Chương 4: THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU I. Tài trợ xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập khẩu II. Thẩm định tài trợ nhập khẩu III. Thẩm định tài trợ xuất khẩu I. Tài trợ xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tín dụng 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu 2. Các hình thức tài trợ xuất khẩu 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu a. Mở L / C thanh toán hàng nhập khẩu Tín dụng thư là cam kết của NH mở L/C đối với nhà xuất khẩu, rằng NH sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản do NH mở L/C chỉ ra b. Chấp nhận hối phiếu (chấp phiếu): Là loại tín dụng đảm bảo cho người nhập khẩu sẽ được vay tiền nếu thiếu tiền thanh toán khi hối phiếu đến hạn. 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu c. Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu: Khi ngân hàng nhận được các chứng từ đòi tiền hợp lý từ NH phục vụ người XK. Nếu nhà NK chưa thanh toán được và yêu cầu NH phục vụ người nhập khẩu tài trợ thì NH có thể cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu trong trường hợp này. 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu a. Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở b. Chiết khấu hối phiếu c. Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ d. Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu 2. Các hình thức tài trợ xuất khẩu e. Bao thanh toán quốc tế (International Factoring) thực hiện theo công ước quốc tế của UNIDROIT năm 1988 được hiểu là : Đó là sự tài trợ cho bên cung ứng gồm: cho vay và ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu và đảm bảo rủi ro khi bên nhập khẩu không thanh toán. 2. Các hình thức tài trợ xuất khẩu • Đối tượng thẩm định tài trợ XNK là mức độ tin cậy và tính chất khả thi của hợp đồng XNK mà khách hàng làm cơ sở vay vốn NH. • Mục tiêu thẩm định tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng thu hồi nợ từ việc tài trợ cho hợp đồng XNK trước khi NH quyết định cấp tín dụng. 3. Đối tượng và mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập khẩu 1. Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu 2. Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp đồng nhập khẩu. 3. Thẩm định tài chính của khách hàng 4. Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 5. Thẩm định kỹ năng và trình độ quản lý của người điều hành II. Thẩm định tài trợ nhập khẩu a. Thẩm định tính pháp lý của hợp đồng nhập khẩu:  Tính pháp lý trong nước  Tính pháp lý quốc tế Phòng thanh toán quốc tế là nơi am hiểu nhất về tình trạng pháp lý của các hợp đồng nhập khẩu. 1. Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu [...]...1 Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu b Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu gồm :  Nhập để bán : Cần thẩm định về nhu cầu thị trường, thị phần của khách hàng xin tài trợ, giá cả và dự báo biến động của giá cả, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ … 1 Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu b Thẩm định hiệu quả tài chính... quả tài chính của hợp đồng XK Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp XK Thẩm định tài sản đảm bảo cho khoản tài trợ xuất khẩu Thẩm định kỹ năng và trình độ quản lý của người điều hành doanh nghiệp Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu    Thẩm định doanh thu và chi phí của hợp đồng XK Doanh thu thể hiện trong L/C Chi phí thể hiện trong phương án SXKD Thẩm định hiệu quả tài chính... doanh 4 Thẩm định tài chính đảm bảo nợ vay    Tính pháp lý của tài sản đảm bảo Đánh giá giá trị của tài sản đảm bảo Khả năng thanh lý thu hồi nợ của tài sản đảm bảo 5 Thẩm định kỹ năng và trình độ quản lý của người điều hành    Thẩm định thông qua lý lịch Thông qua giao tiếp Thông qua các thông tin khác III Thẩm định tài trợ xuất khẩu      Thẩm định tính pháp lý của hợp đồng XK Thẩm định hiệu... đồng nhập khẩu gồm :  Nhập nguyên vật liệu để sản xuất : Tình hình sản xuất NVL trong nước thay thế cho hàng nhập khẩu  Sản phẩm sản xuất ra từ NVL nhập khẩu được tiêu thụ ở thị trường nội địa hay xuất khẩu  Thẩm định tính khả thi của phương án SXKD  2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp đồng nhập khẩu Rủi ro ngoại hối thể hiện là sự tăng giá của ngoại tệ so với nội tệ Khách hàng nhập khẩu. .. SXKD Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu    Thẩm định rủi ro ngoại hối khi thực hiện hợp đồng xuất khẩu Thẩm định tổn thất giao dịch : Ngoại tệ giảm giá so với đồng nội tệ Thẩm định tổn thất kinh tế do ngoại tệ giảm giá Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu  Thẩm định rủi ro khi thực hiện hợp đồng bao thanh toán xuất khẩu 1) Đơn vị XK và NK ký kết hợp đồng mua bán... toán nhập khẩu Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu 9 10 11 12 13 Đơn vị bao thanh toán ứng trước tiền cho đơn vị XK Vào ngày đáo hạn hoặc sau ngày đáo hạn một thời gian, đơn vị bao thanh toán đòi nợ đơn vị nhập khẩu Đơn vị nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị bao thanh toán Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu. .. tổn thất: Tổn thất giao dịch và tổn thất kinh tế 2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp đồng nhập khẩu a Thẩm định tổn thất giao dịch Tổn thất giao dịch phát sinh là do ngoại tệ lên giá so với nội tệ làm cho chi phí thanh toán hợp đồng nhập khẩu khi đến hạn quy ra nội tệ tăng lên 2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp đồng nhập khẩu b Thẩm định tổn thất kinh tế: Phát sinh là do ngoại tệ tăng... trường đối với hàng nhập khẩu giảm xuống, đặc biệt là những mặt hàng mà trong nuớc đã sản xuất được Khi đó có thể mức bán hàng nhập khẩu khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DN nhập khẩu Thẩm định tổn thất kinh tế khó khăn hơn và phức tạp hơn nhất là trong thời điểm tỷ giá hay biến động 3 Thẩm định tài chính của khách hàng      Khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng Cơ cấu tài chính của khách... đối với đơn vị bao thanh toán 3) Đơn vị bao thanh toán tại nước XK yêu cầu tín dụng từ đơn vị bao thanh toán tại nước NK 4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu kiểm tra uy tín về mặt tín dụng của nhà nhập khẩu Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu 5) 6) 7) 8) Đơn vị bao thanh toán NK trả lời tín dụng cho đơn vị bao thanh toán XK Đơn vị bao thanh toán ký hợp đồng bao thanh toán với đơn vị... toán phần còn lại cho đơn vị xuất khẩu Quy trình bao thanh toán 1 HĐ mua bán hàng hóa Nhà Xuất khẩu 7 Giao hàng 11 Thanh toán 8 Chuyển nhượng HĐ 12 Thanh toán 10 Thu nợ khi đến hạn 5 Trả lời tín dụng 4 Đánh giá tín dụng 13 Thanh toán ƯT 9 Ứng trước 8 Chuyển nhượng HĐ 6.Ký hợp đồng bao TT 5.Trả lời 2 Yêu cầu tín dụng Đơn vị Bao TT bên Nhà XK 3 Yêu cầu tín dụng Nhà Nhập khẩu Đơn vị Bao TT bên Nhà NK . THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU I. Tài trợ xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập khẩu II. Thẩm định tài trợ nhập khẩu III. Thẩm định tài trợ xuất khẩu I. Tài trợ xuất nhập. mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập khẩu 1. Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu 2. Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp đồng nhập khẩu. 3. Thẩm định tài chính. xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tín dụng 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu 2. Các hình thức tài trợ xuất khẩu 1. Các hình thức tài trợ nhập khẩu a. Mở L / C thanh toán hàng nhập khẩu Tín