Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiêt đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế nươc ta, đảng ta đinh hướng cho kinh tế kinh tế thị trường định hướng XHCN Lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều khơng thể tránh khỏi hồn tồn được, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt độn cho vay ngân hàng thương mại đáng nói Hơn hiệu hoạt động cho vay thước đo hiệu ngân hàng thương mại Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay quan trọng không ngân hàng thương mại mà thành phần kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khơng cịn vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhìn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngân hàng công thương Thanh Hoá đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc ngân hàng công thương việt nam, năm qua ngân hàng đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gập phải không khó khăn, đăc biệt vấn đề phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Từ góc độ mà đề tài “Phương hướng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng cơng thương Thanh Hố” chọn viết chun đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng cơng thương Thanh Hoá - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố đề xuất kiến nghị bộ, nghành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Phương pháp nghiên cứu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Kết cấu đề tài Tên đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố’ Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương Chương 1: Tổng quan rủi ro hoat động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trang rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trử, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế phát triển, doanh số cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh loại hình cho vay trơ nên vô đa dạng hầu phát triển hàng đầu giới, cho vay ngân hàng thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn khu vực cho vay ngắn hạn nhường chổ cho thị trương tài chính- tiền tệ cung ứng ngược lại hầu phát triển, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn (trong có tác nhân chủ yếu tình hình tăng trưởng, lạm phát…) Ở số nước phát triển nay, ngân hàng thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thường xun cho vay, đầu tư vào đâu Ở nước này, đối tương cho vay điều làm bận tâm nhiều hơn, khơng nói vấn đề quan trọng Trong nước phát triển tình hình lại ngược lại Vấn đề đặt cho ngân hàng vấn đề cho vay, mà lợi tức có cao khơng an tồn khơng Thậm chí lo ngại thực tế khơng cịn hầu hết họ có thị phần chắn vấn đề an toàn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com vốn có pháp luật bảo đảm Điều họ quan tâm huy động ngày nhiều tiền cho khoản đầu tư có sẵn Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển mơi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “Một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có sữ xen lẫn đó, có bất trắc, rủi xảy cần có tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam , định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng cơng thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài _ ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả ngốc lãi Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Tính pháp lý nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngân hàng khái niệm kinh tế pháp lý Các hành vi cho vay ngân hàng có logíc kinh tế, hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, khơng gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh , cầm cố…) Luật ngân hàng nước định nghĩa tín dụng sau: “Cấu thành nghiệp vụ tín dụng tác động nào, qua người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng, cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo trứng hay bảo lãnh mà có thu tiền” Định nghĩa nêu trường hợp xét tính chất pháp lý, nghiệp vụ cho vay ngân hàng là: - Cho vay ứng trước (cho vay trực tiếp) - Cho vay dựa việc chuyển nhượng trái quyền - Cho vay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết chữ ký) * Các khoản vay phải theo quy trình cho vay, thu nợ định Thơng thường gồm bước: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay Bước 2: Phân tích tín dụng Bước 3: Quyết định cấp tín dụng cho vay Bước 4: Giải ngân Bước 5: Giám sát thu nợ lý hợp đồng cho vay * Lãi suất hợp đồng cho vay theo thoả thuận khách hàng ngân hàng cho vay (Ví dụ: Lãi suất cố định, lãi suất thả nổi,…) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Các khoản cho vay có khơng có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá xếp hạng khách hàng ngân hàng cho vay * Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả ngốc lãi số thoả thuận khác ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng không thực hợp đồng hay điều khoản khác tài sản đảm bảo thuộc quyền định ngân hàng cho vay 1.1.3 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay 1.1.3.1 Các bên tham gia - Người cho vay: Là định chế tài hay cho vay vay khoản tiền sở hợp đồng cho vay thoã thuận điều kiện mức vay, thời hạn vay, lãi suất, hình thức trả gốc lãi, tài sản đảm bảo … - Người vay: Là người có phương án, dự án cần có vốn để thực bao gồm: + Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hửu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 luật dân + Hộ gia đình Ngân hợp tácho vay + Tổ hàng Điều kiện chủ thể vay vốn: + Cá nhân + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp tư nhân + Công ty hợp danh Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Có lực chủ thể: Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân (Điều 16,18, 96 - Bộ luật dân sự) chịu trách nhiệm pháp lý kinh tế dân - Các quan quản lý nhà nước: Là quan công quyền ngân hàng nhà nước, quan cơng chứng, tồ án, thuế quan … Những quan có trách nhiệm kiểm soát việc tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời cơng nhận tính hợp pháp giao dịch cho vay, quyền sở hửu pháp lý tài sản xét xử giải tranh chấp Tuỳ theo hình thức cho vay mà chủ thể có liên đới tham gia với mức độ định khơng tham gia vào hình thức cho vay Kết tác động qua lại bên hợp đồng cho vay (hơp đồng tín dụng) 1.1.3.2 Chi phí cho vay Bao gồm loai chi phí sau - Lãi suất cho vay Trong cho vay lãi suất xác định theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn có cách trả lãi khác trả lãi trước, trả lãi định kỳ trả lãi sau … Người cho vay không quan tâm đến lãi suất mà cịn quan tâm đến an tồn khoản vay Cịn người vay ngồi vấn đề lãi suất họ cịn quan tâm vào giá tiền giá trị sử dụng mà họ phải trả có phù hợp với khả tài kết kinh doanh mang lại cho họ hay không Thông thường, lãi suất cho vay tính tốn dựa sở lãi suất cho vay ngắn hạn, phần bù rủi ro tỷ lệ phí Idầi hạn= Ingắn hạn + Rp ( phần bù rủi ro) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Do lãi suất phải điều chỉnh tuỳ vào thời hạn vay đối tượng khách hàng Mặt khác lãi suất cho vay phải phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mơ, sách tài tiền tệ phủ đồng thời lãi suất cạnh tranh ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Lãi suất hợp đồng cho vay, thể hai mức thoã thuận áp dụng lãi suất cố định hay lãi suất thả theo thị trường -Chi phí marketing trực tiếp - Chi phí dự phịng cho trường hợp khơng thu hồi vốn cho vay - Chi phí quản lý - Lợi nhuận mong đợi tương lai - Chi phí khác 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.4.1 Vai trò kinh tế * Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Với vai trò trung gian tài ngân hàng đóng vai trị cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… Ngân hàng * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… Vì mà ngân hàng giải đặc điểm tiền Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com “Tiền có giá trị theo thời gian” nguồn vốn nhàn rỗi đươc tập hợp đầu tư cho phương án, dự án kinh doanh khác cần vốn để thưc dự án Đáp ứng nhu cầu vốn dự án nghĩa phương án, dự án giải vấn đề vốn Đây yếu tố khó khăn, Quan trọng để biến ý tưởng kinh doanh thành thực tế Và giải vấn đề kinh tế xã hội tăng trưởng, phát triển kinh tế Giải công ăn việc làm cho người lao động… * Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật… Viêc vay vốn giải nhu cầu vốn kinh doanh mà làm thay đổi cách nghĩ, cách làm … làm để sử dụng vốn có hiệu kinh tế vấn đề phần mỡ rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật làm tiền đề cho phát triển có hiệu Trong vốn định vấn đề kinh doanh Đặc biệt xu hội nhập kinh tế thị trường vấn đề quan trọng cần giải doanh nghiệp Việt Nam 1.1.4.2 Vai trò người vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mai có kỳ hạn khác Ngắn hạn, trung han dài hạn bên cạnh lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thỗ thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập chung vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động chủ động việc hồn trả gốc lãi theo hợp đồng Bên cạnh việc thoã thuận ngân hàng khách hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng 1.1.4.3 Lợi ích ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu đươc lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay Đối với ngân hàng Trong kinh tế thị trường, cho vay chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hêt ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác rủi ro hồt động cho vay có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng, viêc ngân hàng không thu hồi đươc vốn, ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hợp lý, hay kinh tế xuống không lường trước hay nguyên nhân chủ quan từ phía hach hàng … 1.2 Rủi ro hoàt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay Dưới góc độ chun mơn, cho vay hoạt động tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng thương mại thực hiện, hoạt động tín dụng ... - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng. .. hach hàng … 1. 2 Rủi ro hoàt động cho vay ngân hàng thương mại 1. 2 .1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay Dưới góc độ chuyên mơn, cho vay hoạt động tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân. .. hướng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng cơng thương Thanh Hố” chọn viết chun đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại -