922.832.291 34.110.727 78.021.555.183 IV.21 VI.22 534.991.600 2.945.175.572 12.713.535.200 3.995.267.877 IV.23 718.184.058.791 1.236.724.248.171 389.240.551.500 388.892.000.000 348.551.500 556.659.226.500 555.560.000.000 1.099.226.500 3.897.275.845.460 4.048.120.961.449 IV.17 IV.18 IV.19 340 341 342 344 II 400 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 412 I Vốn góp ban đầu Vốn góp cổ phần IV.25 1.366.666.710.000 1.366.666.710.000 1.199.998.710.000 1.199.998.710.000 420 421 422 423 II Vốn bổ sung Thặng dư vốn cổ phần Vốn bổ sung từ lợi nhuận Vốn bổ sung từ nguồn khác IV.25 1.996.057.965.000 1.996.057.965.000 - 1.995.777.965.000 1.995.777.965.000 - 430 III Các quỹ lợi nhuận chưa phân phối Quỹ đầu tư, phát triển Quỹ dự trữ pháp định bổ sung vốn điều lệ Lợi nhuận chưa phân phối 622.757.817.191 852.344.286.449 - IV.26 IV.25 115.064.783.174 423.558.040.839 28.647.186.451 815.849.843.038 IV 26 84.134.993.178 7.847.256.960 (88.206.646.731) - (88.206.646.731) - 5.104.355.606.320 6.134.709.588.814 431 432 438 439 440 443 450 Nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi IV Vốn điều chỉnh Giá trị chứng khoán Ngân quỹ IV.24 IV.25 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Các thuyết minh đính kèm từ mục I đến VI phần báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.9 Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 398.000.000 17.419.978.000 417.000.000 398.000.000 Khoản đặt cọc cho Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh để tham gia đấu giá mua cổ phần Các khoản đặt cọc khác Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 17.836.978.000 IV.10 Tài sản cố định IV.10.1 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VNĐ Máy móc thiết bị VNĐ Phương tiện vận tải VNĐ Thiết bị văn phòng VNĐ Tổng cộng VNĐ - 33.053.004.058 11.811.176.903 182.352.094 45.046.533.055 3.284.500.780 13.207.563.565 - - 16.492.064.345 (3.284.500.780) (769.682.285) 88.417.094 - (31.400.000) (88.417.094) (4.085.583.065) - - 45.579.302.432 11.811.176.903 62.535.000 57.453.014.335 - 6.419.194.215 2.120.637.855 114.652.202 8.654.484.272 - 10.299.169.976 1.985.962.928 21.355.080 12.306.487.984 - (593.131.268) 78.361.122 - (31.400.000) (78.361.122) (624.531.268) - - 16.203.594.045 4.106.600.783 26.246.160 20.336.440.988 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 - 26.633.809.843 9.690.539.048 67.699.892 36.392.048.783 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 - 29.375.708.387 7.704.576.120 36.288.840 37.116.573.347 Nguyên giá: Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tăng năm Mua Giảm năm Bán lý Phân loại lại Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giá trị hao mòn: Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tăng năm Khấu hao Giảm năm Bán lý Phân loại lại Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giá trị cịn lại: 31 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.10 Tài sản cố định (tiếp theo) IV.10.2 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm VNĐ Quyền sử dụng đất VNĐ Tài sản vơ hình khác VNĐ Tổng cộng VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tăng năm Mua Phân loại lại Giảm năm Bán lý 9.036.933.000 64.663.652.800 208.864.000 73.909.449.800 2.858.806.162 - 68.153.723.400 - 2.667.402.328 - 73.679.931.890 - - (18.335.649.800) - (18.335.649.800) Ngày 31 tháng 12 năm 2008 11.895.739.162 114.481.726.400 2.876.266.328 129.253.731.890 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tăng năm Khấu hao Phân loại lại Giảm năm 1.325.237.209 - 109.472.206 1.434.709.415 3.405.169.651 - - 117.394.218 - 3.522.563.869 - Ngày 31 tháng 12 năm 2008 4.730.406.860 - 226.866.424 4.957.273.284 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 7.711.695.791 64.663.652.800 99.391.794 72.474.740.385 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 7.165.332.302 114.481.726.400 2.649.399.904 124.296.458.606 Nguyên giá: Hao mòn lũy kế: Giá trị lại: IV.11 Đầu tư chứng khốn dài hạn cơng ty chứng khốn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ Trái phiếu Đã niêm yết Chưa niêm yết 924.267.925.893 726.454.669.449 197.813.256.444 964.685.607.325 766.872.350.881 197.813.256.444 Cổ phiếu Đã niêm yết Chưa niêm yết 1.387.847.373.145 803.239.060.875 584.608.312.270 1.471.246.035.434 638.817.969.502 832.428.065.932 2.312.115.299.038 2.435.931.642.759 32 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.11 Đầu tư chứng khoán dài hạn cơng ty chứng khốn (tiếp theo) Dự phịng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 179.411.815.106 111.079.628.332 - 290.491.443.438 Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ - Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá trị thị trường thấp giá trị ghi sổ Giá trị thị trường chứng khoán vốn niêm yết xác định sở tham khảo giá khớp lệnh (giá bình quân Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội, giá đóng cửa Sở giao dịch chứng khốn HCM) ngày 31 tháng 12 năm 2008 Giá trị thị trường chứng khoán vốn chưa niêm yết xác định sở tham khảo báo giá cơng ty chứng khốn có quy mơ lớn, uy tín thị trường chứng khốn tạp chí chứng khốn có uy tín Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn đánh giá khả mức độ giảm giá dựa việc xem xét tình hình tài giá trị sổ sách tổ chức phát hành ngày 31 tháng 12 năm 2008 IV.12 Đầu tư vào công ty liên kết Chi tiết khoản đầu tư vào công ty liên kết Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau Tên đơn vị nhận vốn đầu tư Tổng vốn góp đơn vị nhận đầu tư VNĐ Giá trị góp vốn VNĐ % sở hữu Cơng ty Quỹ Tầm nhìn SSI 1.700.000.000.000 485.000.000.000 28,53% 1.700.000.000.000 485.000.000.000 IV.13 Đầu tư vào công ty Chi tiết khoản đầu tư vào công ty Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2008 ngày 31 tháng 12 năm 2007 sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Công ty TNHH Quản lý Quỹ SSI Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ % sở hữu Công ty 30.000.000.000 30.000.000.000 100% 30.000.000.000 30.000.000.000 33 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.14 Đầu tư dài hạn khác Các khoản đầu tư dài hạn khác thể khoản góp vốn Cơng ty vào đơn vị nhận đầu tư với mục tiêu nắm giữ dài hạn Chi tiết khoản đầu tư dài hạn khác Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2008 ngày 31 tháng 12 năm 2007 sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Công ty Thủy điện Hủa Na Công ty Xây dựng Đầu tư Đại Việt Công ty Bất động sản SSI % sở hữu % sở hữu Ngày 31 tháng Công ty Công ty 12 năm 2007 2008 2007 VNĐ VNĐ VNĐ 101.393.900.000 9.000.000.000 51.505.150.000 9.000.000.000 9,98% 9,00% 9,98% 9,00% 6.000.000.000 14.999.990.000 6.000.000.000 15.000.000.000 12,00% 14,99% 12,00% 15,00% 131.393.890.000 81.505.150.000 IV.15 Ký quỹ, ký cược dài hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 6.469.804.132 22.256.000 6.004.744.132 10.900.000 6.492.060.132 Khoản đặt cọc tiền thuê nhà Các khoản khác Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 6.015.644.132 IV.16 Tài sản dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Cơng ty bao gồm chi phí dài hạn chưa phân bổ hết vào chi phí thời điểm cuối năm Tình hình phân bổ chi phí dài hạn năm chi tiết sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 10.772.274.357 2.594.914.608 6.481.470.940 Số dư cuối kỳ 34 1.541.085.090 12.469.192.229 3.238.002.962 6.885.718.025 Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Kết chuyển vào chi phí kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 10.772.274.357 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.17 Phải trả người bán Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 10.000.000.000 - 2.014.849.236 15.000.000.000 2.837.678.499 12.014.849.236 17.837.678.499 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 1.701.314.000 2.423.998.130 217.463.500 82.500.000.000 966.516.284 1.918.777.500 85.890.514.414 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 23.582.189 22.537.635.360 (379.380.041) 1.436.690.192 105.052.660 14.446.090.378 72.714.774.513 656.914.740 23.618.527.700 Các khoản bán repo trái phiếu phải trả Khoản đặt cọc mua chứng khốn Cơng ty Quản lý Quỹ SSI Các khoản khác Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 87.922.832.291 IV.18 Người mua ứng trước Khoản ứng trước phí tư vấn khách hàng Nhận đặt cọc từ Quỹ Tầm nhìn SSI để mua cổ phiếu Hồng Anh Gia Lai Các khách hàng khác IV.19 Thuế khoản phải trả khác Thuế Giá trị Gia tăng Thuế Thu nhập Cá nhân Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Thuế khác Thuế giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng với phương pháp tính thuế phương pháp khấu trừ Các hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khốn khơng thuộc đối tượng chịu thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm tính từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% thuế TNDN năm Năm kinh doanh có lãi cơng ty 2001 Công ty áp dụng mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp 20% thời hạn 10 năm kể từ khai trương hoạt động kinh doanh năm 1999 Năm 2009 năm cuối Công ty hưởng mức thuế suất 20% Mức thuế suất cho năm 25% 35 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.19 Thuế khoản phải trả khác (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo) Theo Công văn số 11924/TC-CST ngày 20 tháng 10 năm 2004 Công văn số 5428/TCCST ngày 29 tháng năm 2005 Bộ Tài Chính, cơng ty niêm yết thị trường chứng khoán giảm trừ 50% thuế TNDN tính từ năm niêm yết Cổ phiếu Cơng ty thức đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15 tháng 12 năm 2006, theo đó, mức thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty năm 2007 năm 2008 10% Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Năm (2008) VNĐ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm (*) - Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất (theo biểu tính thuế độc lập quy định 134/2007/TT-BTC) Tổng lợi nhuận tính thuế theo thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp từ chuyển quyền sử dụng đất Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp năm Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp/(trả trước) cuối năm Năm trước (2007) VNĐ 277.759.573.974 950.664.355.021 (107.981.610.337) (105.365.247.375) (1.670.565.000) (1.670.565.000) (2.616.362.962) 169.777.963.637 948.993.790.021 16.977.796.364 94.899.379.002 72.714.774.513 59.694.275.427 122.927.586 590.263.933 1.481.273.500 91.676.152.004 82.469.143.849 (379.380.041) 72.714.774.513 (*): Các khoản điều chỉnh giảm bao gồm khoản thu nhập cổ tức không chịu thuế 36 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.20 Chi phí phải trả Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ 73.889.000 49.178.740.643 1.055.765.470 4.663.962.823 478.381.895 264.352.000 73.878.020.000 2.588.699.197 1.018.627.906 536.208.080 - 55.715.091.831 78.021.555.183 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Ngày 31 tháng 12 Năm 2007 VNĐ 534.991.600 5.453.000.000 1.380.000.000 2.175.669.000 1.677.060.000 2.027.806.200 534.991.600 12.713.535.200 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 264.083.331 42.488.790 2.638.603.451 820.687.547 3.174.580.330 2.945.175.572 Chi phí lãi hợp đồng repo phải trả Chi phí lãi trái phiếu phải trả Chi phí phải trả giao dịch chứng khoán Trợ cấp việc làm Phải trả Cơng ty Tài Dầu khí Các khoản khác Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 3.995.267.877 IV.21 Phải trả tổ chức phát hành chứng khoán Công ty Cổ phần Ligogi 16 Công ty Cổ phần Chứng khốn Hải Phịng Cơng ty TNHH Một Thành viên Nhựa Hà Nội Công ty Cổ phần Đại lý Vận tải Các khách hàng khác IV.22 Phải trả phải nộp khác Doanh thu nhận trước Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế phải nộp Các khoản khác IV.23 Tiền gửi toán giao dịch chứng khoán nhà đầu tư Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Nhà đầu tư Trụ sở Nhà đầu tư Chi nhánh Hà Nội Nhà đầu tư chi nhánh phòng giao dịch khác Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 519.526.620.449 147.915.961.592 937.338.699.675 237.854.204.481 50.741.476.750 61.531.344.015 718.184.058.791 1.236.724.248.171 37 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.24 Nợ dài hạn Nợ dài hạn thể số dư trái phiếu chuyển đổi với chi tiết thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008 trình bày đây: Tên Trái phiếu Ngày bắt đầu SSICB0206 SSICB0206 30/11/2006 29/08/2007 SSICB0306 SSICB0306 30/11/2006 29/08/2007 Mệnh giá (VNĐ) 100.000 100.000 100.000 100.000 Số lượng Kỳ hạn (tháng) Lãi suất (%/năm) Tổng giá trị (VNĐ) 1.500.000 166.680 26 26 13,20% 13,20% 150.000.000.000 16.668.000.000 2.000.000 222.240 38 38 13,80% 13,80% 200.000.000.000 22.224.000.000 388.892.000.000 Điều kiện tỷ lệ chuyển đổi trái phiếu sau: Tỷ lệ chuyển đổi: Trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu mệnh giá, trái phiếu mệnh giá 100.000 đồng Việt Nam chuyển đổi thành 10 cổ phiếu mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam Thời gian chuyển đổi: Chậm vào 30 tháng hàng năm, ngày 30 tháng năm 2008, thời hạn chuyển đổi sớm tùy theo định Hội đồng Quản trị Các điều kiện khác: Các trái phiếu không bảo đảm Công ty có quyền khơng trả trái tức cho nhà đầu tư việc chi trả gây lỗ cho công ty, trường hợp này, số trái tức chưa trả cộng chung vào tiền gốc trái phiếu kỳ hạn để tính lãi Trong trường hợp Cơng ty bị phá sản, nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu đối tượng cuối nhận tốn 38 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.25 Vốn chủ sở hữu IV 25.1 Tăng giảm vốn chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần VNĐ Cổ phiếu Ngân Quỹ VNĐ Quỹ dự trữ pháp định bổ sung vốn điều lệ VNĐ Quỹ khen thưởng, phúc lợi VNĐ Tại ngày tháng năm 2008 Trích bổ sung thuế năm trước Tăng thặng dư vốn cổ phần từ nguồn cổ phiếu thưởng cho nhân viên việc Tăng vốn từ trái phiếu chuyển đổi Mua cổ phiếu quỹ năm Trích lập quỹ năm Sử dụng quỹ khen thưởng, phúc lợi (**) Lợi nhuận sau thuế 2008 Chia cổ tức năm (*) 1.199.998.710.000 1.995.777.965.000 - - 28.647.186.451 - 7.847.256.960 - Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Vốn đầu tư chủ sở hữu VNĐ Lợi nhuận chưa phân phối VNĐ Tổng cộng VNĐ 815.849.843.038 4.048.120.961.449 (122.927.586) (122.927.586) 166.668.000.000 - 280.000.000 - (88.206.646.731) - 86.417.596.723 160.000.000.000 (246.417.596.723) 280.000.000 166.668.000.000 (88.206.646.731) - - - - - (83.712.263.782) - 259.300.504.110 (405.051.782.000) (83.712.263.782) 259.300.504.110 (405.051.782.000) 1.366.666.710.000 1.996.057.965.000 (88.206.646.731) 115.064.783.174 84.134.993.178 423.558.040.839 3.897.275.845.460 (*): Trong năm, công ty trả cổ tức đợt cho năm 2007 tạm ứng cổ tức đợt năm 2008 tiền với tổng trị giá 405.051.782.000 (2007: 270.133.342.000 đồng 2008:134.918.440.000 đồng Việt Nam) (**): Quỹ khen thưởng, phúc lợi sử dụng năm chủ yếu cho mục đích thưởng cho nhân viên Ngoài ra, Quỹ sử dụng cho mục đích phúc lợi khác 39 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.25.2 Cổ phiếu phổ thơng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, số cổ phiếu phổ thông niêm yết Công ty 136.666.671 Công ty không phát hành cổ phiếu ưu đãi cổ phiếu chuyển đổi IV.26 Các quỹ Số đầu năm VNĐ Giảm năm VNĐ Số cuối năm VNĐ 28.647.186.451 14.068.441.579 86.417.596.723 - - 115.064.783.174 14.068.441.579 13.368.592.206 86.417.596.723 - 99.786.188.929 1.210.152.666 - - 1.210.152.666 7.847.256.960 160.000.000.000 (83.712.263.782) 84.134.993.178 36.494.443.411 Quỹ dự trữ Dư trữ pháp định Dự trữ bổ sung vốn điều lệ Dự trữ dự phòng tài Quỹ khen thưởng phúc lợi Tăng năm VNĐ 246.417.596.723 (83.712.263.782) 199.199.776.352 IV.27 Doanh thu Năm (2008) VNĐ Các khoản giảm trừ doanh thu 115.750.733.274 453.571.432.139 - 250.375.769.444 695.396.145.555 21.765.895.794 8.646.285.660 9.456.472.056 5.413.832.090 327.409.888.209 148.330.929.459 282.081.100 51.620.852.881 23.303.341.001 5.480.963.894 136.880.708.249 - (600.181.818) Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn Doanh thu mơi giới chứng khốn cho người đầu tư Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán Doanh thu quản lý DM đầu tư cho người UTĐT Doanh thu bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành chứng khoán Doanh thu hoạt động tư vấn tài Doanh thu lưu ký chứng khốn cho người đầu tư Hồn nhập dự phịng khoản trích trước Doanh thu vốn kinh doanh Doanh thu cho thuê TS, sử dụng thiết bị, thông tin Năm trước (2007) VNĐ (287.197.790) 1.068.261.472.169 1.184.536.479.028 Doanh thu 40 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) IV.28 Thu lãi đầu tư Năm (2008) VNĐ Năm trước (2007) VNĐ 287.444.444 53.306.925.868 83.121.084.757 105.365.247.375 180.000.000 38.519.741.362 66.895.596.676 2.961.109.995 242.080.702.444 108.556.448.033 Năm (2008) VNĐ Năm trước (2007) VNĐ 22.692.614.277 198.732.522.205 - 55.615.432.156 1.202.978.800 34.166.667 5.000.000.000 53.912.600 582.723.510.981 80.171.135.771 60.881.115.550 118.371.875.924 150.432.920.949 71.517.874.789 1.409.456.811 3.001.385.840 23.088.842.863 26.884.618.774 17.848.895.083 6.681.846.789 100.410.402.992 45.544.140.098 1.495.946.193 3.542.087.677 15.365.496.664 10.698.142.272 10.658.641.911 13.105.948.177 1.034.752.704.183 341.569.884.689 Lãi trái phiếu thị Tp Hồ Chí Minh Lãi trái phiếu phủ Lãi trái phiếu tổ chức khác Cổ tức IV.29 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khốn Chi phí mơi giới, lưu ký chứng khốn Chi phí tự doanh chứng khốn Chi phí quản lý danh mục cho người đầu tư Chi phí bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khốn Chi phí tư vấn cho người đầu tư Chi phí dự phịng hoạt động kinh doanh chứng khốn Chi phí vốn kinh doanh chứng khốn Chi phí trực tiếp hoạt động kinh doanh chứng khốn Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, văn phịng phẩm Chi phí trả trước cơng cụ Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí th văn phịng Chi phí khác IV.30 Thu nhập chi phí ngồi hoạt động kinh doanh Năm (2008) VNĐ Chi phí ngồi hoạt động kinh doanh Chi phí từ chuyển quyền sử dụng đất Nha Trang Chi phí khác ngồi hoạt động kinh doanh 41 24.770.114.818 497.077.333 383.789.183 (22.153.751.856) (181.459.519) (145.647.903) 2.931.980.776 Thu nhập hoạt động kinh doanh Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất Nha Trang Thu nhập khác hoạt động kinh doanh Năm trước (2007) VNĐ 238.141.280 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày V CÁC THÔNG TIN KHÁC Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách chia lãi sau thuế cổ đông Công ty cho số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành năm Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành 134.133.329 (năm 2007:103.150.659) Giao dịch với bên liên quan Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan năm bao gồm: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Quỹ Tầm nhìn SSI Công ty liên kết Doanh thu hoạt động môi giới Phải thu tiền bán chứng khoán Đã thu tiền bán chứng khốn Cơng ty Bất động sản SSI Cơng ty nhận vốn đầu tư có Chủ tịch Hội đồng Quản trị Thực hợp đồng mua cam kết bán lại chứng khoán Tất toán hợp đồng mua cam kết bán lại chứng khốn Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ SSI Công ty 100% sở hữu Ngân hàng ANZ Cổ đông chiến lược Daiwa Securities Group Inc Cổ đông chiến lược Số tiền (VNĐ) 492.534.396 165.000.000.000 82.500.000.000 29.855.380.000 28.557.320.000 Ủy thác đầu tư Nhận tiền lý Ủy thác đầu tư theo PL01 PL 02 Chuyển tiền khen thưởng, phúc lợi cho công ty Phải thu tiền bán chứng khoán Đã thu tiền bán chứng khoán Phải trả tiền mua chứng khoán Đã trả tiền mua chứng khoán 43.000.000.000 Chuyển đổi trái phiếu thành vốn Trả lãi trái phiếu chuyển đổi Cổ tức thực trả 16.668.000.000 3.150.400.456 54.811.610.000 Cổ tức thực trả 27.618.750.000 42 38.466.814.550 3.257.500.000 30.000.000.000 15.000.000.000 22.053.820.800 1.229.820.800 Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày V CÁC THÔNG TIN KHÁC (tiếp theo) Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Số dư Công ty với bên liên quan thời điểm cuối năm bao gồm: Công ty liên quan Công ty Bất động sản SSI Khoản phải trả (VNĐ) Mối quan hệ Các giao dịch Công ty nhận vốn đầu tư có Chủ tịch Hội đồng Quản trị Góp vốn đầu tư Thực hợp đồng mua cam kết bán lại chứng khoán 14.999.990.000 - 29.855.380.000 30.000.000.000 - Công ty TNHH Quản lý Quỹ SSI Công ty 100% vốn sở hữu Đầu tư góp vốn Ngân hàng ANZ Cổ đông chiến lược Tiền gửi công ty ngân hàng Tiền gửi nhà đầu tư NH ANZ Nợ dài hạn trái phiếu chuyển đổi Daiwa Securities Group Inc Khoản phải thu (VNĐ) Cổ đông chiến lược Phải trả khác Nợ dài hạn trái phiếu chuyển đổi 1.967.589.397 10.000.000.000 - 141.156.913.003 - 58.892.000.000 - 27.472.000.000 Các giao dịch với bên liên quan khác Thu nhập thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc năm 2008 7.535.000.000 đồng Các cam kết khoản nợ tiềm tàng Cam kết thuê hoạt động Công ty thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động trình bày sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 VNĐ Đến năm Trên – năm Trên năm Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VNĐ 15.080.971.500 15.052.390.958 60.088.464.000 76.118.319.900 27.527.148.000 35.354.474.688 Các khoản tiền thuê xác định sở giá thuê hợp đồng hiệu lực vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Các khoản tiền thuê phải trả tiền đô la Mỹ quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch ngân hàng thương mại ngày 31 tháng 12 năm 2008 17.400 đồng 43 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày V CÁC THƠNG TIN KHÁC (tiếp theo) Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết hoạt động kinh doanh Công ty Chỉ tiêu Đơn vị tính 51,50% 48,50% % 23,65% 34,01% Lần 2,76 1,94 Lần 2,76 1,94 Lần 1,85 0,97 23,71% 72,22% % 5,08% 13,95% % Tỷ suất lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản) Tỷ suất lợi nhuận vốn điều lệ (Lợi nhuận sau thuế/ Vốn điều lệ) 55,81% 44,19% % Khả toán Tỷ lệ nợ phải trả tổng tài sản Nợ phải trả/Tổng tài sản Khả toán hành Tài sản lưu động/ /Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn Khả toán tiền Tiền khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn Năm trước % % Bố trí cấu tài sản Tài sản cố định/ Tổng tài sản Tài sản lưu động/ Tổng tài sản Năm 18,97% 71,32% Các số liệu so sánh Một số số liệu năm trước trình bày lại cho phù hợp với hình thức trình bày báo cáo tài năm 44 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày V CÁC THÔNG TIN KHÁC (tiếp theo) Các kiện phát sinh sau kỳ kế toán năm Theo CV số 05/2009/CV-SSIHO SSI gửi cho SGDCK TP.HCM, công ty tiến hành thực chuyển đổi 1.666.680 trái phiếu mã SSICB0206 thành cổ phiếu phổ thông theo tỷ lệ 1:10 vào ngày 30/01/2009 thực trả lãi năm 2009 cho 1.666.680 trái phiếu mã SSICB0206 2.222.240 trái phiếu mã SSICB0306 Do trái phiếu chuyển đổi SSICB0206 phát hành trước cổ phiếu SSI niêm yết SGDCK TP.HCM nên SGDCK TP.HCM không điều chỉnh giá tham chiếu cổ phiếu SSI tiến hành chuyển đổi trái phiếu SSICB0206 thành cổ phiếu VI PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các báo cáo tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm kết thúc ngày Ban Giám đốc phê duyệt để phát hành vào ngày 25 tháng năm 2009 Hoàng Thị Minh Thủy Q Kế toán Trưởng Nguyễn Thị Thanh Hà Giám đốc Tài Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 25 tháng năm 2009 45 Nguyễn Duy Hưng Tổng Giám đốc ... phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty? ??) trình bày báo cáo báo cáo tài riêng Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty? ??) cơng ty cổ phần. ..Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 1-3 CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối Kế toán riêng Báo cáo Kết. .. BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày II CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Cơ sở lập báo cáo tài riêng Các báo cáo tài riêng Cơng ty trình bày đồng