CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Nam Định, tháng 02 năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 02 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 18 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xn Bồng Ơng Bùi Huy Hồng Ơng Hồng Mai Khởi Ông Trần Văn Thượng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Phạm Văn Minh Ông Đinh Xuân Bồng Ông Nguyễn Văn Đạt Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phạm Văn Minh Giám đốc Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2012 Số /2011/AP-BCKT BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo cho năm tài kết thúc ngày Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt “Cơng ty”) Các Báo cáo tài lập ngày 28 tháng 02 năm 2012 từ trang 03 đến trang 19 kèm theo Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm toán kiểm toán viên khác, ý kiến kiểm toán viên Báo cáo kiểm toán số 168/2011/BC.KTTC - AASC.KT5 ngày 28 tháng 02 năm 2011 ý kiến chấp nhận toàn Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc có trách nhiệm lập trình bày Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam qui định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc đồng thời chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi thực cơng việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm dánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phấn Vicem Bao bì Bút Sơn ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam qui định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Nguyễn Thương Kiểm tốn viên Chứng KTV số 0308/KTV Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng KTV số Đ 0034/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Thuyết Mã số minh 31/12/2011 01/01/2011 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 117.383.775.678 84.632.244.832 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 5.089.205.044 5.089.205.044 6.569.365.651 6.569.365.651 II Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 139 88.975.943.359 88.866.258.383 109.684.976 - 59.961.619.328 59.892.499.132 80.000 69.040.196 - 23.240.560.473 23.240.560.473 - 18.101.259.853 18.101.259.853 - III Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 IV 4 150 152 Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 158 78.066.802 72.066.802 6.000.000 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+260) 200 32.064.837.524 38.352.561.545 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 31.852.396.190 31.784.569.509 93.045.977.999 (61.261.408.490) 67.826.681 147.300.000 (79.473.319) - 38.295.334.011 38.242.013.999 92.967.413.054 (54.725.399.055) 21.320.012 83.300.000 (61.979.988) 32.000.000 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 212.441.334 212.441.334 57.227.534 57.227.534 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 149.448.613.202 122.984.806.377 Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài - CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Thuyết Mã số minh 31/12/2011 01/01/2011 A NỢ PHẢI TRẢ 300 77.575.522.864 53.182.791.898 I 11 310 311 312 314 315 316 319 323 67.450.120.494 27.234.969.690 27.508.438.070 1.872.494.435 8.111.434.204 693.609.303 867.588.526 1.161.586.266 38.689.638.221 19.717.938.880 9.341.736.391 2.658.215.535 5.409.659.896 378.003.250 565.928.803 618.155.466 10.125.402.370 9.865.875.000 259.527.370 14.493.153.677 14.367.000.000 126.153.677 71.873.090.338 69.802.014.479 71.873.090.338 40.000.000.000 3.889.809.091 11.970.249.838 6.518.436.630 1.601.000.000 7.893.594.779 69.802.014.479 40.000.000.000 3.889.809.091 11.870.249.838 (1.631.822) 4.918.436.630 1.401.000.000 7.724.150.742 149.448.613.202 122.984.806.377 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 334 336 B NGUỒN VỐN 410 411 412 413 416 417 418 420 11 12 13 400 I 10 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 14 15 440 Nam Định, ngày 28 tháng 02 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 10 16 Giá vốn hàng bán 11 17 Lợi nhuận gộp cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Năm 2010 313.425.400.802 Năm 2011 203.300.369.774 - - 313.425.400.802 203.300.369.774 278.298.410.439 179.989.311.063 35.126.990.363 23.311.058.711 19 174.568.121 240.514.150 20 8.830.693.334 2.728.573.817 8.828.082.715 3.564.572.226 21 6.224.010.518 4.248.423.210 22 10.078.585.669 6.887.131.664 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 10.168.268.963 9.687.444.170 11 Thu nhập khác 31 164.219.808 435.827.898 12 Chi phí khác 32 102.550.299 112.343.692 13 Lợi nhuận khác 40 61.669.509 323.484.206 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 10.229.938.472 10.010.928.376 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 2.572.494.435 2.522.669.280 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 18 Lãi cổ phiếu 70 23 - - 7.657.444.037 24 7.488.259.096 1.914 2.112 Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 01 02 03 04 05 06 07 20 Năm 2011 Năm 2010 307.215.248.706 200.486.404.720 (268.209.139.602) (195.571.259.859) (20.426.010.910) (14.500.642.735) (8.636.275.262) (3.508.897.312) (2.712.669.280) (1.819.417.637) 220.205.073 3.339.091.128 (7.146.485.079) (6.015.269.704) 304.873.646 (17.589.991.399) 21 22 24 27 30 (194.567.274) 19.059.090 174.568.121 (940.063) (1.868.440.382) 1.560.883.591 387.123.409 135.955.559 215.522.177 31 33 34 36 40 50 60 61 70 120.935.504.748 (117.919.598.938) (4.800.000.000) (1.784.094.190) (1.480.160.607) 6.569.365.651 5.089.205.044 14.000.000.000 51.761.938.880 (48.567.000.000) (1.800.000.000) 15.394.938.880 (1.979.530.342) 8.550.527.815 (1.631.822) 6.569.365.651 Nam Định, Ngày 28 tháng 02 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Bùi Huy Hồng Phạm Văn Minh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Bao Bì Xi măng Bút Sơn thành lập theo Quyết định số 431/QĐ/BXD ngày 14 tháng năm 2003 Bộ trưởng Bộ Xây dựng việc chuyển đổi Xí nghiệp Bao bì Nam Định thuộc Cơng ty Xi măng Bút Sơn - Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Công ty đổi tên Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn theo Nghị Đại hội cổ đông ngày 30/03/2011 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần thay đổi lần thứ số 0600312071 ngày 01/11/2011 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nam Định cấp Cổ phiếu Công ty niêm yết giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán BBS Trụ sở Cơng ty tại: Km số 2, đường Văn Cao, thành phố Nam Định Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0600312071 đăng ký lần đầu ngày 29 tháng năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ 4, ngày 01 tháng 11 năm 2011, ngành nghề kinh doanh Công ty Sản xuất, kinh doanh bao bì loại, sản phẩm từ nhựa, giấy CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài Các thay đổi sách kế tốn thuyết minh Các sách kế tốn Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài áp dụng quán với sách áp dụng để lập Báo cáo tài năm trước ngoại trừ thay đổi sách kế tốn liên quan đến nghiệp vụ ngoại tệ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công ty chuyển sang áp dụng Chuẩn mực kế toán Viêt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái (“CMKTVN số 10”) CMKTVN số 10 khác với Thơng tư 201/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201”) hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ Công ty sử dụng Trong năm trước để hạch toán khoản chênh lệch tỷ sau: Nghiệp vụ Đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục tiền tệ tài sản nợ phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ Xử lý kế toán theo CMKTVN số 10 Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Xử lý kế tốn theo Thơng tư 201 Tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm phản ánh tài khoản “Chênh lệch tỷ giá” Trong khoản mục Vốn Bảng cân đối kế toán ghi giảm năm CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các thay đổi sách kế tốn thuyết minh (tiếp theo) Ảnh hưởng việc thay đổi sách kế tốn đến Báo cáo tài năm trước khơng trọng yếu Do đó, Cơng ty khơng thực điều chỉnh hồi tố Báo cáo tài năm trước thay đổi sách kế tốn Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (khơng kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo nguyên giá trừ dự phòng phải thu khó địi Đối tượng trích lập dự phịng bao gồm khách hàng có số dư nợ hạn theo hợp đồng khả tốn, khơng bao gồm khách hàng q hạn tiến hành tốn có cam kết việc toán thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình khấu hao (tiếp theo) Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản phù hợp với Thơng tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Phần mềm quản lý - 25 - 12 10 - 12 - 10 Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công ty chuyển sang áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái (“CMKTVN số 10”) để hạch toán khoản chênh lệch tỷ giá Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty (VND) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng thời điểm Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh năm chênh lệch đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, Công ty nộp thuế TNDN theo thuế suất 25% Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phươg pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 10 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tiền 31/12/2011 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 173.799.447 4.915.405.597 57.024.300 6.512.341.351 Cộng 5.089.205.044 6.569.365.651 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng gửi bán 12.650.181.571 35.276.958 9.781.569.544 773.532.400 9.290.570.723 23.908.747 5.486.932.063 2.540.153.920 759.694.400 Cộng 01/01/2011 VND 23.240.560.473 18.101.259.853 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Giá trị thực - 23.240.560.473 18.101.259.853 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm kế tốn VND Tài sản cố định vơ hình khác VND Tổng cộng VND NGUN GIÁ Số dư 01/01/2011 52.500.000 30.800.000 83.300.000 Tăng năm Giảm năm 64.000.000 - - 64.000.000 - 116.500.000 30.800.000 147.300.000 Số dư 01/01/2011 43.500.000 18.479.988 61.979.988 Khấu hao năm Giảm năm 11.333.335 6.159.996 - - 17.493.331 - Số dư 31/12/2011 54.833.335 24.639.984 79.473.319 Số dư 01/01/2011 9.000.000 12.320.012 21.320.012 Số dư 31/12/2011 61.666.665 6.160.016 67.826.681 Số dư 31/12/2011 HAO MÒN LUỸ KẾ GIÁ TRỊ CỊN LẠI 11 CƠNG TYCỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/6/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Thiết bị dụng cụ quản lý VND Tổng cộng VND NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2011 11.347.043.404 Tăng năm Mua sắm - Giảm năm Thanh lý, nhượng bán - Số dư 31/12/2011 75.849.822.658 84.002.329 84.002.329 5.581.249.073 - 189.297.919 92.967.413.054 162.567.274 162.567.274 162.567.274 162.567.274 - 84.002.329 84.002.329 11.347.043.404 75.765.820.329 5.581.249.073 351.865.193 93.045.977.999 3.335.451.921 47.217.132.505 4.091.935.647 80.878.982 54.725.399.055 687.818.160 687.818.160 5.617.014.006 5.617.014.006 243.682.968 243.682.968 41.111.410 41.111.410 6.589.626.544 6.589.626.544 HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2011 Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12/2011 - 53.617.109 53.617.109 - - 53.617.109 53.617.109 4.023.270.081 52.780.529.402 4.335.618.615 121.990.392 61.261.408.490 Số dư 01/01/2011 8.011.591.483 28.632.690.153 1.489.313.426 108.418.937 38.242.013.999 Số dư 31/12/2011 7.323.773.323 22.985.290.927 1.245.630.458 229.874.801 31.784.569.509 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao sử dụng là: 8.302.132.470 đồng Một số tài sản cố định nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị với giá trị cịn lại ngày 31/12/2011 khoảng 30 tỷ đồng chấp cho khoản vay ngắn hạn dài hạn (xem Thuyết minh số 13) 12 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Phải thu khách hàng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Cơng ty Xi măng Cosevco Sông Gianh Công ty Cổ phần Xi măng Yên Bình Cơng ty Xi măng Nghi Sơn Cơng ty Xi măng Vicem Tam Điệp Cơng ty Cổ phần Bao bì Xi măng Tam Điệp Các khách hàng khác 18.803.765.300 8.362.880.000 12.350.221.354 1.169.520.000 1.577.730.000 3.084.108.818 6.599.609.000 7.944.664.660 Cộng 35.481.700.000 9.247.944.000 9.843.301.354 5.250.784.000 1.979.201.400 22.372.658.469 4.690.669.160 88.866.258.383 59.892.499.132 Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ 57.227.534 Cộng 10 212.441.334 212.441.334 57.227.534 Vay nợ ngắn hạn 31/12/2011 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (i) Ngân hàng HSBC (ii) Cơng ty Tài Cổ phần Xi măng Ngân hàng Công Thương Việt Nam (iii) 01/01/2011 VND 5.490.000.000 15.924.494.690 1.792.750.000 4.027.725.000 Cộng 3.156.000.000 27.234.969.690 Nợ dài hạn đến hạn trả 7.861.992.000 8.699.946.880 - 19.717.938.880 (i): Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Á Châu theo Hợp đồng tín dụng số THL.DN.01080410 ngày 16/4/2010, hạn mức tín dụng: 10 tỷ đồng, lãi suất quy định theo lần nhận nợ, thời hạn vay 06 tháng, với mục đích bổ sung vốn lưu động mở LC nhập 04 máy dệt thoi Khoản vay chấp quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà điều hành, nhà xưởng sản xuất dây chuyền máy móc thiết bị (ii): Khoản vay Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội theo Hợp đồng VHN CDT 080081 ngày 30/5/2008 Thư gia hạn tiện ích chung số VHN 110782 ngày 07/06/2011 với hạn mức tín dụng 15 tỷ đồng, lãi suất quy định cho lần nhận nợ, thời hạn vay tối đa 120 ngày, mục đích vay bổ sung vốn lưu động khoản vay đảm bảo toàn khoản phải thu Công ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn (iii): Khoản vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam theo Hợp đồng tín dụng số 221111/HĐTD ngày 22/11/2011, số tiền cho vay tỷ đồng, lãi suất quy định theo lần nhận nợ, thời hạn vay 06 tháng, mục đích vay bổ sung vốn lưu động khoản vay đảm bảo quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất thuộc sở hữu Giám đốc Công ty 11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 31/12/2011 VND Thuế Giá trị gia tăng Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 1.872.494.435 - Cộng 01/01/2011 VND 573.788.269 2.012.669.280 71.757.986 2.658.215.535 31/12/2011 VND 12 1.872.494.435 01/01/2011 VND Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác 326.580.703 367.028.600 134.773.250 243.230.000 693.609.303 13 378.003.250 31/12/2011 VND Cộng 01/01/2011 VND Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm xã hội Phải trả, phải nộp khác 364.423.259 201.505.544 Cộng 14 729.823.026 33.310.956 104.454.544 867.588.526 565.928.803 Vay dài hạn 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 13.893.600.000 17.523.000.000 Vay dài hạn phải trả vòng 12 tháng 4.027.725.000 3.156.000.000 Vay dài hạn phải trả sau 12 tháng 9.865.875.000 14.367.000.000 Khoản vay từ Ngân hàng TMCP Á Châu theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số THL 0204509/02TĐN ngày 22/5/2009 Phụ lục hợp đồng ngày 22/5/2009, hợp đồng sửa đổi bổ sung vào ngày 08/12/2009 với tổng giá trị tiền vay 20 tỷ đồng, thời hạn vay 66 tháng, lãi suất vay quy định cho khế ước nhận nợ khoản vay hỗ trợ lãi suất 4%/năm đến hết 08/07/2011, mục đích vay đầu tư xây dựng nhà xưởng mua dây chuyền sản xuất vỏ bao xi măng Khoản vay đảm bảo quyền sử dụng đất, quyền sử hữu nhà điều hành, nhà xưởng sản xuất, dây chuyền máy móc thiết bị hình thành từ vốn vay (dây chuyền 2) 14 CƠNG TYCỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Vốn khác Chênh lệch chủ sở hữu tỷ giá hối đoái VND VND Quỹ đầu tư phát triển VND (2.030.114) 338.436.630 4.580.000.000 4.580.000.000 - Tại 01/01/2010 30.000.000.000 - 11.370.249.838 Tăng năm Tăng vốn năm Lãi năm Tăng trích lập quỹ Tăng khác 10.000.000.000 10.000.000.000 - 4.000.000.000 4.000.000.000 - 500.000.000 500.000.000 - 2.030.114 - 110.190.909 110.190.909 - 1.631.822 1.631.822 40.000.000.000 3.889.809.091 11.870.249.838 Tăng năm Tăng vốn năm Lãi năm Tăng trích lập quỹ Tăng khác - - Giảm năm Phân phối lợi nhuận Trích lập quỹ Giảm khác - 40.000.000.000 Giảm năm Phân phối lợi nhuận Trích lập quỹ Giảm khác Tại 31/12/2010 Tại 31/12/2011 Quỹ dự phòng Lợi nhuận tài chưa phân phối VND VND Cộng VND 301.000.000 9.575.891.646 51.583.548.000 1.100.000.000 7.488.259.096 1.100.000.000 - 7.488.259.096 - 27.670.289.210 14.000.000.000 7.488.259.096 6.180.000.000 2.030.114 - - 9.340.000.000 1.800.000.000 7.540.000.000 - 9.451.822.731 1.800.000.000 7.540.000.000 111.822.731 (1.631.822) 4.918.436.630 1.401.000.000 7.724.150.742 69.802.014.479 100.000.000 100.000.000 - 1.631.822 1.631.822 1.600.000.000 1.600.000.000 - 200.000.000 200.000.000 - 7.657.444.037 7.657.444.037 - - - - - - 7.488.000.000 4.800.000.000 1.900.000.000 788.000.000 9.559.075.859 7.657.444.037 1.900.000.000 1.631.822 7.488.000.000 4.800.000.000 1.900.000.000 788.000.000 3.889.809.091 11.970.249.838 - 6.518.436.630 1.601.000.000 7.893.594.779 71.873.090.338 2.030.114 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 số 02/BBS/NQ-ĐHCĐ.11 ngày 30/3/2011 thống mức chi trả cổ tức năm 2010 với tỷ lệ 12%/năm, tương ứng với số tiền là: 4,8 tỷ đồng Trong năm Công ty tiến hành chi trả toàn số tiền nói cho cổ đơng Đồng thời tiến hành trích lập Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 100 triệu đồng, Quỹ Đầu tư phát triển 1,6 tỷ đồng, Quỹ dự phịng tài 200 triệu đồng, Quỹ khen thưởng 340 triệu đồng, Quỹ phúc lợi 448 triệu đồng 15 CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tại ngày 31/12/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) VND Cổ đông nhà nước Cổ đông khác Cộng 22.246.660.000 17.753.340.000 55,62% 44,38% 40.000.000.000 100,00% Tại ngày 01/01/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) VND 22.246.660.000 17.753.340.000 55,62% 44,38% 40.000.000.000 100,00% Cổ phiếu 31/12/2011 01/01/2011 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 10.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 10.000 Năm 2011 VND Năm 2010 VND Doanh thu bán hàng 313.425.400.802 203.300.369.774 Cộng 313.425.400.802 203.300.369.774 Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu (đồng) 16 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ - Doanh thu bán hàng 17 313.425.400.802 203.300.369.774 Giá vốn hàng bán Năm 2011 VND Năm 2010 VND Giá vốn hàng bán 179.989.311.063 Cộng 18 278.298.410.439 278.298.410.439 179.989.311.063 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Năm 2011 VND Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí nguyên liệu, vật liệu nhân công khấu hao tài sản cố định dịch vụ mua tiền khác 229.295.869.988 25.694.486.320 6.607.119.875 10.293.033.340 5.025.916.785 155.662.809.079 18.987.532.558 6.491.204.224 7.774.445.404 3.108.656.898 276.916.426.308 Cộng 19 Năm 2010 VND 192.024.648.163 Doanh thu hoạt động tài Năm 2011 VND Năm 2010 VND Lãi tiền gửi Lãi đầu tư cổ phiếu 135.955.559 104.558.591 Cộng 20 174.568.121 174.568.121 240.514.150 Chi phí hoạt động tài Năm 2011 VND Năm 2010 VND Chi phí lãi vay Hồn nhập dự phịng khoản đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí tài khác 3.564.572.226 (842.000.000) Cộng 21 8.828.082.715 2.610.619 8.830.693.334 2.728.573.817 Chi phí bán hàng Năm 2011 VND Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí Nhân viên vận chuyển, bốc xếp vỏ bao quảng cáo giới thiệu sản phẩm tiền khác Năm 2010 VND 382.339.066 3.811.607.000 336.926.600 1.693.137.852 Chi phí quản lý doanh nghiệp 17 277.621.934 2.431.158.440 136.770.123 1.402.872.713 6.224.010.518 Cộng 22 6.001.591 4.248.423.210 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Năm 2011 VND Chi phí nhân viên quản lý Chi phí nguyên vật liệu Chi phí đồ dùng Văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 5.311.498.992 310.441.566 243.420.941 978.071.118 386.271.668 158.840.043 127.587.867 2.562.453.474 Cộng 23 10.078.585.669 Năm 2010 VND 3.946.847.121 224.305.359 157.986.021 354.220.665 330.674.244 44.538.632 121.898.106 1.706.661.516 6.887.131.664 Chi phí thuế TNDN hành Năm 2011 VND Lợi nhuận trước thuế 10.229.938.472 Năm 2010 VND 10.010.928.376 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Cộng: Chi phí khơng trừ cho mục đích tính thuế 60.039.269 - Trừ: Thu nhập không chịu thuế Thu nhập chịu thuế 236.767.692 (157.018.950) 10.289.977.741 10.090.677.118 25% 25% 2.572.494.435 2.522.669.280 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 7.657.444.037 7.657.444.037 7.488.259.096 7.488.259.096 4.000.000 3.546.165 1.914 2.112 Trong kỳ Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Năm 2011 VND Năm 2010 VND Thuế suất hành Chi phí Thuế TNDN hành 24 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu 25 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Doanh thu bán hàng Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bỉm Sơn Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp 152.955.000.000 60.302.000.000 44.427.400.000 Chi phí bán hàng Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam Số dư với bên liên quan: 18 91.612.000.000 4.974.000.000 32.436.000.000 7.287.080.000 304.474.000 203.300.000 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 31/12/2011 VND Phải thu Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp 26 35.481.700.000 9.247.944.000 22.372.658.469 01/01/2011 VND 18.803.765.300 8.362.880.000 3.084.108.818 Thông tin so sánh Số liệu ngày 01/01/2011 Bảng cân đối kế toán số liệu chuyển sang ngày 31/12/2010 kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) Số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) 19 ... năm 2 012 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU... doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn (gọi tắt ? ?Công ty? ??) Các Báo cáo tài lập ngày 28 tháng 02 năm 2 012. .. thành Báo cáo tài - CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ BÚT SƠN Km Đường Văn Cao, Thành phố Nam Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng