Báo cáo tốt nghiệp ” Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai” Mục lục Báo cáo tốt nghiệp ” Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hồng Mai” DANh sách bảng chữ viết tắt Danh sách sơ đồ bảng, biểu đồ 2.Bảng 3.Biểu đồ Lời mở đầu 2.Mục đớch nghiờn cứu Đối tượng nghiờn cứu Phạm vi nghiờn cứu 5.Phương phỏp nghiờn cứu 6.Kết cấu chuyên đề 1.2 Vai trị tốn quốc tế 11 1.2.1 Đối với kinh tế 11 1.2.2 Ngân hàng thương mại với hoạt động toán quốc tế 12 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 13 1.4 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) 18 1.4.2.Đặc điểm thư tín dụng L/C 18 1.4.2.1 L/C hợp đồng kinh tế hai bên 18 1.4.4.Các bên tham gia phương thức L/C 22 1.4.5.Quy trình nghiệp vụ L/C 23 L/C có giá trị NHPH bao gồm hai trường hợp: 25 1.4.5.2.Trường hợp L/C có giá trị NHđCĐ 25 1.5.1.Đối với người nhập 26 1.5.3.Đối với NHPH 29 1.6.1.Kinh nghiệm 31 1.6.1.2.VPBANK 32 CHƯƠNG 37 2.2 Hoạt động toán Xuất 40 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cụ thể 40 A Tiếp nhận thông báo L/C sửa đổi L/C 41 Bước 1: Tiếp nhận L/C / sửa đổi L/C 41 Bước 2: Thông báo L/C sửa đổi L/C 42 a Thông báo trực tiếp đến khách hàng 42 b Thông báo qua ngân hàng thông báo khác 42 c Thông báo kèm xác nhận 43 Thu phí thơng báo, phí xác nhận hạch tốn: 44 B Tiếp nhận xử lý chứng từ toán: 45 Bước 3: Tiếp nhận chứng từ 45 Bước 4: Xử lý chứng từ 46 a Kiểm tra yêu cầu khách hàng sửa chữa chứng từ 46 b In thư gửi chứng từ đòi tiền 47 c Gửi chứng từ đòi tiền theo dõi tiền 48 C Thanh toán chứng từ 49 Bước 6: Tiếp nhận báo có xử lý báo có 49 2.3 Hoạt động toán Nhập 55 2.3.1 Quy trình nghiệp vụ cụ thể 55 A Phát hành L/C 56 Bước 3: Phát hành L/C 57 Đơn vị: Triệu USD 62 2.4.3 Về chiến lược mở rộng khách hàng 66 CHƯƠNG 71 3.2.1.Về phía NHNO&PTNT Hồng Mai 75 3.2.1.2 Nâng cao lực toán viên 77 3.2.1.3 Chính sách tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng 78 3.2.1.4 Quản lý sử dụng tốt L/C trả chậm 78 3.2.1.5 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng 79 3.2.1.6 Mở rộng mạng lưới hoạt động 80 3.2.1.7 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 80 3.2.1.8 Tăng cường cơng tác phân tích đối thủ cạnh tranh 81 3.2.4.Về phía khách hàng 81 3.2.3 Kiến nghị phủ 84 3.2.4 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 85 Kết luận 86 MỘT SỐ MẪU THƯ THƯỜNG SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C 88 LỆNH CHUYỂN TIỀN 88 KÍNH GỬI: TECHCOMBANK 88 KẾ TOÁN TRƯỞNG 89 TỔNG GIÁM ĐỐC 89 YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG 89 Kớnh gửi: TECHCOMBANK 89 44C - Latest Date of Shipment: 90 45A - Description of goods and/or service (in brief): 90 Term of Shipment: 90 46A - Documents required: 90 47A – Addition Conditions: 91 71B - Charges 91 48 - Period for Presentation 91 49 - Confirmation 91 Chỉ thị cho Techcombank 91 Cam kết chỳng tụi 92 CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 93 YấU CẦU THANH TỐN CHỨNG TỪ NHỜ THU 93 KÍNH GỬI: TECHCOMBANK ……………………………… 93 C/B: 93 Số:…………………………………………… 94 YÊU CẦU THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG 94 Kớnh gửi: TECHCOMBANK 94 Số tiền Ngân hàng nước ngồi trả sau trừ phí Ngân hàng 94 Danh mục tài liệu tham khảo 95 DANh sách bảng chữ viết tắt TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 19 20 Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ Tiếng Anh Customer Letter of Credit Bank Vietcom Bank Nominated Bank Tiếng Việt KH Khỏch hàng L/C Thư tín dụng NH Ngõn hàng NHCT Ngân hàng cơng thương NHđCĐ Ngân hàng định NHNO Ngõn hàng nụng nghiệp NHNO&PTNT Ngõn hàng nụng nghiệp phỏt triển nụng thụn NHTB Advising Bank Ngõn hàng thụng bỏo NHTM Commercial Bank Ngân hàng thương mại NHXN Confirming Bank Ngõn hàng xỏc nhận QHKH Quan hệ khỏch hàng QHQT Quan hệ quốc tế SWIFT Society Worldwide Tổ chức viễn thụng tài International Finance chớnh liờn ngõn hàng Telecommunication quục tế TDCT Documentary Credit Tớn dụng chứng từ TT Payment Thanh toỏn TTQT International Payment Thanh toỏn quốc tế VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Việt Nam WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới UCP600 Uniform Customs and Quy tắc thực hành thống Practice for Documentary tín dụng chứng Credit N o600 từ 600 URC522 The ICC Uniform Rules Tập quán thực hành for Collection NO522 ngân hàng quốc tế thống 522 USD United State Dollar Đồng đôla Danh sách sơ đồ bảng, biểu đồ 1.Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn L/C có giá trị NHPH Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn L/C có giá trị NHđCĐ Sơ đồ 2.1: Quy trình toán xuất theo phương thức TDCT Sơ đồ 2.2: Quy trình tốn nhập theo phương thức TDCT 2.Bảng Bảng 2.1: Doanh số tỷ trọng toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.2: Doanh số tỷ trọng sử dụng phương thức toán tốn xuất NHNO&PTNT Hồng Mai Bảng 2.3: Doanh số tỷ trọng toán nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 Bảng 2.4: Doanh số tỷ trọng sử dụng cỏc phương thức toỏn nhõp NHNO&PTNT Hồng Mai Bảng 2.5: Phớ thu từ tốn L/C NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 3.Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Doanh số toỏn xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.2: Doanh số sử dụng phương thức tốn xuất NHNO&PTNT Hồng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.3: Doanh số toỏn nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.4: Doanh số sử dụng cỏc phương thức toỏn nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.5: Phớ thu từ toỏn L/C năm 2005-2007 Lời mở đầu 1.Tính tất yếu Trước xu thề kinh tế giới ngày quốc tế hoá, quốc gia gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập, hợp tác, bối cảnh tốn quốc tế lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giơí bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đơi ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Việt Nam khơng nằm ngồi xu trên, ngày tốn quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng, ngân hàng thương mại Việt Nam Là mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt kinh doạnh khác ngân hàng, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuắt nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, khâu quan trọng trình mua bán hàng hố, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, để hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hố, tiền tệ người mua người bán cách trơi chảy, hiệu q nước phải tự lựa chọn cho phương thức tốn quốc tế phù hợp Trong bật phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT), đảm bảo an tồn cho bên xuất bên nhập khẩu, phương thức tốn sử dụng nhiều để mở rộng hoạt động toán quốc tế ngân hàng phần nhiều nói đến mở rộng phương thức TDCT Sau thời gian thực tập NHNO&PTNT Hoàng Mai, chi nhánh nhỏ thành lập từ năm 2005, bên cạnh thành tựu đạt hoạt động tốn quốc tế Agribank Hồng Mai cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động tốn quốc tế mình, nên chun đề ” Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hồng Mai” chọn để nghiên cứu 2.Mục đớch nghiờn cứu Xuất phỏt từ sở thực tiễn hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ NHNO&PTNT Hoàng Mai kết hợp với sở lý luận chung vố toỏn quốc tế, đề tài chọn nghiờn cứu nhằm đề xuất số giải phỏp nhằm phỏt triển hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ NHNO&PTNT Hoàng Mai Đối tượng nghiờn cứu Luận văn tập trung nghiờn cứu cỏc sở lý luận theo thụng lệ quốc tế, kết hợp với cỏc tài liệu liờn quan thu thập hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai để đố giải phỏp phỏt triển hoạt động nỏy ngõn hàng Phạm vi nghiờn cứu Luận văn tập trung nghiờn cứu tỡnh hỡnh hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai từ 2005-2007 5.Phương phỏp nghiờn cứu Luận văn sử dụng phương phỏp thống kờ, phõn tớch tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, kết hợp với phương phỏp logic lịch sử, vật biện chứng để hoàn thành luận văn 6.Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục ra, kết cấu chuyên đề bao gồm: Chương1: Lý luận chung toán quốc tế theo phương thức TDCT Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai chương Lý luận chung phương thức toán quốc tế theo phương thức TDCT 1.1.Tổng quan toán quốc tế 1.1.1.Cơ sở hình thành hoạt đơng tốn quốc tế Thật quốc gia lại tự sản xuất thứ cần, điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước Điều nói lên rằng, quốc gia phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hoá cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết là, nước nhập hàng hoá với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hố có ưu suất lao động, nhằm tận dụng lợi so sánh ngoại thương Sự di chuyển hàng hoá nước tạo nên hoạt động xuất nhập quốc gia, từ hình thành nên chun ngành: “Quan hệ kinh tế quốc tê” “ Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương” Hàng hoá xuất nhập chuyên chở từ nước sang nước khác phương thức vận tải khác nhau, từ hình thành nên chun ngành:”Vận tải hàng hoá ngoại thương” Việc chuyên chở hàng hố từ nước sang nước khác gặp rủi ro bất trắc trình chuyên chở, đảm bảo an tồn tạo ổn định kinh doanh cho nhà xuất nhập khẩu, hàng hố xuất nhập phải bảo hiểm, từ hình thành nên chun ngành: “ Bảo hiểm hàng hố ngoại thương” Thơng thường, thương vụ kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Và người mua người bán khơng tốn trực tiếp cho nhau, mà thông qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành nên chun ngành: “Kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế” Trong hoạt động ngoại thương, nhà xuất từ nhận đơn đặt hàng nhận tiền hàng xuất thường phải thời gian dài, đó, ngồi nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng thông báo, mua bán ngoại tệ nhà xuất cịn có nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất trước sau giao hàng Tương tự, nhà nhập sau ký kết hợp đồng ngoại thương có nhu cầu tài trợ, tài trợ ký quỹ mở L/C, tài trợ sở chấp chứng từ hàng hoá nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu nhờ thu Từ hình thành nên chun ngành: “ Tài trợ xuất nhập khẩu” Vì tiền tệ sử dụng hợp đồng mua bán quốc tế đồng tiền nước người mua, nước người bán đồng tiền nước thứ ba, từ hình thành nên: “Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ” Hoạt động kinh tế đối ngoại nêu liên quan đến bên nước có vị trí địa lý tập quán khác nhau, nguồn luật điều chỉnh vừa mang tính địa phương vừa mang tính quốc tế, tranh chấp thường phát sinh, từ hình thành nên chuyên ngành: “Luật kinh tế quốc tế” Vậy sở hình thành hoạt động tốn quốc tế hoạt động ngoại thương Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thương nói đến tốn quốc tế; ngược lai, nói đến tốn quốc tế chủ yếu nói đến ngoại thương, hoạt động ngoại thương hoạt động sở, hoạt động tốn quốc tế hoạt động phái sinh Vì hoạt động toán quốc tế thực qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn quốc tế NHTM, khơng ngân hàng lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động tốn quốc tế làm trọng tâm phát triển 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế Nhà xuất phải chủ động thiết lập khung điều khoản sử dụng thương lượng nội dung L/C phận cấu thành hợp đồng thương mại Tuyệt đối tránh việc tuỳ tiện, ngẫu hứng giao dịch L/C: “Gửi L/C cho tôi, gửi hàng cho ơng” Ngồi ra, nhà xuất phải thương lượng làm rõ số loại chứng từ, số lượng loại, gốc, sao, người phát hành, nội dung khả thực hạn Nguyên tắc chung chứng từ phải xuất trình dễ thực hiện, nhiều chứng từ phải xuất trình rủi ro sai sót lớn Bước 3: Kiểm tra kỹ L/C nhận Ngay nhận L/C từ NHTB, nhà xuất phải kiểm tra nội dung L/C, phát có điều khoản mập mờ, khơng rõ ràng, khó thực u cầu sửa đổi, tu chỉnh kịp thời Không nhân nhượng chấp nhận L/C có điều khoản khác với thoả thuận, điều khoản lại khó thực hiện, không rõ ràng mơ hồ Không giao hàng chừng điều khoản L/C chưa rõ ràng Bước 4: Lập kế hoạch phù hợp Phải lập kế hoạch chi tiết việc sản xuất hay thu gom hàng hoá xuất theo L/C Nhà xuất phải lập kế hoạch cho công việc giao hàng, lập chứng từ, xuất trình phải tổ chức thực giám sát chúng Khi lập kế hoạch hợp lý, rõ ràng, nhà xuất tránh căng thẳng công việc, tránh sai sót, tránh tranh cãi không cần thiết Bước 5: Chuẩn bị tổ chức lập chứng từ Phải vận dụng tuân thủ qui tắc UCP ISBP việc lập chứng từ, phải sử dụng “danh mục kiểm tra chứng - CHECKLIST” để đối chiếu trình lập chứng từ, đồng thời gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho đơn vị có liên quan, như: người chun chở, cơng ty bảo hiểm, phịng thương mại để lập chứng từ tương ứng cho phù hợp với yêu cầu Bước 6: Tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình Bước 7: Xuất trình hạn Xuất trình phù hợp xuất trình bao gồm chứng từ phù hợp mà hạn, nơi quy định thời gian làm việc ngân hàng Nhà xuất cần tính tốn đủ thời gian thích đáng để tu chỉnh xuất trình lại chứng từ (nếu có) Bước 8:Kiểm soát kiểm tra thường xuyên Nhà xuất phải kiểm sốt dược q trình lập chứng từ nhân tố làm cho q trình việc xuất trình trở nên bị chậm trễ Sau chứng từ xuất trình, nhà xuất phải liên hệ chặt chẽ với người mua ngân hàng phục vụ để có thơng tin xác kịp thời số phận chứng từ để xử lý 3.2.3 Kiến nghị phủ * Tạo lập môi trường pháp lý ổn định Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, lĩnh vực NH mở rộng đồng loạt, hết phủ cần ban hành hệ thống luật pháp thống thơng thống hoạt động NHTM nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Mặc dù phủ ban hành số luật, văn liên quan đến hoạt động toán quốc tế NHTM luật ngoại hối, sách ngoại hối có vai trị quan trọng coi công cụ đắc lực việc điều hành khả huy động vốn nước Do tác động mạnh mẽ đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế NHTM Tuy sửa đổi bổ sung nhiều lần nhiều bất cập văn Tính bất cập có nhiều cấp, ngành ban hành quy định lĩnh vực, tất yếu dẫn đến tình trạng chồng chéo, mâu thuẫn Vì phủ cần nghiên cứu hoàn chỉnh luật ngoại hối để làm sở áp dụng thống nhất, khắc phục tình trạng chồng chéo áp dụng Việc gia nhập WTO, nên hoạt động TTQT hoạt động XNK chịu điều chỉnh văn thông lệ quốc tế (UCP 600) Để giúp doanh nghiệp NH điều kiện hội nhập phủ cần có văn để bảo vệ giúp doanh nghiệp, ngân hàng quản lý bất đồng, tranh chấp phát sinh trình giao dịch quốc tế 3.2.4 Kiến nghị ngân hàng nhà nước - Để thực thi có hiệu lực quy chế hành quản lý ngoại hối, NHNN cần có văn quy định trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý chứng từ trước chuyển nước ngoài, phải có quy định, hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép NK khách hàng Cho NH phát hành thư tín dụng, giúp cho việc chấp hành quy định NHTM thống đồng Hoàn thiện thống thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: Giúp trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm quản lý mạnh, hiệu ngoại tệ NH với Thông qua thị trường NHNN điều hành tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Để hoàn thiện thị trường cần thực biện pháp sau: + Giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động NH tình trạng ngoại hối NH, có đáp ứng kịp thời nhu cầu NH q trình tốn + NHNN cần phải thường xuyên bình ổn tỷ giá hối đoái tiến tới xây dựng thị trường ngoại hối Xây dựng chế điều hành mềm dẻo phù hợp với thị trường Xây dựng cấu ngoại tệ hợp lý có đủ khả điều chỉnh thị trường ngoại tệ tỷ giá biến động lớn gây ảnh hưởng lớn đến cán cân TTQT + Đa dạng hoá ngoại tệ, phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường, đa dạng hoá hình thức giao dịch như: Spot (mua bán giao ngay), Forward (mua bán kỳ hạn), Option (giao dịch quyền chọn) + Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá sát thực tế Kết luận NHNO&PTNT Hồng Mai nỗ lực khơng ngừng hoạt động kinh doanh đạt nhiều thành tựu đáng kể, số lượng khách hàng ngày tăng, chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai kế thừa phát huy có hiệu truyền thống hoạt động NHNO&PTNT Việt Nam ngày khẳng định vị trí, uy tín hệ thống NH góp phần vào phát triển chung tồn hệ thống ngân hàng Qua luận văn, hiểu rõ thêm hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động toán quốc tế phương thức TDCT nói riêng, về: Quy trình nghiệp vụ TTQT, hoạt động TTQT có lợi ích rủi ro Ngân hàng Khách hàng, tìm hiểu rõ thực trạng hoạt động TTQT NHNO&PTNT Hoàng Mai về: thực trạng toán xuất , toán nhập khẩu, doanh số, tỷ trọng toán qua năm Và bên cạnh thành tựu đạt từ hoạt động TTQT, NH Hồng Mai cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động do: trình độ cán hạn chế, công nghệ chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động TTQT, sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng Từ tìm đề giải pháp khắc phục hạn chế để nhằm phát triển hoạt động kinh doanh NH Hoàng Mai Và để đạt thành công hoạt động NH, phải đóng góp khơng nhỏ hoạt động toán quốc tế đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ Trong q trình hoạt động, phương thức chứng tỏ tính ưu việt so với phương thức khác ngày mở rộng phát triển Mặc dù q trình hoạt động khơng tránh khỏi việc gặp phải khó khăn, cạnh tranh gay gắt NH địa bàn ảnh hưởng tới doanh số toán quốc tế chi nhánh Do đó, việc phát triển hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ vấn đề quan trọng chi nhánh thời gian tới Nhất giai đoạn nay, xu hướng mở cửa hệ thống ngân hàng diễn mạnh mẽ, khiến áp lực cạnh tranh lớn NHNO&PTNT Hoàng Mai ngân hàng hệ thống NH Việt Nam địi hỏi NHNO&PTNT Hồng Mai phải đưa giải pháp để phát triển hoạt động mình, đồng thời giúp đỡ NH nhà nước phủ việc tạo chế phù hợp cho phát triển hệ thống ngân hàng nói chung NHNO&PTNT Hồng Mai nói riêng, để ngân hàng đứng vứng tranh mà mùa hội nhập WTO diễn mạnh mẽ MỘT SỐ MẪU THƯ THƯỜNG SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C LỆNH CHUYỂN TIỀN Số: KÍNH GỬI: TECHCOMBANK Với trỏch nhiệm thuộc phần mỡnh, Chỳng tụi đề nghị Quý Ngõn hàng ghi Nợ Tài khoản chỳng tụi Quý Ngõn hàng :  Tài khoản ngoại tệ số: …………………….…… với số tiền :…………………………………  Tài khoản VNĐ số:……………………………với số tiền tương đương ….…………… theo tỷ giá bán Ngân hàng để phát hành lệnh chi thu phí liên quan với nội dung sau:  Bằng Swift/Telex 32A - Ngày trị giỏ (Value date):  Bằng thư  Bằng sộc Loại tiền, số tiền (Currency, Amount): 50 - Người lệnh, địa (Ordering Customer, Address): 56A - Ngõn hàng trung gian (Intermediary): SWIFT BIC: OTHER: 57 - Ngân hàng người thụ hưởng (Beneficiary's Bank): SWIFT BIC: 59 - Người thụ hưởng (Beneficiary): OTHER: Tài khoản số (Account number): 70 - Nội dung toỏn (Details of Payment): 71 - Phớ Việt nam (Charge outside Vietnam)  Chỳng tụi chịu (Ourselves)  Người hưởng chịu (Beneficiary)  Phớ Việt nam (Charge inside Vietnam)  Chỳng tụi chịu (Ourselves)  Người hưởng chịu (Beneficiary) Chúng cam kết chịu trách nhiệm Lệnh chuyển tiền tuân thủ quy định hành quản lý ngoại thương ngoại hối nước Cộng hồ xó hội chủ nghĩa Việt Nam KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký ghi rừ họ tờn) Tên đơn vị: NAM Địa chỉ: Điện thoại: TỔNG GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rừ họ tờn, đóng dấu) CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Độc lập - Tự - Hạnh phúc -o0o , ngày thỏng năm YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG Số: Kớnh gửi: TECHCOMBANK Với trỏch nhiệm phần mỡnh, chỳng tụi đề nghị Quý Ngân hàng mở Thư tín dụng theo nội dung đây: 40A - Form of Documentary Credit:  Irrevocable  Transferable  Usance 31D - Date and Place of Expiry:  50 - Applicant: 59 - Beneficiary: 32B - Currency code, Amount: 39A - Tolerance (If any): 42C - Draft  At sight  At days from …………… date drawn on Techcombank endorsed in blank for % Invoice Value 41 - Available with by  Any bank negotiation  43P - Partial Shipments:  Allowed  Not Allowed  By 43T - Transhipments:  Allowed  Not Allowed 44A - On board/Disp/Taking Charge:  By 44B - For transportation to: 44C - Latest Date of Shipment: 45A - Description of goods and/or service (in brief): Term of Shipment:  FOB  CIF  DAF  CFR  OTHER  As per Incoterms 46A - Documents required:  Signed Commercial Invoice ( for % of contract value issued by ) in  Original Clean 'Shipped on Board' Ocean Bill of Lading,  made out to order of Techcombank / , marked ( Freight Prepaid  Freight Collect) and notify the  Applicant/  …………… in  full (3/3) set  (2/3) set   Original Clean Airway Bill showing flight number, flight date,  made out to order of Techcombank/  , marked ( Freight Prepaid/  Freight Collect) and notify the  Applicant/  …………… in  … Original  … Copy  Original  Consignment Note/ Railway Bill/  Cargo Receipt showing train number and date , made out to order of Techcombank/ , marked ( Freight Prepaid/  Freight Collect) and notify the  Applicant/  ………………………… in  full ( / ) set /   Cargo Receipt signed and stamped by the seller, the buyer ( and Techcombank Each amendment on Cargo Receipt must be signed and red stamped by Techcombank)  Techcombank's Certificate certifying that the Applicant has met all conditions to receive the goods  Insurance Policy or Certificate in assignable form endorsed in blank for 110 percent invoice value, showing claim payable at/in in Vietnam in invoice currency, covering ( All risks   in  full ( / ) set in … Original  … Copy  Certificate of Origin issued by ………… in … Original  … Copy  Certificate of Quantity/Quality issued by ……… ……………………………… in … Original  … Copy  Test/Inspection Certificate issued by ……… …………………………………… in … Original  … Copy  Detailed Packing List ( showing ) …………………………… in … Original  … Copy  Copy of Shipping advice sent by Fax to the Applicant ( and Techcombank) Fax No , enclosing Fax Report(s)  Beneficiary's certificate and ( DHL's / ) receipt certifying that:  01 set of non-negotiable shipping documents  and one original  Commercial Invoice  Ocean Bill of Lading  Airway Bill  Railway Bill     have been sent directly to the Applicant within ( working) days after B/L date Other documents: 47A – Addition Conditions: 71B - Charges  All banking charges and reimbursement charges outside Vietnam are for Beneficiary's/ Applicant’s account  Confirmation fees are for ( our account  Beneficiary's account) 48 - Period for Presentation Documents to be presented within days after the date of issuance of the transport documents but within the validity of this Documentary Credit 49 - Confirmation  Confirm, confirming bank:  May add  Without 78 – Special Clause: TT reimbusement claim:  Acceptable/ Not acceptable This Documentary Credit is subject to UCP, 1993 Revision, ICC No 500 57 - Advised Through Bank Chỉ thị cho Techcombank Chúng uỷ quyền cho Techcombank ghi nợ tài khoản số ……………………………………… chúng tơi để thu phí có liên quan Chúng tơi uỷ quyền cho Techcombank chủ động trích tài khoản chúng tơi để tốn số tiền Thư tín dụng nói trên, nguồn tốn chúng tơi sau:  Số tiền ký quỹ để toán :  Vốn tự có để tốn  Vốn vay để toán : : Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số: ngày Cam kết chỳng tụi  Chúng cam kết thực đầy đủ quy chế toán quốc tế, quản lý ngoại hối, quản lý xuất nhập thể lệ tớn dụng Ngõn hàng  Chúng cam kết chuyển đủ số tiền để tốn Thư tín dụng vào tài khoản Techcombank vũng 05 ngày làm việc kể từ ngày Techcombank thụng bỏo cho chỳng tụi việc Techcombank nhận chứng từ phự hợp  Trường hợp không chuyển đủ tiền vào tài khoản Techcombank thời hạn 05 nói trên, chúng tơi chấp nhận nhận nợ bắt buộc theo quy định Techcombank  Trong trường hợp vậy, Techcombank toàn quyền sở hữu số tiền ký quỹ lụ hàng nhập theo thư tín dụng này, thời hạn nhận nợ bắt buộc mà không đủ khả để tốn, Techcombank quyền phát mại lơ hàng để thu hồi nợ chi phí có liên quan NGÂN HÀNG ĐÃ NHẬN (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) ĐẠI DIỆN CƠNG TY Kế toán trưởng (Tổng) Giám đốc Tên đơn vị: …………………………… Địa chỉ: ………………………………… Điện thoại: …………………………… Số: …………………………………… CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -o0o ………… ngày … thỏng … năm …… YấU CẦU THANH TOÁN CHỨNG TỪ NHỜ THU KÍNH GỬI: TECHCOMBANK ……………………………… Chúng tơi gửi kèm theo chứng từ giao hàng Đề nghị ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam gửi nhờ thu qua Ngân hàng ………………………………………… Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… Số tiền hối phiếu: …………………………… …………………………… …………………………… Phương thức toán:  D/P  D/A After …… days from …… …………………………… Số ngày Hóa đơn: …………………………… Số ngày Vận đơn: …………………………… Nhà xuất khẩu: Nhà nhập khẩu: Hợp đồng số: Chứng từ xuất trỡnh gồm: DRA: INV: C/B: - B/L: P/L: C/O: Đề nghị Ngân hàng ghi có số tiền thu được/thanh toán số tiền …………… vào tài khoản số: ……………………… Tại ngân hàng: ……………………… - - Trường hợp Ngân hàng toán số tiền nêu trên, chúng tơi cam kết nước ngồi từ chối trả tiền, đồng ý để Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi Quý ngõn hàng Nếu tài khoản không đủ số tiền tốn, Ngân hàng có quyền chuyển nợ hạn thu lói quỏ hạn theo quy định Ngân hàng Đại diện cơng ty Kế tốn trưởng (Tổng) Giám đốc (ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) Tên đơn vị: NAM Chấp nhận Ngõn hàng Chuyờn viờn khỏch Cấp cú thẩm quyền hàng (ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Địa chỉ: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Điện thoại: Số:…………………………………………… -o0o , ngày tháng năm YÊU CẦU THANH TỐN THƯ TÍN DỤNG Kớnh gửi: TECHCOMBANK Chỳng gửi kèm theo chứng từ giao hàng gồm: DRA: INV: B/L: P/L: C/O: C/B: Chứng từ xuất trỡnh theo L/C số: ngày Ngõn hàng phỏt hành : Số hoá đơn: ngày Trị giỏ: Đề nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt nam toán số tiền cỏch ghi Cú vào tài khoản chỳng tụi số: Ngõn hàng:  Số tiền Ngân hàng nước ngồi trả sau trừ phí Ngân hàng  Số tiền chiết khấu miễn truy đũi theo tỷ lệ: Đề nghị Ngân hàng gửi chứng từ theo phương thức:  Dịch vụ gửi thư nhanh  Dịch vụ gửi thư đảm bảo  Dịch vụ gửi thư thường ĐẠI DIỆN CƠNG TY (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) CHẤP NHẬN CỦA NGÂN HÀNG (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) Danh mục tài liệu tham khảo Bản tin nội NHNO&PTNT Hoàng Mai phát hành định kỳ hàng tháng số 1/2005, 1/2006, 1/2007 Bộ Cụng nghiệp.2004.”Hoàn thiện phương thức toỏn qua ngõn hàng để phự hợp với thụng lệ quốc tế” http://moi.gov.vn Đinh Xuõn Trỡnh (2006) Thanh toỏn xuất nhập Nhà xuất Lao động – xó hội Học viện ngân hàng, Giáo trình Marketing ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Lờ Văn Tư – Lờ Tựng Võn.2006 Tớn dụng xuất nhập khẩu, toỏn xuất nhập kinh doanh ngoại tệ Nhà xuất tổng hợp TP.Hồ Chớ Minh NHNO&PTNT Hoàng Mai, Báo cáo kinh doanh ngoại tệ năm 20052007 Nguyễn Minh Hựng “Gia nhập WTO: Nhiều thỏch thức cho Ngõn hàng Việt Nam” http://dantri.com.vn Nguyễn Thị Thu Thảo.2006 Nghiệp vụ Thanh toỏn xuất nhập Nhà xuất Lao động – xó hội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Thanh toán quốc tế &tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê 10 PGS.TS.Nguyễn Thị Thu Thảo, Giáo trình Thanh tốn quốc tê, nghiệp vụ tốn quốc tế, khoa Ngân hàng - Tài chính, trường ĐHKTQD, xuất 2004 11 PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang thanhl toán quốc tế L/C (UDP600 song ngữ Anh - Việt), NXB Thống kê, tháng 07/2007 12 PGS.TS.Đinh Xn Trình, Giáo trình Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB giáo dục, 2002 13 Phòng thương mại Quốc tế ICC, Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn Quốc tế (ISBP), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600), sách dịch 14.Trần Phương Minh “Để L/C thực cú hiệu quả” http://bvportal.com.vn 15.Trần Thu Huyền.2007 “Đào tạo nguồn nhõn lực: Chỡa khoỏ cho thành cụng” http://icb.com.vn 16 Văn phũng TBT Việt Nam “ Ngõn hàng làm gỡ trước thử thỏch hậu WTO” http:// www.tbtvn Org.vn/ 17 Vũ Hữu Tửu.2002 Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Nhà xuõt Giỏo dục 18 Các Website khỏc: - Website: http://www.agribank.com.vn/ - ngày 28/12/2007 - Định hướng phát triển - Website: http://www.rootvietnam.com/ - ngày 22/12/2007 - Nhận xét bình luận ... chung toán quốc tế theo phương thức TDCT Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức. .. động tốn quốc tế mình, nên chun đề ” Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai” chọn để nghiên cứu 2.Mục đớch nghiờn cứu Xuất phỏt từ sở...Mục lục Báo cáo tốt nghiệp ” Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai” DANh sách bảng chữ viết tắt