Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com nước" Để thực mục tiêu này, năm qua ngân hàng nỗ lực thực thi nhiều biện pháp, cải tổ máy tổ chức, cấu lại phòng ban chi nhánh, mở rộng mạng lưới hoạt động loại hình cung cấp dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thu hút đào tạo đội ngũ cán trẻ có trình độ cao… Cũng nhờ việc kiên định chiến lược phát triển mà thời gian qua, bối cảnh kinh tế nước có nhiều biến động bất lợi mơi trường cạnh tranh găy gắt ngân hàng ( ngân hàng đua tăng lãi suất huy động, áp dụng chương trình khuyến có giá trị lên tới hàng tỷ đồng, mở rộng mạng lưới hoạt động…) Tuy ngân hàng đứng vững đạt nhiều thành cơng ngồi dự kiến Kết hoạt động kinh doanh tăng trưởng cao, tổng nguồn vốn huy động đạt 5.228 tỷ đồng tăng 35% so với thực năm 2004, doanh số cho vay toàn hệ thống đạt 2.761tỷ tăng 28.1% so với năm 2004, tỉ lệ nợ hạn giảm đáng kể Chất lượng dịch vụ cải thiện, sản phẩm đưa vào ứng dụng phát huy hiệu quả, mạng lưới hoạt động mở rộng tồn quốc, cơng tác đào tạo cán quan tâm đặc biệt Qua hoạt động VPBank cho thấy, ngân hàng khơng ngừng đổi thích ứng với kinh tế thị trường để đạt thành công ngày hôm Từ thành cơng có khó khăn trải qua, sở tổng kết học kinh nghiệm đánh giá tình hình kinh tế- xã hội đất nước thời gian tới, ngân hàng đề định hướng hoạt động cho năm 2006 sau: - Đa dạng hoá loại hình cho vay, mở rộng cho vay doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, bước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tiếp cận tín dụng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việc mở rộng cho vay phải đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro khách hàng, giảm thiểu hệ số rủi ro, hạn vốn vay - Phấn đấu đạt mức huy động vốn tiết kiệm tăng 35%, dư nợ tín dụng tăng 30% so với năm 2005, nợ hạn phát sinh không 2% tổng dư nợ tăng thêm Đảm bảo tốc độ cho vay trung dài hạn bình quân đạt 15% giai đoạn 2006-2010 - Chủ động tìm kiếm khách hàng để lựa chọn khách hàng tốt, dự án đầu tư có hiệu kinh tế cao, thu hồi vốn tốt Lấy hiệu quả, an tồn làm tiêu chí hàng đầu để xét duyệt vốn vay Đồng thời việc chủ động tìm kiếm khách hàng, dự án đầu tư nhằm làm giảmviệc khách hàng đưa thông tin không thật - Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay Để thực định hướng đề việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án cho vay vốn đóng vai trị quan trọng Đặc biệt bối cảnh cạnh tranh ngân hàng doanh nghiệp đẩy nhanh tốc độ đầu tư Vì trước hết ngân hàng cần tập trung đề giải pháp nhằm khắc phục tồn công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án sở để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng giai đoạn 2.1.2.Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư Hoạt động thẩm định dự án đầu tư phải xuất phát từ tình hình kinh tế- xã hội đất nước thời kỳ từ thực tiễn cho vay ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Công tác thẩm định dự án cần phải phù hợp với chủ trương, sách chung Bộ ngành giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa mạnh ngân hàng Thẩm định dự án phải tuân thủ theo quy định ngân hàng với tất dự án xin vay, mặt khác trình phải tiến hành thường xuyên, liên tục, không diễn trước mà sau cho vay Trong tương lai ngân hàng phấn đấu hoàn thiện để thẩm định trở thành hoạt động dịch vụ ngân hàng, ngân hàng không nơi tư vấn cho khách hàng mà cịn thu phí từ hoạt động 2.2 Các giải pháp 2.2.1 Nhận thức công tác thẩm định Thẩm định dự án cơng việc phức tạp có vị trí vai trị quan trọng định cho vay, để thực tốt cơng tác thẩm định, trước hết cần có thống mặt nhận thức cán nhân viên ngân hàng Cụ thể là: - Hoạt động thẩm định không công việc riêng cán thẩm định mà phải phổ cập mức độ định tới phận nghiệp vụ khác để họ hiểu vị trí tầm quan trọng cơng tác thẩm định, từ hình thành phối hợp, trợ giúp cho cán thẩm định trình định - Thẩm định dự án không hướng tới phục vụ cho mục tiêu kinh doanh cục ngân hàng mà cịn phải góp phần thực mục tiêu phát triển kinh tế chung ngành, địa phương đất nước thời kỳ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Hoạt động thẩm định phải đứng góc độ người cho vay vốn để xem xét, định, nhằm tránh xảy tình trạng thất lãng phí, dẫn đến tổn thất cho xã hội - Thẩm định dự án phải tiến hành thường xuyên, liên tục, không diễn trước mà sau cho vay, nhằm đảm bảo tính hiệu an toàn cho nguồn vốn vay - Thẩm định dự án cơng việc có liên quan đến nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi người thẩm định phải có chủ động, sáng tạo, linh hoạt, có khả phân tích, tổng hợp, đúc rút thực tiễn thường xuyên trau dồi kiến thức chuyên môn kiến thức đời sống kinh tế-xã hội 2.2.2 Các giải pháp Các giải pháp nội dung phương pháp thẩm định * Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn Việc đánh giá thông tin khách hàng vay vốn việc không đơn giản, lúc tình hình tài doanh nghiệp công khai Do trước mắt ngân hàng cần yêu cầu báo cáo tài doanh nghiệp nộp lên phải kiểm tốn Bên cạnh ngân hàng nên tăng cường thiết lập mối quan hệ với quan chức nhằm có đánh gía đầy đủ doanh nghiệp Để đưa kết luận xác tình hình doanh nghiệp, ngân hàng nên áp dụng phương pháp khác phân tích tài doanh nghiệp như: phương pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp đối chiếu logic… thực tế naysố lượng tiêu dùng để đánh giá chưa nhiều Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Đối với nội thẩm định phương diện kỹ thuật Cán thẩm định cần quan tâm đến phân tích khía cạnh kỹ thuật dự án Thực chất họ khó làm tốt điều này, lẽ ngân hàng chưa có nhiều cán có chuyên môn nghiệp vụ lẫn kỹ thuật, đa số họ tốt nghiệp từ trường khối kinh tế, trình độ nhận biết khả thu thập thơng tin có hạn Các tiêu Chính phủ, Bộ ngành liên quan chưa đầy đủ, chưa phù hợp với tình hình kinh tế, cịn ngân hàng chưa có hệ thống tiêu kinh tê- kỹ thuật chuẩn phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án Do để trợ giúp cho cán thẩm định đánh giá kỹ thuật, ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phù hợp với ngành, lĩnh vực cụ thể (như tiêu chuẩn cơng nghệ, máy móc, thiết bị sử dụng,…) làm sở để cán thẩm định tham chiếu Trong trường hợp dự án phức tạp, ngân hàng nên th chun gia có chun mơn phù hợp thẩm định nội dung kỹ thuật nhằm rút ngắn thời gian thẩm định * Đối với nội dung phân tích thị trường Cán thẩm định cần phân tích sâu phương diện thị trường dự án, đánh giá tình hình cung- cầu thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm cần định tính tốn, định lượng cách cụ thể, khơng nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng phương pháp đại phân tích dự báo cung- cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp dự báo cung- cầu nghiên cứu áp dụng thực tế, phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn… cán thẩm định Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com vào số lượng chất lượng thông tin thu thập mà lựa chọn phương pháp tính cho phù hợp, kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng tính xác cho kết dự báo Ngồi q trình thẩm định cần lưu ý tới yếu tố khác như: khả thay đổi thị hiếu tiêu dùng, thay đổi sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước, nước xuất khẩu…vì chúng ảnh hưởng đến đầu dự án * Đối với nội dung thẩm định phương diện tài Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phịng, vốn đầu tư bù đắp chi phí… theo ý kiến nhiều cán thẩm định có kinh nghiệm tổng vốn đầu tư dự án trình lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn Mặt khác dự án đầu tư tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán thẩm định nên kiểm tra kỹ tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn quan tài trợ mặt số lượng tiến độ, tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình Thứ hai, thẩm định yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh dự án như: lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí th đất, th chun gia… ngân hàng cần có tham khảo quy trình Bộ tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, không nên chấp thuận hay theo tính tốn chủ đầu tư Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tuỳ ý Nếu dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán thẩm định lấy tiêu cũ làm sở Nếu dự án hoàn tồn tiêu dự án tương tự tham khảo tốt Đối với chi phí khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với văn quản lý kinh tế Nhà nước nhằm đảm bảo tính, hợp pháp, xác tính tốn Ngân hàng cần xem xét mức khấu hao cho phù hợp với lĩnh vực hoạt động dự án, loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước Nếu doanh nghiệp tính sai quy định Bộ tài VPBank cần tính tốn lại có ý kiến với doanh nghiệp Đồng thời ngân hàng phải đặt chi phí mối quan hệ với khả tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi dự án khấu hao nguồn trả nợ cho ngân hàng, khơng phải nguồn có sẵn hiển nhiên, số vô nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm dự án không tiêu thụ Thứ tư, cần ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền dự án Khi xác định dòng tiền dự án, cán thẩm định cần ý khoản hoàn trả vốn lưu động thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động Bởi lẽ phần lớn dự án kết thúc máy móc thiết bị, nhà xưởng giá trị thị trường định Khi bán chúng xuất dòng thu từ dự án, tuỳ theo quy định chế độ kế toán hành mà dịng thu phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay không Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngoài dự án kết thúc doanh nghiệp thu hồi vốn lưu động ròng, khoản thu phải cộng vào dịng tiền cuối dự án Như dự án xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ trên, tài sản cố định dự án khấu hao vòng 14 năm vòng đời dự án 10 năm, cán thẩm định không đưa phần giá trị lý tài sản cố định khoản thu hồi vốn lưu động vào dòng thu cuối dự án Mặc dù dự án có hiệu khơng có khoản thu hồi trên, việc tính tốn dòng thu thiếu sở khoa học làm giảm tính xác tiêu hiệu tài Thứ năm, tiêu NPV, IRR, T tiêu thường gặp dự án đầu tư ngân hàng, nhiên sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Mặt khác, với tiêu NPV, IRR, T, ngân hàng nên đưa tiêu khác vào tính tốn tiêu điểm hồ vốn, lợi ích- chi phí, lực hồ vốn… tiêu bổ xung cho giúp cán thẩm định có nhìn tồn diện dự án Thứ sáu, ngân hàng nên đưa phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Các tiêu hiệu tài sở quan trọng để đánh giá tính khả thi dự án đầu tư cho định tài trợ vốn ngân hàng Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất chúng việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu thích hợp có ý nghĩa quan trọng Một dự án tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức l•i Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh tổng chi phí hội tất nguồn vốn Hiện có nhiều phương pháp tính tỷ suất chiết khấu khác nhau, cán thẩm định nên lựa chọn áp dụng cho phù hợp với loại dự án, không nên sử dụng lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu Trong ví dụ trên, tính theo phương pháp đơn giản phương pháp bình quân gia quyền, tỷ suất chiết khấu dùng để tính chuyển dịng tiền dự án : Tại thời điểm lãi suất cho vay ngân hàng 12%/năm Lãi suất tiền gửi tiết kiệm tối đa thị trường tiền gửi 9,5%/năm ) Bên cạnh ngân hàng nên áp dụng mức lãi suất chiết khấu điều chỉnh theo năm để phản ánh tác động môi trường tới dự án lạm phát, trượt giá… Thứ bảy, phân tích độ nhạy chưa quan tâm mức xem xét dự án (Bảng phân tích độ nhạy chiều dự án ) Qua bảng phân tích độ nhạy ta thấy yếu tố tác động nhiều đến tiêu NPV yếu tố sản lượng giá bán sản phẩm Trong yếu tố sản lượng biến động gạch BLOCK có tác động mạnh tới NPV (sản lượng thay đổi 1% NPV giảm tới 24,9%) Tiếp theo yếu tố giá bán, thay đổi giá bán sản phẩm gạch BLOCK tác động nhiều tới NPV (1% thay đổi giá gạch làm NPV giảm 23,44%) Do q trình thẩm định, cán thẩm định cần lưu ý tới thay đổi yếu tố sản lượng giá bán sản phẩm thị trường, chúng tác động mạnh tới hiệu tài dự án Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ Cách xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi phải phù hợp với lực sản xuất khách hàng tiến độ thực dự án Hiện ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thối với mong muốn thu cơng nợ nhanh tốt Tuy nhiên thời gian đầu máy móc thiết bị chạy chưa hết cơng suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường… Do ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao từ đầu làm cho dự án chưa đủ khả trả, ảnh hưởng đến sản xuất Ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ luỹ thối mà nên vào dịng tiền dự án đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư Việc thu lãi cần tính tốn cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng * Đối với nội dung phân tích độ an tồn dự án thơng qua phân tích rủi ro Nội dung chưa cán thẩm định đề cập đến báo cáo thẩm định ngân hàng, khiếm khuyết lớn mà ngân hàng cần sớm khắc phục Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng cơng tác thẩm định dự án Nó giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng quan hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất dự báo trước Do thời gian tới ngân hàng nên coi việc phân tích quản lý rủi ro điều kiện cần thiết xem xét thẩm định dự án Trước mắt ngân hàng nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy phân tích theo kịch Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Còn tương lai, ngân hàng có hệ sở liệu phong phú, máy tính phần mềm đại, áp dụng thêm phương pháp phân tích theo kịch Giải pháp mặt tổ chức điều hành Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chun mơn hố khâu tổ chức thẩm định Do thời gian tới ngân hàng cần có phịng thẩm định riêng, có nhiệm vụ chun trách thẩm định dự án trung dài hạn, có độc lập với phịng tín dụng quản lý nợ vay Việc tổ chức bố trí giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chuyên tâm vào cơng việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Ngân hàng lưu ý tuyển chọn thêm cán có kinh nghiệm thẩm định kinh tế-kỹ thuật dự án Mặt khác ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Ngân hàng nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu cơng việc Phịng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phịng tài sản…để thu thập thơng tin xác khách hàng, dự án vay vốn Giải pháp đội ngũ cán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thực tế cho thấy người ln yếu tố trung tâm, có ảnh hưởng định đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chính người định thu thập thông tin, sử dụng phương pháp để xử lý đưa định cuối Do để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước tiên ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ cán mặt: nhận thức, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm công tác, đạo đức nghề nghiệp… * Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao Trong thời gian qua, đa số đội ngũ nhân viên tuyển chọn vào VPbank có trình độ chuyên môn tương đối cao, nhiên thời gian tới ngân hàng nên ý tiếp tục thực cơng tác bổ sung, tuyển người có lực thực vào làm việc Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hồ lực chuyên tư cách đạo đức Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để cán nắm bắt mục tiêu, quy định ngân hàng quy định luật pháp có liên quan, đồng thời cần hướng dẫn, đào tạo chuyên sâu cho họ công việc giao Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm cộng tác viên cho hoạt động * Đào tạo, trao đổi chun mơn Trong qua trình thẩm định dự án, cán thẩm định ln có xu hướng coi trọng phương diện tài phương diện khác Điều phần lớn kiến thức mà họ trang bị trường Đại học cịn hạn chế, thơng thường họ biết mặt tài dự án, việc nghiên cứu thị trường, đánh giá thị trường, đánh giá hiệu dự án, vấn đề liên quan đến kỹ thuật… đề Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cập, việc họ lựa chọn phương án tài chủ yếu để thẩm định điều hiểu Tuy nhiên địi hỏi mặt chất lượng thẩm định dẫn đến khập khiễng lý thuyết thực tế Bởi thực tế, q trình thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải có kiến thức tổng hợp tương đối cao về: pháp luật, kinh tế, công nghệ- kỹ thuật, thơng tin thị trường, tốn quốc tế… hồn thiện cơng tác thẩm định dự án trước hết ngân hàng cần bước nâng cao trình độ cán thẩm định Ngân hàng nên mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu cho cán tham khảo… Bên cạnh khuyến khích động viên cán tự trau dồi kiến thức, ngân hàng cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước khoảng thời gian định, từ giúp cán có điều kiện học hỏi, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ Lưu ý để công tác đào tạo đạt kết cao trình đào tạo phải diễn thường xuyên có hệ thống * Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức VPbank cần thường xuyên giáo dục ý thức, đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để họ nhận thức vai trị ý nghĩa to lớn công tác thẩm định dự án, đồng thời có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao Ngân hàng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, ... đến đầu dự án * Đối với nội dung thẩm định phương diện tài Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư. .. tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án sở để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng giai đoạn 2.1.2 .Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư Hoạt động thẩm định dự án đầu tư. .. lưu động, vốn đầu tư dự phịng, vốn đầu tư bù đắp chi phí… theo ý kiến nhiều cán thẩm định có kinh nghiệm tổng vốn đầu tư dự án trình lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh