Đang tải... (xem toàn văn)
Huy động vốn thông qua trái phiếu chính phủ (TPCP) ở Kho bạc nhà nước (KBNN) Hà Nội
lời mở đầu Năm 2003 tình hình kinh tế- xà hội nớc ta tiếp tục đạt đợc thành tựu quan trọng, tăng trởng kinh tế khả quan đạt mức cao năm gần đây, cấu kinh tế đợc chuyển dịch theo hớng công nghiệp hoá đại hoá, khả hội nhập cạnh tranh kinh tế tăng lên với cải thiện đáng kể lĩnh vực xà hội Đạt đợc kết có đóng góp lớn hệ thống ngân hàng thơng mại (NHTM) Việt Nam, đặc biệt hoạt động toán qua ngân hàng Hoạt động toán hoạt động thiếu ngân hàng thơng mại, tổ chức kinh tế Hoạt động toán loại sản phẩm dịch vụ mà NHTM cung cấp cho kinh tế để đáp ứng yêu cầu toán tiền hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân xà hội Khi kinh tế phát triển, công tác toán ngân hàng ngày chiếm vị trí vô quan trọng Nhận rõ đợc tầm quan trọng hoạt động toán toán không dùng tiền mặt (TTKDTM), năm qua ngành ngân hàng nói chung hệ thống ngân hàng công thơng (NHCT) nói riêng đà tập trung đạo, cải tiến chế nghiệp vụ đại hoá công nghệ toán nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng nhanh chãng héi nhËp vµo khu vùc vµ thÕ giíi Do công tác TTKDTM qua ngân hàng đà thực vào đời sống xà hội đem lại thành tựu đáng kể Tuy nhiên so với yêu cầc phát triển kinh tế thời kỳ đổi dịch vụ toán NHTM Việt Nam bất cập nhiều mặt, đặc biệt đại hoá công nghệ toán phổ cập TTKDTM khu vực dân c Điều đặt cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung hệ thống NHCT nói riêng nh nhà khoa học kinh tế phải tìm giải pháp hữu hiệu để hoàn chỉnh dịch vụ tạo tiền đề để ngành ngân hàng mau chóng hội nhập chung vào mạng lới toán quốc tế Bằng kiến thức tiếp thu đợc thầy cô giáo Học viện Ngân hàng truyền đạt, quản lý giáo dục trờng Đại học Dân lập Đông đô qua gần hai tháng thực tập Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng Hà Nội em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lGiải pháp nhằm nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công Thơng khu vực II – Hai Bµ Tr Hai Bµ Trng – Hai Bà Tr Hà Nội Bản chuyên đề đợc kết cấu làm chơng: Chơng I: Lý luận vỊ TTKDTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng Trang Chơng II: Thực trạng TTKDTM chi nhánh NHCT khu vực II- Hai Bà Trng Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng TTKDTM chi nhánh NHCT- Hai Bà Trng Do vốn kiến thức hạn chế nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi nhiều khuyết điểm Vậy mong đợc quan tâm giúp đỡ thầy cô giáo Học viện Ngân hàng ban giám hiệu trờng Đại học Dân lập Đông đô, tập thể cán nhân viên Ngân hàng Công Thơng- Hai Bà Trng- Hà Nội giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với kết tốt đẹp mong đợc góp phần nhỏ bé vào nghiệp phát triển ngành Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội Ngày 22/04/2004 chơng i: lý luận ttkdtm kinh tế thị trờng i cần thiết khách quan vai trò ttkdtm kinh tế thị trờng Sự cần thiết khách quan TTKDTM kinh tế Thanh toán khâu mở đầu khâu kết thúc trình sản xuất, lu thông hàng hoá.Chính mà phơng tiện toán luôn đợc đổi phù hợp với nhịp độ tăng trởng không ngừng sản xuất- lu thông hàng hoá Nền sản xuất hàng hoá phát triển nhu cầu ngời ngày cao khối lợng hàng hoá, dịch vụ ngày đa dạng khối lợng chất lợng, quan hệ thơng mại đợc mở rộng phạm vi quốc tế việc toán tiền Trang mặt gặp nhiều trở ngại bộc lộ hạn chế định Trớc hết toán dùng tiền mặt có độ an toàn không cao, với khối lợng hàng hoá, dịch vụ giao dịch lớn việc toán trực tiếp tiền mặt không an toàn cho ngời trả tìên ngời nhận tiền trình toán phải có kiểm đếm, bảo quản, vận chuyển tiền Tiếp đó, quan hệ toán mở rộng phạm vi quốc tế chi phí thủ tục chuyển đổi tiền để toán chi trả lớn khoảng cách ngời mua ngời bán nhiều ë rÊt xa thêi gian ®Ĩ ngêi mua mang tiền đến trả bị khống chế, điều dẫn đến kìm hÃm sản xuất- lu thông hàng hoá Hơn nữa, toán tiền mặt hạn chế khả tạo tiền NHTM, gây nạn làm tiền giả Nền kinh tế có nhu cầu tiền mặt để toán, chi tiêu gây sức ép giả tạo khan tiền mặt kinh tế, làm cho giá hàng hoá có khả tăng cao (không phản ánh giá trị thực hàng hoá) gây khó khăn cho ngân hàng nhà nớc (NHNN) việc điều hành sách tiền tệ Ngoài ra, vấn đề quan trọng chi phí lớn mà NHNN phải bỏ để in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền mặt.tiền mặt Từ thực tế khách quan này, thời kỳ kinh tế chuyển sang một giai đoạn phát triển mạnh mẽ tiền mặt đáp ứng nhu cầu toán toàn kinh tế đòi hỏi phải có hình thức toán đời tiên tiến hơn, đại phù hợp đáp ứng nhu cầu sản xuất lu thông hàng hoá Hình thức toán không dùng tiền mặt (TTKDTM ) đời đà khắc phục hạn chế toán dùng tiền mặt, đồng thời thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá linh tế.Vậy TTKDTM ? TTKDTM cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích từ tài khoản ngời chi trả để chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng mở ngân hàng, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng “ Vai trß cđa TTKDTM nỊn kinh tÕ TTKDTM đời phát triển ngày nhờ có vai trò to lớn ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ: - TTKDTM cung cấp cho chủ thể toán công cụ toán nhanh chóng, thuận tiện, đại Khi thực toán, họ mang theo tiền mặt mà cần sử dụng số hình thức TTKDTM, tránh đợc rủi ro trộm, giảm chi phí vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền mặt Nhờ đó, chất lợng hoạt động toán ngày nâng cao, góp phần thúc đẩy hoạt Trang động sản xuất lu thông hàng hoá mang lại hiệu kinh tế cao hạn chế đợc hoạt động rửa tiền - TTKDTM giúp cho ngân hàng tập trung đợc nguồn vốn xà hội phục vụ cho trình phát triển công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc.TTKDTM qua ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi toán cho đầu t, cho vay sản xuất sau đà tính toán dự trữ lợng vốn định đảm bảo đợc tỷ lệ dự trữ bắt buộc, khoản dự trữ đảm bảo khả toán Khi TTKDTM qua ngân hàng đợc nhanh chóng, thuận tiện tạo điều kiện thu hút đơn vị cá nhân đến mở tài khoản toán gửi tiền - TTKDTM góp phần làm giảm lợng tiền mặt lu thông qua tiết kiệm đợc chi phí lu thông nh: in ấn tiền mặt, bảo quản, vận chuyểntiền mặt kìm hÃm đẩy lùi lạm phát, đảm bảo an toàn cho việc dự trữ tiền tài sản xà hội, đẩy mạnh tốc độ lu chuyển tiền tệ TTKDTM góp phần giải đợc tình trạng thiếu tiền mặt ngân quỹ làm cho hoạt động ngân hàng đợc thực suốt, hoàn thiện chức trung gian toán NHTM - TTKDTM tạo điều kiện cho NHTM thực chức tạo tiền TTKDTM sử dụng tiền ghi sổ, thực toán cách trích chuyển từ tài khoản ngời phải trả sang tài khoản ngời thụ hởng bù trừ NHTM với Do đó, TTKDTM tạo lợng tiền nhàn rỗi mà ngân hàng sử dụng cho vay Đây sở để ngân hàng thực chức tạo tiền - TTKDTM giúp ngân hàng kiểm soát phần lợng tiền kinh tế, nắm bắt đợc tình hình biến động số d tài khoản khách hàng, tình hình thu nhập, tình hình hoạt động kinh doanh, khả tài chínhtiền mặt để cung ứng dịch vụ, cho vay, t vấntiền mặt.Đồng thời, thông qua thông tin từ tài khoản toán khách hàng, ngân hàng có đợc định cho vay đắn, đảm bảo thu gốc lÃi hạn, giam tỷ trọng nợ hạn, nợ khó đòi, nợ xấu; tăng d nợ tín dụng, mở rộng phát triển nghiệp vụ tín dụng - TTKDTM nâng cao lực cạnh tranh NHTM thúc đẩy dịch vụ khác phát triển Hiện nay, có mặt NHTM quốc doanh có góp mặt nhiều tổ chức ngân hàng nớc ngoài, tổ chức phi ngân hàng nh bảo hiểm, bu diện cung cấp số dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Khách hàng ngày có nhiều hội lựa chọn dịch vụ ngân hàng cho thoả mÃn nhu cầu tốt nhất, chi phí thấp nhất, độ an toàn cao nhất, nhanh chóng thuận tiện Do vậy, để thu hút khách hàng đến sử dụng dịch vụ ( Trang TTKDTM ) ngân hàng phải không ngừng cải tiến dịch vụ để thắng cạnh tranh, tích cực áp dụng công nghệ đại, đổi phong cách giao dịch - TTKDTM có vai trò quản lý vĩ mô nhà nớc Việc TTKDTM qua ngân hàng đòi hỏi hoạt động toán khách hàng phải qua ngân hàng phải mở tài khoản ngân hàng Vì vậy, thông qua hoạt động TTKDTM nhà nớc kiểm soát đợc lợng tiền mặt lu thông thị trờng để có biện pháp quản lý lạm phát, quản lý biến động thị trờng, thiết lập sách tµi chÝnh – Hai Bµ Tr tiỊn tƯ qc gia Bên cạnh việc toán qua ngân hàng kiểm soát đợc tình trạng thu chi doanh nghiệp hạn chế tình trạng tham ô, chi tiêu mờ ám, chốn thuế, rửa tiềntiền mặt Tóm lại, TTKDTM kinh tế thị trờng có vai ttrò đặc biệt quan trọng chủ thể toán, trung gian toán, đối tợng quan quản lý nhà nớc Đứng góc độ ngành phản ánh trung thực mặt hay trang thiết bị sở vật chất ngành tầm vĩ mô TTKDTM phản ánh trình độ phát triển kinh tế dân trí nớc Bên cạnh đó, việc áp dụng thành tựu khoa học công nghệ vào công tác TTKDTM làm cho hệ thống ngân hàng ngày trở nên đại góp phần ổn định phát triển hệ thống tài quốc gia, đẩy mạnh trình hội nhập quốc tế ii sơ lợc trình ph¸t triĨn ttkdtm ë viƯt nam TTKDTM nỊn kinh tế kế hoạch hoá tập trung Trong thời kỳ nµy, nỊn kinh tÕ níc ta gåm cã hai thµnh phần kinh tế kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể Về hoạt động ngân hàng, với hệ thống ngân hàng đóng vai trò ba trung tâm kinh tế trung tâm tiền tệ, trung tâm tín dụng trung tâm toán Điều đòi hỏi ngân hàng phải xây dựng chế nghiệp vụ có chế TTKDTM để đáp ứng nhu cầu kinh tế kế hoạch hoá tập trung Đặc điểm hoạt động toán thời gian là: - nhnn buộc đơn vị tổ chức kinh tế phải mở tài khoản ngân hàng phải tập trung toán qua ngân hàng - TTKDTM chủ yếu thực khu vùc kinh tÕ quèc doanh cßn kinh tÕ tËp thể áp dụng có mức độ Kinh tế t nhân cha đợc thừa nhận nên không áp dụng TTKDTM khu vục - Vai trò trung tâm toán ngân hàng ngày phát huy hiệu cao, quan hệ toán đợc mở rộng, ngân hàng thủ quỹ kế toán phục Trang vụ khách hàng mà ngời tài trợ cho c¸c xÝ nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tÕ vỊ nhu cầu vốn lu động phát sinh trình toán - Ngân hàng ngời thực kiểm soát hợp đồng kinh tế, hợp đồng toán bảo vệ lợi ích hợp pháp bên tham gia toán, kiểm soát việc tôn trọng nguyên tắc quản lý kinh tế tài chủ Chủ nghĩa xà hội Tuy nhiên, giai đoạn hoạt động toán bộc lộ nhiều hạn chế: + Níc ta míi chØ cã NHNN më chi nh¸nh tới cấp tỉnh, cấp huyện Nam chi nhánh NHNN đơn vị toán, công tác toán công tác toán qua ngân hàng sử dụng phơng thức toán chuyển tiền Từ đơn vị toán chuyển tiền nhận tiền đến đơn vị toán khác nớc + Kỹ thuật, công nghệ toán lạc hậu, hình thức toán đơn điệu hiệu Kỹ thuật toán lạc hậu chủ yếu làm thủ công, gây sai sót thời gian toán không kịp thời, toán chủ yếu phục vụ quan đoàn thể, xí nghiệp quốc doanhtiền mặt.ngời dân cha có điều kiện toán qua ngân hàng Vì kinh tế vận hành chế quan liêu, bao cấp nên đội ngũ nhân viên, cán ngân hàng quan tâm đến chất lợng phục vụ, vốn bị ứ đọng, cửa quyền giao dịch, không phát huy đợc chức ngân hàng quay vòng vốn nhanh, thúc đẩy kinh tế phát triển + Thủ tục toán rờm rà, phức tạp; thời gian toán chậm Điều tạo cho ngời dân tâm lý không thích toán chuyển khoản mà thích toán tiền mặt dẫn đến lợng tiền mặt tung lu thông lớn gây tình trạng lạm phát cao Năm 1988, hệ thống NHTM đựơc hình thành chức kinh doanh tách khỏi chức quản lý NHNN Đây thử nghiệm cải tổ hệ thống tổ chức hoạt động ngân hàng theo QĐ 28/HĐBT sau nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 tổ chức máy NHNN Mặt khác, phủ giao quyền cho Tổng giám đốc ngân hàng ban hành sửa đổi thể lệ, chế TTKDTM mô hình tổ chức hệ thống ngân hàng thay đổi Các văn hớng dẫn chế độ nghiệp vụ ngân hàng liên hàng thời gian hoàn toàn dựa luân chuyển chứng từ dài, thủ tục rờm rà máy móc việc lập, kiểm soát, ký, luân chuyển lu trữ chứng từ Từ năm 1988 đến 1900, NHNN thành lập hệ thống văn phòng đại diện hầu hết quận, huyện làm cầu nối toán NHTM thực chức Trang kiểm soát khả toán NHTM Đây giai đoạn độ chuyển từ mô hình quản lý tập trung sanh mô hình quản lý ngân hàng hai cấp Việc toán quản lý vốn NHTM Việt Nam giai đoạn thành lập thuộc NHNN Nhìn chung hoạt, hoạt động toán thời kỳ cha thực phát huy đợc lợi ích vốn có nó.Vì việc mở rộng hoạt động toán cồn nhiều hạn chÕ TTKDTM ë thêi kú nỊn kinh tÕ chun sang chế thị trờng Để đáp ứng đợc nhu cầu phát triển kinh tế, hoạt động ngành ngân hàng đà có chuyển biến tích cực mặt, hoạt động TTKDTM NHNN Việt Nam đà ban hành nhiều định, thông t, văn bản, thị nhằm cải tiến hoàn thiện chế độ TTKDTM cho phù hợp với yêu cầu kinh tế Ngày 20/09/2001 Chính phủ ban hành Nghị định 64/2001/NĐ- CP hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, thay cho Nghị định 91/CP ban hành ngày 25/11/1993 tổ chức TTKDTM Và thời gian gần đây, ngày 26/03/2002 NHNN ban hành Quyết định số 226/2002/QĐ- NHNN việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định thay cho Quyết định số 22/QĐNH1 ngày 21/02/1994 Quyết định số 144/QĐ- NH1 ngày 30/06/1994 Ngày 08/10/2002, Thống đốc NHNN đà ban hành Quyết định số 1092/2002/QĐ- NHNN việc ban hành Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định thay cho phần II phần III Thông t số 08/TT- NH ngày 02/06/1994 NHNN Việt Nam Mới đây, ngày 10/12/2003 Chính phủ ban hành Nghị định 159/2002/NĐ- CP cung ứng sử dụng séc Hệ thống ngân hàng đà hình thành mạng lới toán thống ngân hàng toàn quốc với nhiều phơng tiện toán đại, tiện lợi, an toàn mang lại hiệu cao Thời gian toán nhanh gọn đà tránh đợc việc chiếm dụng vốn lẫn tổ chức kinh tế C¸c nghiƯp vơ to¸n bï trõ, to¸n v·ng lai liên ngân hàng qua mạng vi tính, toán thu hộ chi hộ đà đợc sử dụng phổ biến phát huy tốt tác dụng; ngân hàng đà triển khai số công cụ toán nh thẻ tín dụng, máy rút tiền tự động ATMtiền mặt.đồng thời có cải tiến sửa đổi hình thức to¸n: nhiƯm thu (UNT), nhiƯm chi (UNC), SÐc, Thẻ toán, th tín dụng cho phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế Việc áp dụng rộng rÃi công nghệ tin học toán tất cấp ngân hàng đợc thể thông qua số Quyết định: Quyết định 1557/2001/QĐ- Trang NHNN ngày 14/12/2001 Thống đốc NHNN ban hành quy chế toán bù trừ điện tử liên ngân hàng; Quyết định số 212/2002/QĐ- NHNN ngày 20/03/2002 Thống đốc NHNN ban hành quy trình nghiệp vụ toán bù trừ điện tử liên ngân hàng; Quyết định số 44/2002/QĐ- TTg ngày 21/03/2002 Thủ tớng phủ việc sử dụng chứng từ điện tử làm chứng từ kế toán đẻ hạch toán toán vốn tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Quyết định số 309//2002/QĐ- NHNN ngày 09/04/2002 Thống đốc NHNN ban hành quy chế toán điện tử liên ngân hàng Kể từ hệ thống NHNN áp dụng công nghệ tin học vào toán đà làm giảm thời gian toán hạn chế đợc nhiều sai sót nhầm lẫn, đà tạo niềm tin với khách hàng nớc khách hàng nớc Khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng phục vụ mình, khách hàng mở tài khoản nhiều ngân hàng khác nhau, lựa chọn phơng thức toán phù hợp Nh vậy, cần phải nhận thức hoạt động toán nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần phải đổi phơng thức phục vụ, đảm bảo an toàn, nhanh chóng, thuận tiện xác thoả mÃn nhu cầu tốt khách hàng Để làm tốt đợc điều chủ thể tham gia toán phảit tuân thủ quy định định iii quy định mang tính nguyên tắc ttkdtm TTKDTM có tác dụng to lớn kinh tế Tuy nhiên, việc TTKDTM qua ngân hàng phải đợc tuân thủ theo nguyên tắc chặt chẽ, nhằm tạo điều kiện tổ chức công tác toán đợc an toàn nhanh chóng, thuận tiện, xác Các định Chính phủ định Thống đốc NHNN nh đà nêu văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán lÃnh thổ Việt Nam Các định phần đà đáp ứng đợc nhu cầu toán thành phần kinh tế, tổ chức kinh tê cá nhân tham gia vào thể thức toán qua ngân hàng 1.Những quy định chung Các doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tÕ, c¸c tỉ chøc x· hội, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Khi toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, ngời sử dụng dịch vụ toán phải tuân theo quy định hớng dẫn tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc lập chứng từ toán, phơng thức nộp lĩnh tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán Trang Tổ chức cung ứng dịch vụ toán (sau gọi tắt ngân hàng) phải kiểm soát chứng từ toán khách hàng trớc hạch toán toán, đảm bảo lập thủ tục quy định, dáu (nếu có đăng ký mẫu) chữ ký chứng từ toán với mẫu đà đăng ký ngân hàng (nếu chữ ký tay) với chữ ký điện tử ngân hàng cấp (nếu chữ ký điện tử) khả toán khách hàng đủ để chi trả số tiền chứng từ hay không? Tuỳ theo quan hệ giao dịch mua bán, cung ứng dich vụ với mà khách hàng lựa chọn số dịch vụ toán sau: - Thanh toán băng séc - Thanh to¸n b»ng nhiƯm thu (UNT) - Thanh to¸n Uỷ nhiệm chi (UNC) - Thanh toán thẻ toán - Thanh toán th tín dụng Và dịch vụ toán nớc khác theo quy định củ pháp luật Quy định bên chi trả Để đảm bảo việc toán theo quy định pháp luật, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số d tài khoản tiìen gửi ngân hàng trờng hợp chi số d (nếu không đợc phép) chậm trễ toán bị xử lý thao pháp luật Khi thực toán qua ngân hàng ngời trả tiền phải sử dụng chứng từ theo mẫu quy định, đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp đồng thời chịu trách nhiệm sai sót, lợi dung giấy tờ toán ngời đợc chủ tài khoản uỷ quyền ký thay Phát hành Séc không đủ khả toán, việc phải chịu trách nhiệm trả số tiền truy đòi theo quy định Điều 41 Nghị định 159/2003/NĐ- CP cung ứng sử dụng séc phải bị xử lý nh sau: - Nếu vi phạm lần thứ nhất, ngời thực toán có trách nhiệm gửi thông báo cảnh cáo đến ngời ký phát - Nếu tái phạm lần thứ hai, ngời thực toán có trách nhiệm đình tạm thời quyền ký phát Séc ngời tái phảmtong vòng 03 tháng, không cung ứng Séc trắng tron thời hạn nói trên, đồng thời thu hồi Séc trắng đà cung ứng cho ngời tái phạm - Nếu tái phạm lần thứ ba, ngời thực toán có trách nhiệm đinh vĩnh viễn quyền ký phát Séc ngời tái phạm, thu hồi toàn Séc trắng đà cung Trang ứng cho ngời tái phạm, đông thời thông báo tên, địa chỉ, số chứng minh th nhân dân (hoặc giấy tờ có hiệu lực tơng tụ theo quy định pháp luật), số tiền không đủ khả toán Séc ngời cho NHNN Quy định bên thụ hởng Sau giao hàng cung ứng dịch vụ theo hợp đồng đà ký Bên thụ hởng có quyền yêu cầu bên chi trả toán, hình thức là: Séc, UNTtiền mặt - Nếu toán bắng Séc ngời thụ hởng nhận Séc phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tờ Séc (ghi đầy đủ yếu tố quy định tờ Séc, không sửa chữa tẩy xoá tờ Séc) Nếu thiếu yếu tố không hợp lệ giá trị toán Nếu Séc đà hiệu lực toán nh hết thời hạn ngời thụ hởng phải yêu cầu ngời phát hành đổi tờ Séc qúa hạn - Đối với hình thức toán UNT, Th tín dụng, bên thụ hởng đợc trả tiền xuất trình hoá đơn chứng từ giao hàng theo hợp đồng đà ký kết, bên bán phải nộp giấy tờ toán cho ngân hàng theo thời hạn quy định Quy định ngân hàng - Ngân hàng cung cấp đầy đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng - Ngân hàng phải có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng toán, thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản, tổ chức toán kịp thời xác, an toàn tài sản - Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát chặt chẽ chứng từ hình thức nội dung đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp khớp - Ngân hàng thực kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trờng hợp vi phạm - Ngân hàng đợc qun tõ chèi thùc hiƯn to¸n nÕu chøng tõ toán không hợp lệ, hợp pháp, tài khoản khách hàng không đủ số số d nộ dung toán không phù hợp quy định pháp luật - Ngân hàng phải trì khả toán đảm bảo toán xác, kịp thời, đầy đủ Ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thờng thiệt hại cho khách hàng toán chậm trễ lỗi ngân hàng gây - Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu phí dịch vụ theo quy định Thống đốc NHNN IV nội dung hình thức ttkdtm áp dụng việt nam Trang 10 ... mô nhà nớc Việc TTKDTM qua ngân hàng đòi hỏi hoạt động toán khách hàng phải qua ngân hàng phải mở tài kho? ??n ngân hàng Vì vậy, thông qua hoạt động TTKDTM nhà nớc kiểm soát đợc lợng tiền mặt lu thông. .. Séc chuyển kho? ??n Séc chuyển kho? ??n tờ séc chủ tài kho? ??n phát hành trực tiếp giao cho ngời hởng nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Séc chuyển kho? ??n có phạm vi toán: Giữa hai khách hàng mở tài kho? ??n... xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích từ tài kho? ??n ngời chi trả để chuyển vào tài kho? ??n ngời thụ hởng mở ngân hàng, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng “ Vai trß cđa TTKDTM
