Báo cáo tốt nghiệp “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam” MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 8 Chương I. Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại 9 1.1. Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM 9 1.1.1. Khái niệm 9 1.1.1.1. Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu 9 1.1.1.2. Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc 10 1.1.1.3. Theo định nghĩa của Việt Nam 10 1.1.2. Phân loại: 10 1.1.3. Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của NHTM: 12 1.1.4. Dấu hiệu nhận biết nợ xấu: 13 1.1.4.1. Dấu hiệu từ phía ngân hàng : 13 1.1.4.2. Dấu hiệu từ phía khách hàng: 13 1.1.5. Tác động của nợ xấu 14 1.1.5.1. Đối với ngân hàng thương mại 14 1.1.5.2. Đối với nền kinh tế 15 1.2. Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 15 1.2.1. Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại NHTM 15 1.2.2. Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM 16 1.2.2.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 16 1.2.2.2. Quản lý nợ xấu đã phát sinh: 19 1.2.3. Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu 22 1.2.3.1. Nhân tố chủ quan 22 1.2.3.2. Nhân tố khách quan: 23 Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 25 2.1. Tổng quan về Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV: 25 2.1.1. Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 25 2.1.1.1. Lịch sử hình thành: 25 2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam: 29 2.1.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh: 31 2.1.2.1. Phân tích tài chính: 31 2.1.2.2. Phân tích hoạt động 32 2.1.2.2.1. Hoạt động huy động vốn 32 2.1.2.2.2. Trong hoạt động tín dụng: 35 2.1.2.2.3. Hoạt động dịch vụ 37 2.2. Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV 38 2.2.1. Tình hình nợ xấu 39 2.2.2. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 41 2.2.2.1. Nguyên nhân chủ quan 41 2.2.2.2. Nhân tố khách quan 42 2.2.3. Tình hình quản lý nợ xấu tại CN SGD 1 – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 45 2.2.3.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 45 2.2.3.2.Quản lý nợ xấu đã phát sinh: 50 2.3. Đánh giá công tác quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV53 2.3.1. Thành tựu 53 2.3.2. Hạn chế của công tác quản lý nợ xấu 56 Chương III. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV 58 3.1. Định hướng đối với vấn đề quản lý nợ xấu của Chi nhánh Sở giao dịch 1 58 3.1.1. Định hướng phát triển chung 58 3.1.2. Định hướng phát triển với hoạt động quản lý nợ xấu: 59 3.2. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu 59 3.2.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 59 3.2.2. Quản lý nợ xấu đã phát sinh 63 3.3. Kiến nghị 67 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 67 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 67 KẾT LUẬN 69 Danh mục tài liệu tham khảo 70 DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu Biểu 2.1. Biểu đồ tổng tài sản của chi nhánh Sở giao dịch 1 qua các năm Biểu 2.2. Biểu đồ nguồn vốn huy động của chi nhánh Sở giao dịch 1 qua các năm Biểu 2.3. Biểu đồ dư nợ tín dụng của chi nhánh Sở giao dịch qua các năm Bảng Bảng 2.1. Kết quả kinh doanh của chi nhánh Sở giao dịch 1 Bảng 2.2. Kết quả huy động vốn 2007 – 2009 Bảng 2.3. Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh Sở giao dịch 1 Bảng 2.4. Tình hình hoạt động dịch vụ của chi nhánh Sở giao dịch 1 Bảng 2.5. Tình hình nợ xấu 2007 – 2009 Bảng 2.6. Tỷ trọng nợ xấu 2008 – 2009 Bảng 2.7. Kết quả xử lý nợ xấu của chi nhánh Sở giao dịch 1 Bảng 2.8. Tỷ lệ DPRR 2007 - 2009 Sơ đồ Sơ đồ 1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh Sở giao dịch 1 LỜI MỞ ĐẦU Qua hơn hai mươi năm thực hiện đổi mới và hội nhập, đặc biệt là từ khi chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế ngày càng được nâng cao. Trở thành thành viên chính thức của WTO, Việt Nam được đón nhận nhiều cơ hội mới nhưng cũng phải đối mặt với không ít những thách thức. Trong khuôn khổ đàm phán gia nhập WTO của Việt Nam, tài chính - ngân hàng là một trong những lĩnh vực được cam kết mở cửa mạnh mẽ, các ngân hàng nước ngoài sẽ được phép hoạt động tại Việt Nam và được đối xử ngang bằng theo nguyên tắc tối huệ quốc của WTO. Khi đó, các ngân hàng Việt Nam sẽ gặp phải những đối thủ tầm cỡ ngay tại thị trường trong nước. Trong đó,tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại, nó phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại nhiều thu nhập nhất song cũng mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng. Trong bối cảnh môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số Ngân hàng Thương mại Cổ phần đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần. Tuy nhiên không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng , thông tin sai lệch, tìm cách lách luật … mà vẫn phải áp dụng đúng quy trình tín dụng để làm giảm các khoản nợ xấu, tránh tổn thất cho ngân hàng. Đặc biệt là trong bối cảnh khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu, mà bắt nguồn từ cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ, nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập ngày càng sâu và rộng với nền kinh tế thế giới nói chung và ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng cũng bị tác động, chịu những ảnh hưởng không hề nhỏ. Để không bị “lép vế trên sân nhà”, thời gian qua các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã thực hiện nhiều biện pháp cải cách, đổi mới toàn diện. Thế nhưng khi mà công cuộc cải cách của các ngân hàng Việt Nam mới đi được chặng đầu thì “cơn bão” khó khăn kinh tế đã ập đến. Nền kinh tế Việt Nam trong năm 2008 và những tháng đầu năm 2009 đã phải trải qua những biến động dồn dập và đối mặt với những thách thức lớn. Nửa đầu năm 2008, chỉ số giá tiêu dùng tăng vọt ở mức cao nhất trong vòng mười bảy năm qua. Khi lạm phát đã bắt đầu hạ nhiệt nhờ hiệu quả của các chính sách tiền tệ và tài khoá thắt chặt thì các ngân hàng và doanh nghiệp trong nước lại một phen lao đao vì cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ nước Mỹ. Ảnh hưởng xấu từ sự suy giảm kinh tế toàn cầu đã khiến cho hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn và bế tắc. Nguy cơ gia tăng nợ xấu ngân hàng là khó có thể tránh khỏi. Những khoản Nợ có khả năng mất vốn cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, nhất là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đã đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng. Hơn bao giờ hết, công tác quản lý nợ xấu đang được các NHTM đặt lên hàng đầu. Trong một thời gian thực tập ngắn tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam , đơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính, một khu vực trọng điểm của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, được tìm hiều về những hoạt động của Sở giao dịch, nhất là hoạt động tín dụng, em đã chọn đề tài : “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập. Kết cấu chuyên đề gồm có 3 chương : Chương I. Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV Chương III. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 1. NHTM: Ngân hàng thương mại 2. BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 3. CN SGD1: chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 4. H.O: Hội sở chính 5. TCTD: Tổ chức tín dụng 6. DPRR: Dự phòng rủi ro 7. CBTD: Cán bộ tín dụng 8. NHNN: Ngân hàng nhà nước 9. CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu 10. BAMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. 11. AMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Chương I. Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại 1.1. Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM 1.1.1. Khái niệm 1.1.1.1. Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu Nợ xấu trong các Ngân hàng thương mại bao gồm: *Những khoản nợ không thể thu hồi được : - Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. - Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ. - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh,thanh lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ. * Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng. Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ. Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù được trong thời gian thỏa thuận. - Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ ngân hàng đầy đủ. - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ. 1.1.1.2. Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc Một khoản nợ xấu được coi là nợ xấu khi đã quá hạn trả lãi và(hoặc) gốc trên 90 ngày;hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ. Về cơ bản,nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ. Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện đang được áp dụng phổ biến trên thế giới. 1.1.1.3. Theo định nghĩa của Việt Nam Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ;trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và theo quyết định số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau: Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3( nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4( nợ nghi ngờ), nhóm 5( nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo hai yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Qua những định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến gây thiệt hại cho ngân hàng. 1.1.2. Phân loại: Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ;trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng,và theo quyết đinh số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi;bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn và khả năng thu hồi ( tại nội dung điều 6) a. Nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: [...]... biện pháp hợp lý, chặt chẽ thống nhất, xử lý nợ có hiệu quả để tránh tình trạng thủ tục rườm rà,phức tạp, kéo quá lâu Chương II Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2 .1 Tổng quan về Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV: 2 .1. 1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 2 .1. 1 .1 Lịch sử hình... chi nhánh sở giao dịch 1 (3 /19 91- 10 /19 96) - Ông Vũ Quốc Sáu - Phó Tổng giám đốc Ngân hàng ĐT&PT VN kiêm giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 (11 /19 96- 3 /19 97) - Ông Lê Đào Nguyên – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 (4 /19 97- 6/20 01) - Ông Lê Văn Lộc – Gián đốc chi nhánh sở giao dịch 1 ( 7/20 01- 10 /2002) - Ông Nguyễn Khắc Thân – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 (11 /20024/2005) - Bà Lê Thị Kim Khuyên –. .. vụ cấp phát ngân sách đầu tư từ các dự án Hiện nay chi nhánh Chi nhánh Sở giao dịch 1 có trụ sở chính tại tòa tháp A Vincom, số 19 1 Bà Triệu- Hai Bà Trưng- Hà Nội Cho tới nay chi nhánh Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã trải qua 19 năm hoạt động và phát triển, đạt được nhiều bước tiến vượt bậc cụ thể: - Trong bốn năm đầu tiên (19 91- 1994), tuy còn nhiều bước đi chập chững nhưng chi nhánh sở giao dịch 1 đã hoàn... TT 15 .304.462 51% 25. 919 .460 69% 29.025.485 12 % Huy động vốn 1 Tiền gửi TCKT 12 .760 .10 6 75% 23.485.352 84% 26.203.885 12 % - TG không kỳ hạn 3.768.506 12 9% 7.953. 210 11 1% 8.568.459 - TG có kỳ hạn 8.9 91. 600 2 Tiền gửi dân cư 2.4 91. 0 21 8% 59% 15 .532 .14 2 73% 17 .635.426 14 % -11 % 2.355.873 -5% 2.732.587 16 % - TG tiết kiệm 2 .13 0.000 -7% 1. 865.230 -12 % 2 .19 6 .13 5 18 % - Kỳ phiếu 12 5.350 3% 95.023 -24% 12 1 .13 6... trưởng và phát triển nền kinh tế do vốn ứ động,sản xuất kinh doanh bị đình đốn 1. 2 Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 1. 2 .1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại NHTM Quản lý nợ xấu là một quá trình xây dựng và thực hiện các chi n lược,các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng để đạt được các mục tiêu là an toàn,hiệu quả và phát triển bền vững;trong đó cần tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và. .. niệm 10 năm thành lập, chi nhánh sở giao dịch 1 đã đạt quy mô tổng tài sản 7.828 tỷ đồng, huy động 6.4 41 tỷ đồng, dư nợ cho vay 4 .17 9 tỷ đồng, thu phí dịch vụ hàng chục tỷ đồng và cơ cấu dịch vụ chi m 16 ,72% lợi nhuận trước thuế - Từ 20 01- 2005: Chi nhánh sở giao dịch 1 đã thực hiện tách nâng cấp mở 4 chi nhánh cấp 1 trên địa bàn Hà Nội đó là: Chi nhánh Bắc Hà Nội năm 2002 Chi nhánh Hà Thành năm 2003 Chi. .. sản phẩm dịch vụ Từ năm 2003, Sở giao dịch là đơn vị thành viên đầu tiên đã triển khai thành công dự án hiện đại hóa ngân hàng do World Bank tài trợ với tính năng là quản lý dữ liệu tập trung, xử lý giao dịch tức thời và hạch toán tự động Hệ thống quản lý chất lượng ISO 19 91 – 2000: Sở giao dịch được tổ chức BVQI và QUACERT cấp chứng chỉ đã áp dụng hệ thống quản lý chất lương theo ISO 19 91 – 2000 cho... P Điện toán Khối quản lý nội bộ P.Tài chính kế toán P.Tổ chức nhân sự Văn phòng Khối đơn vị trực thuộc 4 phòng giao dịch Sơ đồ 1 Mô hình tổ chức của Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PTVN 2 .1. 2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh: 2 .1. 2 .1 Phân tích tài chính: Là một đơn vị trọng điểm trong hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, cùng với chi n lược hoạt động hợp lý và sự cố gắng, nỗ... cho ngân hàng trên cơ sở an toàn của từng khoản vay, của cả danh mục khoản vay 1. 2.2 Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM Quản lý nợ xấu có ý nghĩa , vai trò vô cùng to lớn đối với công tác quản lý nói riêng và toàn bộ hoạt động của ngân hàng nói chung Do vậy, công tác quản lý nợ xấu phải được xây dựng và triển khai một cách đúng đắn, khoa học và phù hợp với thực tiễn của nền kinh tế 1. 2.2 .1 Phòng ngừa nợ. .. (11 /20024/2005) - Bà Lê Thị Kim Khuyên – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1( từ 5/2005) P.Quan hệ khách hàng 1 P.Quan hệ khách hàng 2 P.Quan hệ khách hàng 3 Khối tín dụng P.Quan hệ khách hàng 4 P .Quản lý rủi ro 1 P .Quản lý rủi ro 2 P.Tài trợ dự án P .Quản trị tín dụng P Dịch vụ KH cá nhân P .Dịch vụ KH doanh nghiệp 1 Khối dịch vụ P .Dịch vụ KH doanh nghiệp 2 P .Quản lý và dịch vụ kho quỹ Ban giám đốc P.Thanh toán . tế 15 1. 2. Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 15 1. 2 .1. Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại NHTM 15 1. 2.2. Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM 16 1. 2.2 .1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 16 1. 2.2.2 lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV Chương III. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 –. tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 25 2 .1. Tổng quan về Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV: 25 2 .1. 1. Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Sở giao