ffi SI{B Mdu siBa2a/TCTD-HN (Ban hdnh theo QD s6 t6n007/aD NHNN nsary l84n007 cna Th1ns d6 NHNN) NGA\ HiNGTHLTONC NIAI CO PHAT\ SAI GON ' HA NQI 77 T|an HL'ns Dqo - QuAn Hoan KiCm - Ha Ndi BANG CANE6I Qui 01 Tai nsay 3l Kf nam 2010 thdnq I ndn20t0 A TiI S,iN I Tian Init, Ylng bqc, dd qui II Tian gni tqi NHNN III Tian, vdng gni r+i cric TCTD khic vi cho vay cnc TCTD kh6c I Ti.:n, vang gui t4i crc TCTD khic Cho vay ctc TCTD khnc I Dlr phdng lrri ro cho vay ctc TCTD kh6c Iv Chtus knonn kinh doarh I Chr,ng kJtodn kifi doanh Dir phbrg gidm gii chuig kho,n kinn doa,ln V C:ic c6ns crr tni chinh phni sinh yi cic tni sin iii chinh kh'c vI Cho var khnch hnrg I Cho vay kh6ch hAng Du phbls rui ro cho vay khtch hang YII Chrins khoitr diu Iu I Chtas khodn dau tu sAn s)ng d€ btn Chung khoin diu tu gi[ dcn ngiy dio h4r I Du phdns gram giichfng khoin dAu tu VIll G6p v6n, dau iu dni hnn I DAu hr vio cong ty r von cop rren oourn Eau tu vno c6ng ty lier ket Eiu tu dai h?n khec Du phdns gian gin dAu ru dii han r^ rarsrn c0 dlnn l Tii sdn cii dinn htu hinlr a Neu*n suiTSCD hia hinh b Hao nin TSCD hi,u hinh Tii san c6 djnl thue di chinh Nguyan eui SO DAU NANI 3t/3t2070 0t/01/2t11) s0 cuor CHI TIEU STT ^ b TOAN 139,081,051,588 198,609,6s8,.r87 121,980,990,s01 920,13r.s7 6.609 3,016,963,021,386 6,357,324,000,662 3,0t6,963,021,386 6,157,124,000,662 l) U 16,500,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 16.500,000,000 l) I,J54,494,778 3,663,026,809 13,334,777,900,805 12,701,66,1,439,039 13,461,861.532,7t,1 12,828,748,070,948 ( (r27,083.63 r.909) 127,083,631,909) rF67 613,020,967 4,865,642,59e,:l4U ,92r,516,967 1,335,95 r,095,448 1,540,500,000,000 i,540,500,000.000 3,03'1 { r (10,808J96,000) 0,808,496,000) 269,799,000,000 269,799.000,000 0 0 U 269,799,000,000 269.199,0AA.AAA t) 851,044,304,213 853.626,176,333 122,750,888,247 t26,039.112,982 164.v2,962.744 159,196,514,905 (38,t22.471.197J (33,156,30 t,921I 0 0 0 gidTSCD , Hao nnnTSCD 728,293,415,966 ^ b I t NgqCn gklTSCD 16 hinh Hao nnn 73 TSCD v6 hthh fiLi sitr C6 r,301,143,0r5 \3,001 khic 727 ,92',7 ,587,063,35r 729_942 341 6t (2,i55.184,264) ,tJ49) 2,59r,978,193,192 1,341,764.486,546 Cec khoan phdi L\u 49r,852,568,183 4)9,678 240,909 Cic khodn lai phi ph,ii thu 516,243,595,898 t07,390J51,20? Tar sdn thuc TNDN hoan Tli hi TONG TAI SAN CO 615,4t5194,q4 r,583,882,028.91I san C6 kllAc Cric khodn dy phdng rui ro cho t) cic dL san C6 noi bang knac (720,000.000) 24,970,620,584,329 21 ,469,196,9 5'7 ,031 f- B r sd cu6r CHi TIEU STT NO s0 DAU NAr\I 0u{)t/20\o PILII TRi Vi VdN CHiT Sd Hf,tI 208,577 ,231,s79 C,tc khonn nq Chinh phn Yi NHNN Il Tiin gii ray cir c:ic ICTD khnc Tian gni cna crc TCTD khdc Vay cnc TCTD khnc III Tian gii cna khrich htng Mnc c6ng cU tli chinh phdisinh vi cdc khoin nq tii chinh khdc v V6n &i trq, ui thdc diu tu, cho yay nl TCTD phni chiu rni ro YI Phrt hanh giiy td c6 gi,i vII C6c khonnNq khnc t Crc khoan lai, phi phai Ed Thua TNDN ho,n lai phai Cic khoaLn phii Ea c6!g nq khtc Dlr phbng nli rc khtc vriL 5,272,7 45,860,709 9.9,$,401,93I,523 5,2',12.',l 9,941,403,931,521 45,860,109 0 t1,672,116,517 15,478,313,386,769 ,r82 0 44,509,644,1,11 r1,884,183,864 238,852,860,000 401,716,682.311 1,189,520,63J,782 1.10,t 11 ,613 _293 t |,241 516,226 0 229,9 tA,t',l3,722 J,015.184,028,096 qui 3,558,9t2,391 3,558.932,391 22,432,519,6t6.983 T6ng Nq phni trd vIIl eui 3t/312010 25,052,151,34,1,910 b c d e -s ,/.a 9'j2 ,ll+/ I ,/:/ Lir, ,l'r fru dri lfi\"-.,5 r1o\',r) \>;, cdc 2,043,043,182,400 V6n cnr TCTD 2,417 2'043,043,,1E2,400 2,000,000,000,000 vijn 2,538,r00,967,346 2,000,000,000,000 0 vijn dttu tt XDCB thdkq du vanco pndn 48,000,000,000 48,000.000,000 C6 phieu quY (4,956,517,600) (4,956,j r7,600) 0 t) dai CO phieu rru Vdn klrc Qut cmTcm Chenh Lach,lJnh 96,117,570.834 sir lar rd rm ich cia thiiu u 426,463.916,t60 27t,121,983,150 152.119,119.522 27l,121.983,150 2',71.344.826,638 s6 roNG Ng PHAr rR i vA voN cHU sO Htlu 24,910,620,384,329 cAc cHi TIEU NGOAI BANG 27 "469 ,t96951 ,034 tn el|f SO DAU NATV 3U3/2010 sO Chi ti6u Nghia vrt nq ti6m r46,t74 (27.524,062,048) Iech ry cid c6 ddns 102,880, h.idon Ler nhudnchua phr phoi rolalra4a naz rar tayte,a- r.";c ro, "r'ra' Chinl N-Lor I I ,045,6\2,121 0u0ll?Olt) cu6r r,241,229,710,864 1,212,350,234,555 9,868,272,900 8,981190,.100 Cam k6t Eoos nshiep vq UC 300.54,t.654,707 682,890497,082 Bao lann khtc 930.8r6,783,257 520,478347,073 Bao lann vay von 15 thdng 0,1 Lgp bi6u Kii ToSn Truong L)/ )$j h\ {; Le Thny Dung aiift 20lA MSTTB NGAN H.iNG TNrcP ?? trAu tii: Ba3otTcTD " HN lBah hanh theo 8E s6 t 6/2007/QL NHNN agily 18/12007 de Th6ne dnc NHNN) sir cdN rri Nor Tia! HmC Dao - Quao EoiLn Kiam - Hi Nii BAo cAo KfT QUA Ho4T DONG KINH DOANH Qui I nen2010 Don vi tinh vND STT Qui Chi tieu I I :l I Il tll lV V \rI t'Il Thu nhip tngdp Y6n, mua cd phin \aID Chi ,v "' X XI ? s XII XIU Thu nhap Iu lai ve cdc kio,ir thu ihap Nim 112,725,646,412 2L2,3\6,263.634 tt2,12,5,616,112 63.283,268,957 r,663,1.12,51? 17,384.190.t.1? a 689,1.16 136.86it :r4:,986.181,533 1?6,8i0,173,234 210,360.715,12t | Lti,'t6 thuin Inhoqt d6ng kinh do.nhngo?i hiii 28,7A6,1\&,723 Ldi4a thuin tri mua b6nchtugkhonn kinhdoanh 6:1.231,268,95? khic | ,446,61 \,6 ) 1,179,052,600 28,766, 5,118,9E2,576 tj179,052,600 4,691,112,599 4,156.117119 6i,60,1.580 1.6911112'599 t63,212,600 41,101P60,:129 161,086,308,s76 I27,251,131.397 Jl,i(t1,960,429 Chi phi rhud TNDN hlen hlnn 16r,0E6,10E.576 kn Linh 4Q,230,168,944 Chiphi rhud TNDN hodn lai Chi phi thu6 TNDN t',D tinh 161,086,r0E,576 E0,874.004,685 161,0E6,308,576 80,874,004,685 80,874,004,685 20,218,501 t7t E0,E7,r,004,6Es 00 Tijng roi nhuin trurc thu6 10,234,168,944 20.213.50t,17t 00 10,230,768,944 z0,2lE,50t,t7l :t0,230,768,94.1 120,855,539.632 60,655,503,514 i20,855,539,632 Kiito6nTrudrs NGAI\ iIANG ! r">-fi-!) LC t.2r\,699,124) 26?,_t59,0l] 65.60.1,580 t63,232,800 251,923,251 5,J18,982,5?6 i,.1,16.61r617 1.756,1l1,179 t27 ,257 ,437 ,392 rii ro ti! duns Chi phi dlrphdng rii ro tin drlng ',Ihny Duns 8,723 UO 1.219 266 drtng kinh donnh rruoc dqphing Lip bidu 261,559,4t1 Ldi46 thtrin tii ho.t dong kh6c pli holt.long Ldi nnujn rhuj, in horl t5,899,078,210 Chi phi hoar ddng kMc t.663,r42,511 11.18.1,190,1.17 l.4t ,1) I ,',!,19,266 (.21r.699,721) Ltird thuin tnmua bin chirg khoen dlu tu Loinhutnsauthqd NIm ?009 230,860.735.121 45,899,078.210 chj phi eui I 142.986,i8t,513 Lti,46 (huin tllholrdong dlch y'r oJ hoar d6og cuili 476,810,1?3.23,1 u lir phihoa|dongdich vu Thu ol6p ddn 689,r45,436,868 lti thuin Thu indp trt hoat dong dich Chr 2009 2\2,3\6,263,634 Chiphi liiviLcac chi phi tu@g l}ru nhip tumg !u Lui ki tndA! nim N,n 2010 Ndm2010 Nguydn vin Le 20,218,i01,171 60,655,503,514 WSHB NGAN HANC TMCP S,iI CON " I{i Miu s6: B0,la/l C.l.D-lrN !6 t6n0A7/eD,NHNN ryay eD I 8/42007 c tut l hin s dic N sdtt thns N hd nttt ) (Bar NOI hAnh heo BAo CAo LUIJ CHUYEN TIEN Tp (HgP NHAD GITIA NIEN Do pli! (llrro phtuns Qui 0i rrr$ liit ) nem 2010 DVT: STT Chi I :.'l ti6u k6 ft diu Nnm my L[y l' LUl} CHUY[N'I]trN TU HOA'I'DONG KIMI DOANH lhu niriip iai vi cdc khoin rhu ntap tuullg lu $ar dLroc I Chr phi iai vir 'lhLr nniip trhoar d6ng dich vu ohAn d,roc Chenh l6ch s6 (i6n rbLrc Lhu_/rhUc chi rri hoar dong krnl doadr cnims kho6n, virg cic uhi Dhi tuong tu da nd fidr iien rl] dli tur'r xu 1i ior rhu€ rhu nhap thuc nop irong bir dip bing nt;r6n (TnnB)/Crdor crc knoar rrAn, v?ing ii, ons vtr I gti vd cho vtry crc,t.C.t.D khac lan;,'Ci.nr, ( lan8')/Gianl cic.6ns ou t:ti hinh phii sirrt li d|l ' d t r.h J unt,, t.rrlrC v?r cic khoan cho ltry khdch hinnBuol cr p,ron! de b d.,t rdr rtr .'oc cnn ,u.d, khdc { r, J rJ tnJ(h h!rr I bJu g;r.(a KBNN, 'r;n sur rinB,,'clm' ph,t hxnh E,ar rg 1., g1 1.r, 1r, Br;) ro,u trJ tSJr ouo! rrnh !ru hurt dnngtuichrnh) Mul| ]'iCn CHUydN trN uy rbac dau tu, cho vay Ta HOAT DqNc DAU silr rii san c6 dii r lllu rt ,r,'I li, n_h!oD6 Un Tien chr ln rhann ti, (43,556,58?,554) (69,213.560.3rJ1) (43.3 I 6,549.106 ) 172,7 63,IIts,r t3l 27,395.013,489 (896,t33,517,961) rEt.731,t86,787 (6,966,373,1JrJ7) l.U 10u.000,000,000 2.3118.532,031 368.865,092 J61,9',7t),9t4,100 ri.l){8.i,/1.bLji'.\JJ,,,/,,.rr)t/tv.ttEl (2,612,961 ,886,87 J (820,17 9,275,30s ) ) 108 57/ Ji.)-', u ll.o,0o(hLi7u.Jrj4, rt.4r,r.tbE.b,)o.8/ll 806.166.839,587 699.586,544.48' lJndrCrdrn, rii tro, r21.428,691.221) nB Tang/(ciam) cdc khodn tidn Bui, ri€n v,y ciic.ICTD v6n 118.816,165 (633,r 13,46t,766) cic rir sin lir Nhtu'g tho! dni ft ci,ry ntr hod dAns l i g/(ciam) cac khoan nq Chtnh ph[ va NHNN LUiU t 4.512.235,81:t f29.145 99 ,6As hrrLjl mi.fCt.U chru rni ro thng/(ciam) cnc c6n8 c! t:ii chnrh phdr sinh va cdc khodn no tii chinh 20 U,i2J larg(CiAnt ktric vij c6ng ro hoir dorg 22 Ch ru cic quy cia TC.[D Luu chuydn tidn thuln rn ho.rr dong kinh oonnn Ir I I i.923,25 4.907.2112,852 463,000,000.000 ri,orn Lhilg thorn dru rrr dar hanl 14 (Tang/Cian idjc vd t:ii san hoat d6ng 19 Tdns/(ciint 25 108.308,262 ( ki / rx 962,691 27.IJ95,6:llJ !46 dr phbng r,ti I.ur (hu)iI rian thuiI ri hofl dgn! ki[h dor|lh rrudc trh,inB tha] ddi 1c |:)r sar r:i r6n luu ditrr Nhrrlt tltar riji i fii sdn haot tOrg ':rl!,,"'.', a (l79,rJ 16,131,050) 45,899.078.210 rC thu c'ic kl)oaD 12 (fand/ciinr 284,23 1.U70.74,1,138 bac rgoai ljen chi rd cho nhao vieD vi hoar d6ng quin i5 i6 |, \471 300.016,t61) Thu Ilnap klric I) ninl itin cu6i qui trny Nim trudc 520.205,553,400 VN 238,852,860.00{l 12,625.460.28t) (425,i22.135) ort 794,:146,866.590 4,Or)5) (1,s8 r,858,439,919) \2,9',13,O7 (58.759.473,636) ( (61 i ,392.5911,000 ) r,0s3,07s,029) (3.1,124,518,536) Page of 0 nhuong brn ISCD (5.776,038,458) ,TSCD Chi STT ' ',:,', Llv k6 tndiu nrn d6ncu6i dui nnv Ni-,qy Ni- ir"o" tia! MUJ \anr Dar oong sar) oau ru / b e li bit dong sdn dA tu Tico chi brn, thdnh li bai dong san dau xr Tidn thu ru bdn, 1lunh ier hi J:d r'r gop rdn \ro ( fl don vi khd rhu dau ru gop \on \JU r dontrl(hJc lian rhu co ru !r Inr lruan ddrr rhrd ru cdL khoan dau ru Bdp von dai I 'lidn Luu churan lian lhuar lu ho4l d0ns dnu trr r , Lrtu ( Itu\ EN lr i) (34,r24,518,536) (5,776,038,458) TltN TL troATDONGr{r cHiNtl rane von oieu ie Tidn 1hu tn ph:i1hd r gidy 1d cd 8ia dai hqn cb dn didu kien tinh vio v6n tu c6 vd cac khoan v6n vay dii han khAc Tidn chi rha rorn Bi6y rd c6 gi, dii hqn.6 dri diau kien rinh vio viin ttr cd cnc khoan ldn vay dli 0 han khdc Cd tilc lra cho c6 dong, k'i nhuan da chia Tianchi.a mua c6 phii:u rgan qug Ti€n thu duqrc bin c6 phi€u ngan qut Luu chuJ€n lian tbuan tn hoi't ilong tni (hnrh 0 lv Luu cluyen licn thunn rong 'l'ien vi ciic kloin kt (3,61s,982,9s8,48s) tuong duong tien l?i thdi di6m dAu ki 1616,1J29,1t6,4a1) 6,421,536J628'859 2,7',71,516,954,484 2,805,553,670,3?4 2,1s7,6117,37,9n VI Diiu chinh nnh hudng cda thay d6i ry gii VIi Tien vi cic klo:in ruons dntng tian t?i tbdi diijn cuiii ki K :'/ 5'tlor IIa n6i, tryd iIt_ w t:l Lgp bi6u Kii to6n rrutmg i'j i iiridlc LA T hkt DMg NGAN HAI,IG ,y:'t' Nitnl Th! Lai Phuollg Page af 1,iiv rr ttujn81nnn2010 Ciinr d6c lrl 19 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I.2010 Thông tin ngân hàng Giấy phép hoạt động 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Giấy phép hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động Ngân hàng 40 năm kể từ ngày cấp giấy phép Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Quang Hiển, Chủ tịch Ông Nguyễn Văn Lê, Thành viên Ông Nguyễn Văn Hải, Thành viên Ông Trần Ngọc Linh, Thành viên Ông Phan Huy Chí, Thành viên Ơng Trần Thoại, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Lê, Tổng Giám đốc (Tái bổ nhiệm lại ngày 08 tháng 05 năm 2007) Ông Đặng Trung Dũng, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01 tháng 09 năm 2006) Ơng Bùi Tín Nghị, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 05 tháng 06 năm 2007) Ơng Lê Đăng Khoa, Phó Tổng Giám đốc(bổ nhiệm ngày 10 tháng 04 năm 2009) Trụ sở Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam Đặc điểm hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (dưới gọi tắt “Ngân hàng”) ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động 40 năm theo 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vốn điều lệ Ngân hàng ngày 30/09/2009 2.000.000.000.0000 VND (Hai nghìn tỷ đồng Việt Nam) Hội sở Ngân hàng đặt Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Tại ngày 31/03/2010, Ngân hàng có 1397 nhân viên, cơng ty SMC có 27 nhân viên ( Cuối năm 2009: 1348 nhân viên), Tóm tắt sách kế toán chủ yếu Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Ngân hàng trình bày báo cáo tài đồng Việt Nam (VND) theo Luật Tổ chức Tín dụng, Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Tổ chức Tín dụng, chuẩn mực kế toán Việt Nam Hệ thống Kế tốn tổ chức tín dụng Việt Nam Kỳ báo cáo đơn vị tiền tệ Kỳ báo cáo Ngân hàng ngày 01/01/2010 kết thúc vào ngày 31/03/2010 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Nguyên tắc ghi nhận nghiệp vụ ngoại tệ quy đổi Theo hệ thống kế toán Ngân hàng, tất nghiệp vụ phát sinh Ngân hàng hạch toán theo nguyên tệ Tại thời điểm cuối năm, tài sản cơng nợ có nguồn gốc ngoại tệ quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế tốn Các khoản thu nhập chi phí ngoại tệ Ngân hàng hạch toán VNĐ theo tỷ giá vào ngày phát sinh thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại tài khoản kinh doanh ngoại tệ hạch toán vào báo cáo Kết Hoạt động Kinh doanh lợi nhuận để lại Chênh lệch tỷ giá phát sinh quy đổi tài sản công nợ khác ngoại tệ sang VNĐ xử lý vào doanh số khoản mục tương ứng bảng cân đối kế toán vào ngày lập báo cáo tài Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn chứng khốn có kỳ hạn cố định khoản tốn cố định xác định Ban Tổng Giám đốc có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Ngân hàng ghi nhận chứng khoán theo giá gốc cộng lãi dự thu trừ lãi chờ phân bổ Giá trị phụ trội chiết khấu (nếu có) phản ánh vào giá trị ghi sổ khoản đầu tư Lãi dự thu phân bổ theo phương pháp đường thẳng Chứng khoán giữ đến đáo hạn xem xét khả giảm giá Chứng khốn lập dự phịng giảm giá giá trị thị trường nhỏ giá trị ghi sổ Dự phòng giảm giá ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán chứng khoán giữ thời gian khơng ấn định trước, bán để đáp ứng nhu cầu khoản để ứng phó với trường hợp thay đổi lãi suất, tỉ giá, giá trị chứng khoán Ngân hàng ghi nhận chứng khoán theo giá gốc cộng lãi dự thu trừ lãi chờ phân bổ Giá trị phụ trội chiết khấu (nếu có) phản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội ánh vào giá trị ghi sổ khoản đầu tư Lãi dự thu phân bổ theo phương pháp đường thẳng Các chứng khoán đánh giá định kỳ theo giá trị thị trường dự phòng giảm giá trị lập giá trị thị trường nhỏ giá trị ghi sổ Dự phòng giảm giá ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh chứng khoán ban đầu mua nắm giữ cho mục đích kinh doanh ngắn hạn Ban Tổng Giám đốc định Ngân hàng ghi nhận chứng khoán theo giá gốc vào ngày giao dịch Trong kỳ tiếp theo, chứng khoán tiếp tục ghi nhận theo giá gốc Tuy nhiên, giá trị thị trường chứng khoán Ngân hàng theo dõi để đánh giá khả giảm giá giá trị thị trường thấp giá gốc Ngoại trừ trường hợp xác định giá trị thị trường cách chắn giá trị chúng tính dựa nguyên giá sau trừ tổn thất ước tính (nếu có) Lãi lỗ từ kinh doanh chứng khốn ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo số Các khoản cho vay Các khoản cho vay ngắn hạn có kỳ hạn năm; khoản cho vay cho thuê tài trung hạn có kỳ hạn từ năm đến năm khoản cho vay cho thuê tài dài hạn có kỳ hạn năm kể từ ngày giải ngân Việc phân loại nợ lập dự phịng rủi ro tín dụng thực theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các khoản cho vay phân thành năm nhóm nợ vào tình hình trả nợ yếu tố định tính sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn • Các khoản nợ hạn mà Ngân hàng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; • Các khoản nợ hạn 10 ngày Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; Nhóm 2: Nợ cần ý • Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; • Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn cấu lại Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn • Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Hà Nội • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; • Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Nhóm 4: Nợ nghi ngờ • Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Nhóm 5: Nợ có khả vốn • Các khoản nợ hạn 360 ngày; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; • Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007, khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp Ngân hàng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi; khách hàng có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ hạn xử lý, khắc phục Ngân hàng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro xảy trường hợp sau đây: • Khi có diễn biến bất lợi từ tác động tiêu cực đến môi trường kinh doanh lĩnh vực kinh doanh; • Các tiêu tài khách hàng khả trả nợ khách hàng bị suy giảm; • Khách hàng không cung cấp cho Ngân hàng thơng tin tài kịp thời, đầy đủ xác để Ngân hàng đánh giá khả trả nợ khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Hà Nội Dự phịng rủi ro tín dụng: Việc tính dự phịng cụ thể tỷ lệ áp dụng cho nhóm nợ sau: Nhóm Loại Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tỷ lệ dự phòng cụ thể 0% 5% 20% 50% 100% Tài sản cố định Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm toàn chi phí mà Ngân hàng phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản suốt thời gian hữu dụng ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 25 năm - Máy móc, thiết bị 03 - 05 năm - Phương tiện vận tải 06 - 10 năm - Dụng cụ quản lý phần mềm tin học 03 - 08 năm Quyền sử dụng đất khấu hao theo phương pháp đường thẳng phù hợp với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất vô thời hạn ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao 10 Tiền khoản tương đương tiền Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền, kim loại quý đá quý, tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn ngân hàng khác có thời hạn đáo hạn không tháng kể từ ngày gửi 11 Các cơng cụ tài phái sinh Các cơng cụ tài phái sinh ghi nhận bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dịch, sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý Lợi nhuận lỗ cơng cụ tài phái sinh thực ghi nhận báo cáo kết họat động kinh doanh Lợi nhuận lỗ chưa thực ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại công cụ tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 21 Tài sản cố định vơ hình - Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình kỳ này: Đơn vị tính: VND Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Tài sản cố định vơ hình khác Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính 705,385,289,421 - 20,000,000,000 - 705,385,289,421 4,557,058,194 1,358,995,400 1,262,275,400 96,720,000 5,916,053,594 322,060,000 26,296,666 26,296,666 699,890,928 270,341,485 270,341,485 1,333,333,336 356,004,634 356,004,634 348,356,666 970,232,413 1,689,337,970 2,355,284,264 652,642,785 652,642,785 3,007,927,049 705,063,229,421 705,036,932,755 3,857,167,266 4,945,821,181 18,666,666,664 18,310,662,030 727,587,063,351 728,293,415,966 20,000,000,000 Cộng 729,942,347,615 1,358,995,400 1,262,275,400 96,720,000 731,301,343,015 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình kỳ trước: Đơn vị tính: VND Khoản mục Ngun giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua kỳ - Tăng khác Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Khấu hao kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính Tài sản cố định vơ hình khác Cộng 705,385,289,421 705,385,289,421 3,136,352,250 1,420,705,944 1,229,596,944 191,109,000 4,557,058,194 20,000,000,000 20,000,000,000 728,521,641,671 1,420,705,944 1,229,596,944 191,109,000 729,942,347,615 164,280,000 157,780,000 157,780,000 322,060,000 533,119,191 166,771,737 166,771,737 699,890,928 1,000,000,000 333,333,336 333,333,336 1,333,333,336 1,697,399,191 657,885,073 657,885,073 2,355,284,264 705,221,009,421 705,063,229,421 2,603,233,059 3,857,167,266 19,000,000,000 18,666,666,664 726,824,242,480 727,587,063,351 14 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 22 Tài sản Có khác Đơn vị tính: VND 31/03/2010 VND Năm 2009 VND 99,907,468,208 69,007,311,153 391,945,100,175 350,670,929,756 - (720,000,000) Tài sản Có khác 1,583,882,028,911 615,415,794,430 Tổng 2,075,734,597,294 1,034,374,035,339 Chi phí xây dựng dở dang Các khoản phải thu (*) Dự phịng rủi ro cho tài sản Có khác (*): Không bao gồm tài sản thuế thu nhập hoãn lại khoản phải thu từ giao dịch nội 23 Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác 31/03/2010 VND Năm 2009 VND Tiền, vàng gửi không kỳ hạn 7,974,360,709 33,867,897,146 - Bằng VND 7,941,381,503 33,835,699,521 32,979,206 32,197,625 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn 5,264,771,500,000 9,909,536,034,377 - Bằng VND 4,803,400,000,000 8,961,446,534,377 461,371,500,000 948,089,500,000 5,272,745,860,709 9,943,403,931,523 - Bằng vàng ngoại tệ - Bằng vàng ngoại tệ Tổng 24 Tiền gửi khách hàng - Thuyết minh theo loại tiền gửi: 31/03/2010 VND Tiền, vàng gửi không kỳ hạn - Tiền gửi không kỳ hạn VND Năm 2009 VND 3,876,914,167,727 4,082,545,231,440 3,556,748,479,654 3,882,375,891,057 - Tiền gửi không kỳ hạn vàng, ngoại tệ 15 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 320,165,688,073 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn VND - Tiền gửi có kỳ hạn vàng, ngoại tệ Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi ký quỹ Tổng 200,169,340,383 11,469,415,653,148 10,402,049,898,505 10,095,204,118,276 9,183,024,522,912 1,374,211,534,872 1,219,025,375,593 3,608,164,958 4,396,858,876 128,375,400,936 183,154,558,361 15,478,313,386,769 14,672,146,547,182 25 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 31/03/2010 VND Năm 2009 VND Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay VND 43,636,570,000 31,014,170,000 Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay vàng, ngoại tệ 873,074,144 870,013,864 44,509,644,144 31,884,183,864 31/03/2010 VND Năm 2009 VND 862,009,903 39,553,069,663 1,014,322,018,193 193,955,237,393 Dự phòng rủi ro khác: 3,558,932,393 3,558,932,393 - Dự phòng cam kết đưa 3,558,932,393 3,558,932,393 1,018,742,960,489 237,067,239,449 Tổng 26 Các khoản nợ khác Các khoản phải trả nội Các khoản phải trả bên Tổng 16 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 29 Vốn quỹ tổ chức tín dụng Đơn vị tính: Triệu đồng Số dư đầu quý Vốn Thặng dư Quỹ Dự Quỹ Dự trữ Quỹ khác Lợi nhuận Chênh lệch Quỹ Đầu tư Cổ phiếu góp/Vốn vốn cổ phịng tài bổ sung vốn thuộc vốn sau thuế/ Lỗ tỷ giá hối phát triển quỹ điều lệ đối chủ sở hữu chủ sở hữu phần lũy kế 2,000,000 48,000 (4,957) 13 65,039 33,900 3,928 271,122 Tăng quý - - Tăng vốn quý - - Lợi nhuận tăng quý - - - Trích bổ sung quỹ cho kỳ trước Tạm trích lập quỹ dự trữ Chuyển từ quỹ dự trữ sang vốn Bán cổ phiếu quỹ - - Giảm quý - Sử dụng quý - - 155,342 2,417,045 - - - - - - - - - - - 155,342 155,342 - - - - - - - - - - 27,524 - 2,483 1,307 2,973 - 34,287 - - - - - - - 2,973 Mua cổ phiếu quỹ - - - - - - - - - - Chia cổ tức kỳ trước - - - - - - - - - - Các khoản giảm khác - - - 27,524 - 2,483 1,307 - - 31,314 2,000,000 48,000 (4,957) (27,524) 13 62,557 32,593 955 426,464 2,538,101 Số dư cuối kỳ - Cộng 155,342 - 2,973 17 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 30 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Quý I.2010 VND Thu nhập lãi tiền gửi Thu nhập lãi tiền gửi cho vay khách hàng Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ Thu nhập lãi cho thuê tài Thu khác từ hoạt động tín dụng Tổng Quý I.2009 VND 653,785,465,229 340,842,397,628 473,863,821,287 267,522,455,227 179,921,643,942 73,319,942,401 - - 35,360,971,639 2,143,983,905 689,146,436,868 342,986,381,533 30 Chi phí lãi khoản chi phí tương tự Quý I.2010 VND Quý I.2009 VND Trả lãi tiền gửi 469,760,462,211 230,221,084,100 Trả lãi tiền vay 5,362,797,026 630,171,060 120,938,563 9,479,961 476,830,173,234 230,860,735,121 Chi phí hoạt động tín dụng khác Tổng 31 Lãi/ lỗ từ hoạt động dịch vụ Quý I.2010 Quý I.2009 VND VND 63,283,268,957 1,663,142,517 - Hoạt động toán 5,825,183,655 1,130,414,564 - Hoạt động bảo lãnh 3,155,467,544 120,370,138 786,200,292 29,578,845 64,451,945 40,470,031 - Thu phí dịch vụ khác 53,451,965,521 342,308,939 Chi phí dịch vụ liên quan 17,384,190,747 1,411,219,266 816,386,505 541,361,293 - Hoạt động ngân quỹ 650,194,321 183,693,417 - Chi phí dịch vụ khác 15,917,609,921 686,164,556 Lãi/ lỗ từ hoạt động dịch vụ 45,899,078,210 251,923,251 Thu phí dịch vụ - Hoạt động ngân quỹ - Dịch vụ đại lý - Hoạt động toán 18 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 32 Lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Quý I.2010 Quý I.2009 VND VND Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 40,132,926,281 6,045,054,323 - Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao 29,266,257,879 6,023,099,619 - Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ 10,866,668,402 21,954,704 Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối 11,346,807,558 926,071,747 - Chi kinh doanh ngoại tệ giao 2,664,805,735 891,071,747 - Chi công cụ tài phái sinh tiền tệ 8,682,001,823 35,000,000 28,786,118,723 5,118,982,576 Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 33 Lãi/ lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh Doanh Quý I.2010 Quý I.2009 VND VND Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh - Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh - Chi phí dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh - Lãi/ lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh - (211,699,724) Cổ tức nhận kỳ từ góp vốn, mua cổ phần: Quý I.2010 VND 163,232,800 Quý I.2009 VND - - Từ chứng khoán Vốn kinh doanh 163,232,800 Tổng 163,232,800 (211,699,724) 34 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần - ] 19 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 35 Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh khác Quý I.2010 VND Quý I.2009 Thu nhập từ hoạt động khác 1,446,611,617 4,756,717,179 - Thu từ hoạt động kinh doanh khác 1,446,611,617 4,756,717,179 267,559,017 65,604,580 267,559,017 65,604,580 1,179,052,600 4,691,112,599 Quý I.2010 VND Quý I.2009 3,239,930,708 945,395,595 53,212,079,911 21,589,167,409 46,810,215,435 18,496,151,263 2,769,048,608 1,622,195,940 - 1,000,000 Chi phí liên quan đến hoạt động khác - Chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh khác Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh khác VND 36 Chi phí hoạt động Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên VND Trong đó: - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi công tác xã hội Chi tài sản Trong đó: Khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý công vụ 3,100,000 18,287,121,642 9,517,769,326 5,854,753,030 3,134,322,203 50,213,072,453 7,745,289,212 439,805,155 389,916,033 90,631,636 4,417,000 2,305,232,678 1,304,338,887 127,257,437,392 41,101,960,429 Trong đó: - Cơng tác phí - Chi hoạt động đoàn thể ngân hàng Chi nộp phí bảo hiểm, bảo đảm tiền gửi khách hàng Tổng 20 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 37 Tiền khoản tương đương tiền Quý I.2010 Năm 2009 VND VND Tiền mặt khoản tương đương tiền quỹ 198,609,658,487 139,086,012,088 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 121,980,990,501 920,131,576,609 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 2,484,963,021,386 5,362,319,040,162 Tổng 2,805,553,670,374 6,421,536,628,859 38 CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN CÁC CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Mục tiêu Ngân hàng tối đa hóa giá trị đầu tư cổ đông, giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tình hình tài lành mạnh Do vậy, việc sử dụng cơng cụ tài chính, bao gồm nhận tiền gửi khách hàng đầu tư vào tài sản tài có chất lượng cao trở thành hoạt động mang tính then chốt giúp Ngân hàng đạt mức chênh lệch lãi suất cần thiết Xét từ khía cạnh quản lý rủi ro, điều đòi hỏi Ngân hàng kết hợp cách cân đối cam kết ngoại bảng (như bảo lãnh thư tín dụng) với khoản cho vay (bằng đồng nội tệ ngoại tệ) cá nhân tổ chức thuộc mức độ tin cậy khác Bên cạnh đó, Ngân hàng đầu tư phần vốn lưu động vào chứng khoán đầu tư hay cho ngân hàng khác vay Những rủi ro liên quan đến trao đổi ngoại tệ thay đổi lãi suất quản lý thông qua áp dụng hạn mức trạng thái nhằm hạn chế tập trung mức đồng thời tham gia vào hoạt động có tác dụng cân lẫn để giảm thiểu rủi ro Thông qua việc nắm giữ nhiều tài sản cơng cụ tài có chất lượng cao, cấu bảng cân đối kế toán hợp Ngân hàng có đủ khả phịng ngừa rủi ro trọng yếu trình hoạt động kinh doanh đảm bảo khả khoản Thêm vào đó, Ngân hàng tham gia vào nhiều giao dịch phịng ngừa rủi ro liên quan đến cơng cụ tài cam kết hốn đổi ngoại tệ cho mục đích quản lý rủi ro lãi suất Trong q trình quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng sử dụng có hiệu Cẩm nang Tín dụng ghi chi tiết sách thủ tục cho vay hướng dẫn thực để chuẩn hóa hoạt động tín dụng Ngân hàng Rủi ro khoản hạn chế thông qua việc nắm giữ số lượng lớn tiền mặt khoản tương đương tiền dạng tài khoản Nostro, khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác giấy tờ có giá Các tỷ lệ an tồn có tính đến yếu tố rủi ro sử dụng để quản lý rủi ro khoản Ngân hàng thường tiến hành đánh giá chênh lệch lãi suất, so sánh với thị trường nước quốc tế để có điều chỉnh kịp thời Thêm vào đó, việc áp dụng quy trình quản lý rủi ro nội trở nên hiệu nhờ việc triển khai Hệ thống Quản lý Vốn Tập trung Hệ thống Thanh tốn Tập trung, theo tồn giao dịch vốn toán Ngân hàng Hội sở thực Việc cho phép Ngân hàng giám sát hiệu biến đổi vốn giảm sai sót xảy thủ tục phức tạp không cần thiết 21 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Hà Nội 39 RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Ngân hàng kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn mức toán tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận khách hàng lĩnh vực địa lý, ngành nghề Ngân hàng thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác dựa yếu tố định tính, định lượng Hạn mức tín dụng khách hàng thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, khách hàng xếp loại mức độ rủi ro Mức độ rủi ro sửa đổi, cập nhật thường xuyên 40 RỦI RO THỊ TRƯỜNG 40.1 Rủi ro lãi suất Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài kỳ định lại lãi suất gần khoản mục tài sản nguồn vốn Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản công nợ Ngân hàng: ► Tiền mặt, vàng bạc đá quý; góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản có khác, trừ ủy thác đầu tư) xếp loại khoản mục không bị ảnh hưởng định lại lãi suất; ► Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại đến tháng; ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh tính dựa thời gian đáo hạn thực tế thời điểm lập báo cáo tài loại chứng khoán; ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay TCTD; khoản cho vay khách hàng; khoản nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; khoản tiền gửi vay Tổ chức tín dụng khoản mục tiền gửi khách hàng xác định sau: Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế hợp đồng cho vay có thời gian đáo hạn lại tháng xác định dựa thời gian đáo hạn lại; hợp đồng có thời gian đáo hạn cịn lại tháng xếp vào loại từ tháng đến tháng kỳ định lại lãi suất Ngân hàng tối đa tháng lần 22 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản mục nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro tính dựa thời gian đáo hạn cịn lại hợp đồng; ► Thời hạn định lại lãi suất khoản nợ khác xếp vào khoản mục không bị ảnh hưởng định lại lãi suất kỳ hạn từ tháng đến tháng Trong thực tế, khoản mục có thời gian định lại lãi suất khác Đơn vị: triệu đồng 23 Quá hạn NgânSẢN Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội TÀI hàng Không chịu lãi Đến 01 tháng Từ 01 - 03 tháng Từ 03 - 06 tháng Từ 06 - 12 tháng Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm Tổng 01 Tiền mặt vàng bạc, đá quý - 198,610 - - - - - - 198,610 02 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác (*) - - 121,981 - - - - - 121,981 - - 1,731,171 985,792 150,000 80,000 70,000 - 3,016,963 - 16,500 - - - - - - 16,500 - 1,354 - - - - - - 1,354 03 04 05 Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) 06 Cho vay khách hàng (*) 503,541 - 1,536,567 1,895,326 2,570,847 2,000,603 4,071,541 883,437 13,461,862 07 Chứng khoán đầu tư (*) - 20,080 - 300,000 240,500 880,000 3,087,842 50,000 4,578,422 08 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - 269,799 - - - - - - 269,799 09 Tài sản cố định bất động sản đầu tư - 892,174 - - - - - - 892,174 10 Tài sản Có khác (*) - 2,591,978 - - - - - - 2,591,978 503,541 3,990,495 3,389,719 3,181,118 2,961,347 2,960,603 7,229,383 933,437 25,149,643 - - 4,724,691 506,632 150,000 100,000 - - 5,481,323 - - 9,474,088 3,389,972 1,037,378 1,273,187 303,687 - 15,478,313 - - - - - - - - - - - - - - - 44,510 - 44,510 - - - - 35,260 203,593 - - 238,853 - 1,189,521 - - - - - - 1,189,521 - 1,189,521 14,198,780 3,896,604 1,222,639 1,576,780 348,197 - 22,432,520 503,541 2,800,975 (10,809,060) (715,487) 1,738,708 1,383,823 6,881,186 933,437 2,717,123 - - - - - - 503,541 2,800,975 (10,809,060) 1,383,823 6,881,186 933,437 Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà 01 nước tổ chức tín dụng khác 02 03 04 Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro 05 Phát hành giấy tờ có giá 06 Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng (715,487) - 1,738,708 - 2,717,123 24 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 40.2 Rủi ro tiền tệ Phân loại tài sản công nợ theo loại tiền tệ quy đổi sang VNĐ vào ngày 31 tháng 03 năm 2010 sau: Don vi: VND Chỉ tiêu EUR quy đổi VND USD quy đổi VND Các ngoại tệ khác quy đổi VND Tài sản 01 Tiền mặt vàng bạc, đá quý 02 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác (*) 03 21,078,421,875 22,673,448,022 49,827,783,632 44,992,042,128 199,704,837,184 3,521,600 7,589,687,871 70,909,727,107 44,992,042,128 229,967,973,077 - - 04 05 06 07 08 09 10 Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu 01 Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác 02 Tiền gửi khách hàng 03 04 - Tổng 183,296,104,425 - 2,039,856,900,075 - 2,223,153,004,500 - 801,920,537 24,620,340,667 - 25,422,261,204 227,849,894,859 2,359,001,903,686 7,593,209,471 2,594,445,008,016 141,487,500,000 319,916,979,206 - 461,404,479,206 75,609,378,819 1,663,190,925,818 948,413,695 1,739,748,718,332 - - 873,074,144 - 873,074,144 10,769,864,333 - 11,115,023,353 - Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro 05 06 Các khoản nợ khác 07 Vốn quỹ Phát hành giấy tờ có giá Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội ngoại bảng 345,159,020 217,442,037,839 1,994,750,843,501 948,413,695 2,213,141,295,035 10,407,857,020 2,136,549,382 364,251,060,185 704,758,087,162 6,644,795,776 2,240,137,950 381,303,712,981 2,605,560,031,369 12,544,406,402 1,069,009,147,347 8,884,933,726 2,986,863,744,350 25 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 40.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ công nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Để giảm thiểu rủi ro khoản, ngân hàng phải huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác nguồn vốn ngân hàng Đồng thời ngân hàng cần có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, theo dõi dịng tiền tương lai tính khoản hàng ngày Ngân hàng cần đánh giá dòng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản đảm bảo tài trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài đến tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Ngân hàng: ► Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần kỳ hạn khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng; ► Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán; ► Chứng khoán kinh doanh xếp vào loại kỳ hạn đến tháng; ► Thời gian đến hạn khoản tiền gửi cho vay TCTD khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn Ngoài ra, khoản cho vay khách hàng thể giá trị gốc khơng bao gồm dự phịng rủi ro; ► Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư thời gian đáo hạn xác định; ► Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dich theo yêu cầu khách hàng xếp loại không kỳ hạn Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản quay vịng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu; ► Thời gian đến hạn tài sản cố định xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích cịn lại tài sản 26 Đơn vị: VNĐ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Chỉ tiêu Quá hạn Trên 03 Đến 03 tháng tháng Trong hạn Đến 01 tháng Từ 01 - 03 tháng Từ 03 - 12 tháng Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm - - - - - - - - 1,140,792,149,736 300,000,000,000 120,000,000,000 - - - 883,436,740,134 Tổng TÀI SẢN 01 Tiền mặt vàng bạc, đá quý 02 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 03 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác (*) 04 Chứng khốn kinh doanh (*) 05 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) 06 Cho vay khách hàng (*) 07 Chứng khoán đầu tư (*) 08 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 09 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 10 Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ 01 Tiền gửi vay từ Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác 02 Tiền gửi khách hàng 03 04 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro 05 Phát hành giấy tờ có giá 06 Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh lệch khoản ròng - 503,541,446,952 198,609,658,487 121,980,990,501 1,456,170,871,650 16,500,000,000 - - 1,536,567,324,296 1,895,325,554,725 4,571,449,403,026 4,071,541,063,581 - - - - - - - - - 4,669,758,000 - 93,674,408 521,512,695 - - 2,591,978,193,192 121,980,990,501 3,016,963,021,386 16,500,000,000 1,354,494,778 198,609,658,487 1,354,494,778 13,461,861,532,714 - 269,799,000,000 269,799,000,000 54,113,977,109 791,645,382,001 851,044,304,213 - - - - 503,541,446,952 5,927,831,290,904 3,036,211,378,869 4,871,970,915,721 4,245,655,040,690 1,944,881,122,135 - - - - - - - 4,724,691,092,288 506,632,000,000 250,000,000,000 9,474,088,446,983 3,389,972,227,152 2,310,565,345,140 303,687,367,494 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,388,300,173,053 3,896,604,227,152 2,560,565,345,140 348,197,011,638 (9,460,468,882,149) (860,392,848,283) 2,311,405,570,581 3,897,458,029,052 2,591,978,193,192 - - 503,541,446,952 1,189,520,633,782 20,530,091,195,271 5,481,323,092,288 44,509,644,144 - 1,944,881,122,135 15,478,313,386,769 44,509,644,144 1,189,520,633,782 22,193,666,756,983 (1,663,575,561,713) 27 Eb-tt|J NgAn hing Thumrg m4i Cd phAn SAi Gd'n - Hn NQi 41 Ti GIA MOT S6 LOSI NGOAT TE VAO THOI DI}4M CU6I QUf 3l/8r2010 31/12/2009 aong along USD CHF "; 25 125 28.92't 18.024 JPY 206,05 EUR GBP AUD 2'7 122 30.288 18.184 204 13.703 17.608 SGD t" 13.382 16.981 Hd NAi nSay 19 lhang 04 ndn 2010 LSp bi6u l*', /l / Nguy6n Thi Lien K6 todn tru&ng /L Ninh Thi Lan Phuong ... 16 4,280,000 15 7,780,000 15 7,780,000 32 2,060,000 533 ,11 9 ,19 1 16 6,7 71, 737 16 6,7 71, 737 699,890,928 1, 000,000,000 33 3 ,33 3 ,33 6 33 3 ,33 3 ,33 6 1, 33 3 ,33 3 ,33 6 1, 697 ,39 9 ,19 1 657,885,0 73 657,885,0 73 2 ,35 5,284,264... 9.9,$,4 01, 93I,5 23 5,2'' ,12 .'',l 9,9 41, 4 03, 9 31 , 5 21 45,860 ,10 9 0 t1,672 ,11 6, 517 15 ,478, 31 3 ,38 6,769 ,r82 0 44,509,644 ,1, 11 r1,884 ,18 3, 864 238 ,852,860,000 4 01, 716 ,682. 31 1 1, 189,520,63J,782 1. 10,t 11 , 6 13 ... 17 ,33 6,820, 916 17 2 ,12 1, 8 13 33 ,15 6,8 01, 924 38 ,952,752,725 39 ,868,757,272 9, 932 , 714 ,706 15 ,11 0,2 01, 8 71 30 ,526 ,33 7,8 91 43, 902,562 , 13 4 16 , 8 13 ,598,4 31 24 ,16 0 ,19 6 ,10 3 9 41, 37 3,902 2,997,995,6 01 97 ,16 6,777,655 12 6, 039 , 712 ,981