Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Báo cáo tốt nghiệp Khái quát giải pháp phát triển nghiệp vụ báo toán ngân hàng thương mại Việt Nam Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com MỤC LỤC Mục lục MỞ ĐẦU CHƯƠNG I - TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1 Tổng quan tài trợ thương mại 1.1.1 Tính khách quan hoạt động XNK kinh tế 1.1.2 Mối quan hệ hoạt động XNK NHTM kinh tế .2 1.1.3 Nhu cầu vốn DN kinh doanh: 1.1.4 Tài trợ thương mại 1.1.4.1 Khái niệm TTTM .4 1.1.4.2 Taàm quan trọng TTTM quốc tế 1.1.4.3 Các phương thức TTTM .5 1.1.4.3.1 Tài trợ nhập khẩu: 1.1.4.3.2 Tài trợ xuất khẩu: .7 1.1.4.3.3 Tài trợ sở hối phiếu: .8 1.1.4.3.4 Factoring vaø Forfaiting .9 1.2 Giới thiệu chung nghiệp vụ BTT: .10 1.2.1 Thế nghiệp vụ bao toán: 10 1.2.2 Lịch sử hình thành phát triển nghiệp vụ bao toán: 11 1.2.3 Phân loại bao toán: .12 1.2.3.1 Phaân loại theo phạm vi thực hiện: 12 1.2.3.1.1 Bao toán nước: 12 1.2.3.1.2 Bao toán quốc tế: 12 1.2.3.2 Phân loại theo tính chất hoàn trả khoản tài trợ: 13 1.2.3.2.1 Bao toán có truy đòi: 13 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.2.3.2.2 Bao toán quyền truy đòi: 13 1.2.3.3 Phân loại theo tính chất tài trợ: 13 1.2.3.3.1 Bao toán chiết khấu: .13 1.2.3.3.2 Bao toán đáo hạn: .13 1.3 Quy trình bao toán: 14 1.3.1 Quy trình bao toán nước: 14 1.3.2 Quy trình bao toán quốc tế: 15 1.4 Định giá nghiệp vụ BTT 16 1.5 Lợi BTT so với nghiệp vụ TTTM khác: 17 1.5.1 Lợi toán .17 1.5.2 Lợi tài chính: .18 1.6 Rủi ro nghiệp vụ BTT 19 1.6.1 Rủi ro từ phía khách hàng: .19 1.6.2 Rủi ro từ phía ngân hàng: .20 1.7 Lợi ích nghiệp vụ bao toán: 22 1.7.1 Lợi ích nhà xuất – nhập 22 1.7.1.1 Giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu: 22 1.7.1.2 Gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt gia tăng khả toán: 22 1.7.1.3 Gia tăng thị trường: .24 1.7.1.4 Giảm chi phí, xóa bỏ tình trạng trì hoãn thường gặp phải thương lượng chấp nhận tín dụng thư giảm rủi ro bất đồng xảy kinh doanh ngoại thương .24 1.7.1.5 Cải thiện bảng cân đối tài sản: 24 1.7.2 Lợi ích ngân hàng: 26 1.7.2.1 Đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng: .26 1.7.2.2 Phát triển mạng lưới khách hàng: 27 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.7.2.3 1.8 Gia taêng lợi nhuận: 27 Điều kiện tiền đề để phát triển nghiệp vụ: .28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 2.1 Tình hình XNK Việt Nam giai đoạn nay: 30 2.2 Thực trạng tài trợ thương mại ngân hàng thương mại Việt Nam nay: 38 2.3 Thực trạng hoạt động bao toaùn : 47 2.3.1 Hoạt động bao toán toàn giới: 47 2.3.2 Hoạt động BTT Việt Nam : 53 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Viễn cảnh hoạt động xuất nhập hoạt động tài trợ ngân hàng bao toán áp dụng: 55 3.2 Những thuận lợi khó khăn đưa nghiệp vụ bao toán vào áp dụng: 57 3.2.1 Thuaän lợi: 57 3.2.2 Những khó khăn ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng nghiệp vụ bao toaùn: .58 3.2.2.1 Về sản phẩm: 58 3.2.2.2 Về thông tin thẩm định thông tin 59 3.2.2.3 Về quy mô ngân hàng 60 3.2.2.4 Về khả quản lý 62 3.2.2.5 Trình độ nhân viên 62 3.2.2.6 Veà quy chế áp dụng 62 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 3.3 Giải pháp để phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Vieät Nam: 63 3.3.1 Giải pháp mang tính vi mô: 63 3.3.1.1 Về sản phaåm: 63 3.3.1.1.1 Tạo nhận biết sản phẩm cho người tiêu dùng: 64 3.3.1.1.2 Xác định khách hàng mục tiêu: .65 3.3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm: 67 3.3.1.1.4 Tạo sở hạ tầng phục vụ khách hàng 68 3.3.1.2 Về ngân hàng 68 3.3.1.2.1 Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ: 68 3.3.1.2.2 Tạo văn hóa kinh doanh nghiệp vụ bao toán: .69 3.3.1.2.3 Quản lý rủi ro bao toán 70 3.3.1.2.4 Xây dựng quy định an toàn hoạt động BTT: .74 3.3.2 Giải pháp vó mô .75 3.3.2.1 Điều kiện sở pháp lý 75 3.3.2.2 Điều kiện mạng lưới ngân hàng: 77 3.3.2.3 Thiết lập hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng: 78 3.3.2.4 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ bao toán: 80 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xuất nhập lónh vực quan trọng việc phát triển kinh tế Kim ngạch xuất nhập Việt Nam vừa qua gia không ngừng gia tăng, đóng góp lớn vào việc gia tăng tốc độ phát triển kinh tế Số lượng doanh nghiệp tham gia vào lónh vực xuất nhập ngày tăng, sản phẩm xuất ngày đổi chủng loại chất lượng để gia tăng cạnh tranh Theo nhận định chuyên gia kinh tế vào tình hình phát triển hoạt động xuất nhập thời gian qua, tiềm lónh vực ngoại thương lớn Khi kinh tế mở cửa, tham gia vào thị trường quốc gia khác, ngược lại quốc gia khác tham gia vào thị trường nước ta Vì vậy, doanh nghiệp đối diện với tình hình cạnh tranh không thị trường nước khác mà thị trường Để gia tăng khả cạnh tranh đứng vững thị trường, doanh nghiệp không lựa chọn khác việc cải tiến công nghệ, giảm giá thành sản phẩm, nâng cao lực cạnh tranh Tất điều cần phải có nguồn vốn để hỗ trợ Chính điều làm phát sinh nhu cầu cần có công cụ tài trợ hiệu linh hoạt Hình thức tài trợ ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp phổ biến hình thức cho vay, toán L/C, … Thông qua hình thức tài trợ, ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp hoạt động Tuy nhiên, số lượng doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn không nhiều hạn chế quy định tài trợ Các hình thức tài trợ áp dụng dần xuất hạn chế chưa thể đáp ứng nhu cầu vốn gia tăng doanh nghiệp LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Để giúp cho doanh nghiệp tiếp có thêm nguồn tài trợ phát triển kinh doanh, ngân hàng cần cung ứng dịch vụ Chính tính cấp thiết đó, em chọn đề tài “Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam” để nghiên cứu thực luận văn tốt nghiệp Đây lónh vực chưa áp dụng rộng rãi, đó, kinh nghiệp việc thực nghiệp vụ chưa có Chính vậy, đề tài thiếu sót Em hy vọng nhận đóng góp quy báu từ phía hội đồng để em hoàn thiện vấn đề nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu, phân tích, đánh giá hoạt động tài trợ thương mại nghiệp vụ bao toán giới Qua đó, đưa số giải pháp giúp nghiệp vụ bao toán phát triển Việt Nam Thông qua hình thức bao toán, doanh nghiệp có thêm kênh tài trợ vốn hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đề tài liên quan đến nhiều lónh vực tài chính, quản trị, pháp luật… phạm vi quốc gia quốc tế Đối tượng nghiên cứu luận văn doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động tài trợ ngân hàng thương mại hoạt động bao toán giới Việt Nam Luận văn tập trung nghiên cứu giới hạn doanh nghiệp hoạt động xuất nhập nghiệp vụ tài trợ xuất nhập ngân hàng Phương pháp nghiên cứu: Trong suốt trình nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp, thống kê, phân tích tài liệu xuất nhập tài liệu liên quan đến hoạt động tài trợ ngân hàng công bố Bên cạnh phương LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com pháp đó, luận văn trọng đến việc kết hợp với việc quan sát hoạt động thực tiễn Công trình nghiên cứu thực từ việc phân tích vấn đề chưa hoàn thiện, từ làm tiền đề phát triển nghiệp vụ Kết cấu luận văn: Luận văn chia thành chương sau: - Chương 1: Tổng quan tài trợ thương mại nghiệp vụ bao toán - Chương 2: Thực trạng tài trợ thương mại hoạt động bao toán - Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MYÕ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI 1.1.1 Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất – NK kinh tế Kể từ xã hội loài người có phân công lao động sản xuất, đồng thời hình thành trình trao đổi hàng hoá để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế không dựa vào sản xuất nước mà phải giao dịch hàng hoá với quốc gia khác Mỗi quốc gia có điều kiện phát triển loại sản phẩm mà quốc gia khác sản xuất hiệu Nếu dựa vào sản xuất nước đáp ứng nhu cầu hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng sản xuất kinh tế Để phục vụ nhu cầu sản xuất tiêu dùng nước, cần phải nhập mặc hàng cần thiết máy móc thiết bị, nguyên liệu, vật tư,… Ngược lại, kinh tế khai thác hết lợi cạnh tranh mình, việc phục vụ nhu cầu nước, thực xuất hàng hoá sang quốc gia khác, góp phần gia tăng nguồn thu cho đất nước Chúng ta kết luận rằng: nhu cầu lợi ích kinh tế đất nước mà hoạt động xuất NK hình thành hoạt động tất yếu kinh tế giới LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.1.2 Moái quan hệ hoạt động xuất NK NHTM kinh tế Trong hoạt động XNK, hàng hoá vận chuyển từ quốc gia sang quốc gia khác, tiến trình toán Cơ chế toán quốc tế diễn đạt ngắn gọn sau: dựa sở hợp đồng mua bán, bên xác định điều khoản: giá cả, mẫu mã, chất lượng,… đặc biệt điều kiện toán hợp đồng Điều khoản toán : loại ngoại tệ, địa điểm, thời gian, phương thức toán Nhà XK tiến hành giao hàng hoá cung cấp dịch vụ Tiếp đến, nhà XK tiến hành lập lệnh đòi tiền nhà NK ký phát hối phiếu, lệnh nhờ thu thông qua NH… NH chuyển đến NH bên NK nhờ thu hộ Thông qua việc thu hộ, nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại NH hình thành Vì thế, nhắc đến ngoại thương nói đến toán quốc tế Nếu toán quốc tế thực tốt, giá trị hàng hoá xuất NK có giá trị cao, góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển yếu tố quan trọng để đánh giá quan hệ kinh tế quốc tế quốc gia Việc toán hợp đồng ngoại thương quốc gia thực thông qua NH NH trở thành trung gian, điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động xuất NK NH thương mại tham gia vào hoạt động xuất NK mang ý nghóa tài trợ cho DN phát triển ngoại thương Việc tài trợ NHTM bao hàm chuẩn bị sẳn sàng phương tiện tài cấp tín dụng cho DN hoàn tất nghóa vụ toán, nhằm đảm bảo cho trình sản xuất lưu thông hàng hoá thông suốt NH hoạt động kinh doanh quốc tế kinh doanh ngoại hối đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp khách hàng đảm bảo lợi nhuận hạn chế rủi ro LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 74 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Mặc dù đơn vị BTT chuẩn bị sẳn sàng điều kiện để đưa nghiệp vụ vào thị trường nghiệp vụ “tiêu thụ” sở pháp lý phục vụ cho Vì vậy, bên cạnh điều kiện mà tổ chức BTT cần thực hiện, phủ cần có cớ sở pháp lý phục vụ cho việc vận hành nghiệp vụ 3.3.2 Giải pháp vó mô 3.3.2.1 Điều kiện sở pháp lý: Nghiệp vụ BTT vận hành điều chỉnh định 1096/2004/QĐ-NHNN NH nhà nước ban hành ngày 06/09/2004 Trong định quy định số điều liên quan đến nghiệp vụ BTT Quyết định đời xem sở pháp lý quan trọng cho tổ chức tín dụng nước cung ứng dịch vụ BTT Tuy nhiên, định số điều chưa quy định rõ ràng nói nguyên nhân làm cho nghiệp vụ BTT chưa NH thương mại Việt Nam ý đến - Trước tiên đề cặp đến việc chuyển giao quyền đòi nợ: chuyển giao quyền đòi nợ chưa pháp luật quy định rõ ràng Một câu hỏi đặt cho chúng ta, thực chất việc chuyển giao quyền đòi nợ có pháp luật Việt Nam thừa nhận hay không? Trên thực tế, việc thực chuyển giao quyền đòi nợ chủ yếu dựa vào thoả thuận bên liên quan không dựa quy định luật pháp chuyển giao quyền đòi nợ Việc tạo tâm lý e ngại cho tổ chức tín dụng đưa nghiệp vụ BTT vào áp dụng Để nghiệp vụ sớm pháp triển phủ cần tạo hành lang pháp lý việc quy định cụ thể quyền trách nhiệm bên liên quan việc chuyển giao quyền đòi nợ Quy định chứng từ liên quan đến chuyển giao quyền đòi nợ Một có LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 75 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com sở pháp luật quy định tổ chức BTT đơn vị BTT mạnh dạn sử dụng nghiệp vụ - Theo điều 16 định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Thống Đốc NHNN quy định “đơn vị BTT bên bán hàng thoả thuận áp dụng không áp dụng hình thức đảm bảo cho hoạt động BTT Các hình thức đảm bảo bao gồm ký qũy, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật” Việc quy định tài sản đảm bảo hoạt động BTT thực chất vấn đề thật cần thiết Bởi vì, thông thường hoạt động BTT không đòi hỏi khoản đảm bảo, NH thực nghiệp vụ cho vay mà họ mua KPT từ người bán Tổ chức BTT thu nợ đến hạn từ người mua hàng từ người bán Rủi ro phát sinh từ phía người mua không pháp sinh từ phía người bán Vì thế, quy định tài sản đảm bảo nghiệp vụ BTT không cần thiết - Quy định KPT phát sinh từ giao dịch, thoả thuận có tranh chấp (khoản điều 19 KPT không BTT “phát sinh từ giao dịch thoả thuận tranh chấp”) Theo khoản điều 19 điều hiển nhiên tổ chức BTT không chấp nhận việc BTT cho KPT bị tranh chấp Nhưng quy định lại không nêu rõ trường hợp: Nếu KPT sau NH BTT, tài trợ lại phát sinh tranh chấp người chịu trách nhiệm rủi ro Đây vấn đề gây khó khăn cho tổ chức tín dụng đưa nghiệp vụ BTT vào áp dụng Vì thế, phủ cần đưa quy định cụ thể rõ ràng việc xử lý có tranh chấp xảy Chẳng hạn xảy tranh chấp mà lỗi người bán, người bán phải chịu toàn rủi ro gây Nếu người mua cố tình gây tranh LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 76 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com chấp để kéo dài thời gian toán gây áp lực cho người bán, theo luật Việt Nam hay luật quốc gia cư trú người mua (đối với hoạt động BTT XNK)? phủ cần phải quy định rõ Việc quy định cụ thể vấn đề tạo tâm lý an tâm cho tổ chức tín dụng sử dụng nghiệp vụ 3.3.2.2 Điều kiện mạng lưới NH: Đa số NH nước hoạt động Việt Nam NH có nhiều chi nhánh hoạt động khắp nơi giới Đây lợi NH nước thực nghiệp vụ BTT Bởi vì, BTT cho đơn vị quốc gia nào, chi nhánh NH thực việc thẩm định khách hàng thẩm định khả thu hồi KPT BTT Do đó, hạn chế khả xảy rủi ro cho NH thực BTT So với NH nước ngoài, NH thương mại hoạt động lãnh thổ Việt Nam có thực việc quan hệ đại lý với NH quốc gia khác Số lượng NH quan hệ đại lý không nhiều thông thường quan hệ tài khoản, quan hệ để thực nghiệp vụ toán quốc tế Để phục vụ tốt hoạt động BTT, NH cần tạo lập mối quan hệ thân thiết uy tín kinh doanh với các NH đại lý nhằm tạo thuận lợi việc thẩm định khách hàng Bởi vì, NH đại lý thực nhiệm vụ tổ chức BTT NK (trong nghiệp vụ BTT hai đơn vị BTT), thẩm định lực người mua cung cấp thông tin cho Từ đó, tổ chức BTT định xác Bên cạnh đó, tổ chức BTT Việt Nam cần tham gia vào hiệp hội tổ chức BTT toàn cầu FCI - Factors Chain International FCI thành lập từ năm 1968, xem tổ chức liên kết công ty BTT độc lập khắp giới Hiện nay, FCI phát triển thành mạng lưới BTT LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 77 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com lớn giới FCI hình thành sở hiểu biết khu vực sở động cách tiếp cận Mỗi nước hoạt động theo cách riêng, am tường tập quán văn hoá quốc gia sở tại, bổ sung khía cạnh độc đáo cho nghiệp vụ BTT quốc tế Hoạt động FCI dựa việc sử dụng hệ thống thông tin liên lạc tiêu chuẩn thống hoạt động toàn cầu Kể từ bắt đầu thành lập, số lượng thành viên FCI tăng cách nhanh chóng với 160 thành viên gần 50 nước Hiệp hội hoạt động với nhiều tổ chức BTT nhiều quốc gia khác tham gia Mỗi thành viên tham gia phải tuân thủ tiêu chí nghiêm ngặt lực tài cam kết tiêu chuẩn dịch vụ cao Khi tham gia hiệp hội biết rõ thông tin người mua nhiều tổ chức BTT hiệp hội quốc gia người mua cư trú cung cấp Việc hoạt động hiệp hội giúp trao dồi kinh nghiệm kỷ tác nghiệp thực nghiệp vụ 3.3.2.3 Thiết lập hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng: Hiện nay, đa phần thông tin liên quan đến DN chưa công khai phổ biến Hầu hết DN đầu bí mật thông tin Các DN chưa có thói quen thực việc kiểm toán DN thực kiểm toán có yêu cầu NH hay quan phủ Đây nguyên nhân gây khó khăn cho NH việc thực tài trợ cho DN Nghiệp vụ BTT nghiệp vụ tài trợ NH cho DN kinh doanh Khi định tài trợ cho KPT tổ chức BTT cần tiến hành việc thẩm định người mua người bán thẩm định khả thu hồi KPT Nhưng thông tin không công khai nên gây khó khăn cho tổ chức BTT việc thực thẩm định Vì thế, rủi ro cho tổ chức BTT xảy thiếu thông tin, dẫn đến việc đánh giá sai lầm LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 78 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com định tài trợ sai Để hạn chế rủi ro nghiệp vụ BTT, tổ chức BTT cần nắm rõ thông tin để định Để thực điều : - Các DN phải tạo thoái quen thực việc kiểm toán trung thực công khai thông tin Các DN đa phần thực hệ thống nhiều sổ sách kế toán thực việc báo cáo không trung thực Điều gây nhiều khó khăn cho NH việc thẩm định đánh giá khách hàng Vì thế, phủ cần có quy định cụ thể việc công khai thông tin trung thực số liệu báo cáo - Việc BTT xảy rủi ro hầu hết từ phía người mua, việc thẩm định người mua khả thu hồi KPT quan trọng Thông tin từ phía người mua nghiệp vụ BTT quan trọng NH thu thập thông tin người mua thông qua NH đại lý tổ chức FCI Việc mở rộng quan hệ đại lý tham gia vào FCI điều thiếu thực BTT Thực điều giúp tổ chức BTT có nhiều thông tin xác người mua Do đó, định BTT hạn chế rủi ro xảy thiếu thông tin thiếu kinh nghiệm việc thẩm định khách hàng thẩm định khả thu hồi KPT - Thúc đẩy tiến trình cổ phần hoá DN nhằm tạo thêm sản phẩm điều kiện để thị trường chứng khoán phát triển Việc phát triển thị trường chứng khoán tạo thói quen cho DN công khai thông tin Trên thị trường chứng khoán, nhà đầu tư muốn đầu tư vào loại chứng khoán cần phải nắm rõ tình hình hoạt động tình hình tài DN Vì thông tin thị trường chứng khoán phải công khai xác Bên cạnh việc công khai thông tin, thị trường chứng khoán phát triển, DN gia tăng lực cạnh tranh gia tăng lực sản xuất Chính điều thúc đẩy gia LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 79 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com taêng nhu cầu vốn DN làm gia tăng nhu cầu cần tài trợ, tạo sở để nghiệp vụ BTT phát triển 3.3.2.4 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ BTT: Bất nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro vốn có BTT thế, mang lại nhiều lợi ích cho DN sử dụng nó, đồng thời hàm chứa nhiều rủi ro Những rủi ro nghiệp vụ phát sinh chủ yếu từ phía người mua (nhà NK) Do đó, BTT cần có quy định để hạn chế rủi ro Một nghiệp vụ mà NH sử dụng để hạn chế rủi ro trình hoạt động việc sử dụng công cụ bảo hiểm Tuy nhiên, thị trường Việt Nam nay, công cụ hỗ trợ cho BTT chưa triển khai áp dụng Nhằm làm giảm rủi ro cho tổ chức BTT áp dụng dịch vụ, phủ cần ban hành quy định việc sử dụng công cụ bảo hiểm rủi ro BTT, cho phép công ty bảo hiểm thực nghiệp vụ bảo hiểm BTT Bên cạnh việc ban hành quy định bảo hiểm, phủ cần quy định việc trích lập dự phòng rủi ro BTT Việc trích lập dự phòng giúp cho tổ chức BTT bù đắp phần rủi ro LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 80 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com KẾT LUẬN Từ thực tiễn hoạt động xuất nhập kinh tế hoạt động tài trợ ngân hàng thương mại nay, doanh nghiệp có nhu cầu vốn lớn nguồn tài trợ hạn chế Do đó, nguồn vốn tài trợ chưa đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ phát triển Thông qua việc phát triển nghiệp vụ bao toán, ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung khối lượng vốn lớn Tuy nhiên, nghiệp vụ Việt Nam, nên trình phát triển gặp khó khăn Điều chứng minh thông qua doanh số bao toán Việt Nam Mặc dù, quy chế bao toán có, số ngân hàng đưa vào sử dụng, thị trường nghiệp vụ chưa phát triển Vì vậy, luận văn đưa số giải pháp để giúp nghiệp vụ phát triển hoạt động ngân hàng Với giải pháp mang tính vi mô vó mô luận văn đề giúp nghiệp vụ bao toán phát triển LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 81 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt GSTS Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân, “Tín dụng xuất nhập – Thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ” – NXB Thống kê Hà Nội GSTS Lê Văn Tư, “Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế” – NXB Thống Kê Quyết định 1096/2004/QĐ – NHNN ngày 06/09/04 ban hành quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Báo cáo thường niên từ năm 2002 đến 2004 Ngân hàng công thương, ngoại thương, ngân hàng đầu tư phát triển Tài liệu hội thảo bao toán TPHCM 7/3/2005 – Thuyết trình viên Jeroen Kohnstamm – Võ Trọng Thuỷ Tài liệu nghiệp vụ Factoring Ngân hàng công thương Việt Nam tháng7/1995 Tài liệu giảng dạy cao học môn nghiệp vụ Ngân hàng - TS Nguyễn Minh Kiều tháng 01/2005 Quy chế hoạt động bao toán NHTM cổ phần Á Châu Tạp chí ngân hàng số 10, 11 năm 2004 10 Tạp chí ngân hàng số 24 ngày 25 tháng 03 năm 2005 11 Tạp chí ngân hàng số 75 ngày 17-09-2004 12 Tạp chí ngoại thương số ngày 1-10/01/2005 số ngày 1120/01/2005 13 Tạp chí số kiện số tháng 05/2005 14 webside http://www.sbv.gov.vn Tieáng Anh 15 Deutscher Factoring – Verband ev – http:// www.factoring.de 16 Deutsche factoring bank – Mitglied der Sparkassen – Finazgruppe http://www.Deutsche - factoring.de 17 FAR EAST NATIONAL BANK – HOCHIMINH CITY BRANCH – factoring business Plan 18 Factors chain International – home – http://www.factoring – chain.com 19 Http://www.Praxiscapital.com LUAÄN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 82 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com PHUÏ LỤC Phụ lục 1: Một số mô hình bao toán tiêu biểu áp dụng : Khi định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 đời, thị trường Việt Nam có 04 ngân hàng cho đời nghiệp vụ bao toán, có 03 ngân hàng nước ngân hàng cổ phần tham gia Ba ngân hàng nước Far East National Bank, Deutsbank, UFJ, ngân hàng cổ phần ngân hàng cổ Phần Á Châu • Mô hình bao toán ngân hàng Far East National Bank (FENB) FENB thành lập từ 1974 thuộc tập đoàn Sinopac hoạt động khắp giới với chức cung cấp dịch vụ tài cho doanh nghiệp Năm 1998, Ngân hàng Sinopac (ngân hàng mẹ FENB) bắt đầu thực dịch vụ tài trợ bao toán Sinopac thực bao toán nước bao toán quốc tế Sau năm năm đưa nghiệp vụ bao toán thực hiện, Sinopac trở thành đơn vị bao toán xuất lớn thứ giới xét mặt doanh thu đạt được, doanh thu hàng năm đạt khoảng 3tỷ USD Năm 2004 FENB bắt đầu hoạt động thị trường Việt Nam Chức hoạt động FENB cung cấp dịch vụ tài ngân hàng cho doanh nghiệp Thị trường mục tiêu FENB thị trường doanh nghiệp vừa nhỏ FENB ba ngân hàng nước ngân hàng nhà nước Việt Nam ký giấy phép hoạt động dịch vụ bao toán Theo nhận định FENB thị trường bao toán Việt Nam thị trường đầy tiềm năng, hứa hẹn mang lại nhiều hội cho FENB Thị trường mà FENB hoạch định để cung ứng dịch vụ LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 83 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com doanh nghiệp vừa nhỏ có nhu cầu vốn để phục vụ hoạt động sản xuất – kinh doanh FENB cung ứng nghiệp vụ bao toán nước lẫn bao toán xuất nhập FENB cung ứng dịch vụ bao toán truy đòi không truy đòi Đối với nghiệp vụ bao toán nước, FENB áp dụng mô hình bao toán đơn vị Mô hình bao toán sau: Người mua Giao hàng Thẩm định 10 Thanh toán 11 Quyết toán Ứng trước 7.Chuyển hoá đơn Ký HĐ BTT Trả lời 2.Yêu cầu BTT Người bán Ký kế hợp đồng Thông báo thu nợ đến Đơn vị bao toán Đối với nghiệp vụ bao toán quốc tế, FENB áp dụng mô hình bao toán hai đơn vị bao toán Mô sau: Đơn vị BTT XK Thoả thuận BTT 11 Thanh toán Yêu cầu BTT 10 Nhờ thu đến hạn Giao hàng Nhà Nhập Khẩu (người mua) Thẩm định 13 Quyết toán Ứng trước tiền Gởi hoá đơn Ký HĐ BTT Trả lời Yêu cầu DV Nhà Xuất Khẩu (Người bán) 1.HĐ bán hàng Đơn vị BTT NK 12 Thanh toán LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 84 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Mô hình bao toán FENB áp dụng giống mô hình bao toán mà đơn vị bao toán khác áp dụng Nếu người mua Việt Nam FENB đóng vai trò đơn vị bao toán nhập (Import – Factor) Nếu người mua quốc gia khác FENB đóng vai trò đơn vị bao toán xuất (Export – Factor) Cách tính phí: Tổng chi phí cho tiền bao toán tính bao gồm khoản lãi phí Lãi tính theo mức lãi suất áp dụng hành Phí tính cho dịch vụ bao toán FENB tính dựa theo doanh số bao toán Cơ cấu định giá mô hình bao toán nước: giá tạo thành từ hai yếu tố: - Lãi phát sinh nghiệp vụ bao toán (còn gọi chi phí tài chi phí chiết khấu) - Phí dịch vụ bao toán Đối với dịch vụ bao toán nước, phí tính 0.45% doanh số bao toán Cơ cấu định giá mô hình bao toán quốc tế: giá tạo thành từ yếu tố: - Chi phí lãi phát sinh bao toán - Phí nộp đơn đề nghị, phí thẩm định - Phí dịch vụ Đối với bao toán quốc tế, phí 0.5% doanh số bao toán Ví dụ: đơn vị xuất có khoản phải thu trị giá 30.000USD với thời hạn tháng, yêu cầu FENB cung cấp dịch vụ bao toán Sau kiểm tra khoản phải thu này, FENB đồng ý bao toán cho khoản với giá trị ứng trước 80% Phí nộp đơn đề nghị bao toán giả LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 85 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com sử tính 4USD Số tiền phí bao toán mà đơn vị bao toán phải trả cho FENB = 30.000USD * 0.5% = 150 USD Giaû sử lãi suất FENB áp dụng với kỳ hạn cho vay tháng 0.9%/tháng , số tiền lãi doanh nghiệp phải chịu nghiệp vụ 30.000USD * 80% * 3*0.9% = 648USD Vậy tổng số tiền phí doanh nghiệp phải chịu + 150 + 648 = 802 USD Điều kiện để cung cấp dịch vụ bao toán: FENB cung cấp dịch vụ bao toán cho doanh nghiệp vừa nhỏ có nhu cầu vốn, khoản phải thu phát sinh nhiều Các đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán phải đơn vị có tình hình hoạt động kinh doanh tốt, tài lành mạnh o Mô hình bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu: Ngân Hàng Á Châu ngân hàng ngân hàng thương mại nước đưa nghiệp vụ bao toán vào áp dụng Loại hình bao toán ngân hàng Á Châu cung cấp bao toán nước có quyền truy đòi bao toán xuất – nhập có quyền truy đòi Đối tượng khách hàng cung ứng dịch vụ: doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá nước, liên doanh, hợp tác xã… Khoản phải thu bao toán: khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng kinh tế, mua bán hợp pháp phải có quy định việc chuyển nhượng khoản phải thu không Thời hạn toán lại khoản phải thu không qua 180 ngày LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 86 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Hạn mức bao toán ngân hàng Á Châu áp dụng cho khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng Quy định nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Ngân hàng Á Châu sử dụng hình thức đảm bảo cho hoạt động bao toán bao gồm hình thức: ký quỹ, cầm cố, chấp bảo lãnh bên thứ ba Thực hình thức đảm bảo theo quy định đảm bảo tiền vay pháp luật theo quy định ngân hàng Á Châu Lãi phí hoạt động bao toán tính sau: - Lãi tính số tiền ứng trước với mức lãi suất tương ứng với số ngày bao toán Số tiền lãi ngân hàng thu bên mua hàng toán khoản phải thu - Phí bao toán khoản phí mà ngân hàng hưởng cung ứng dịch vụ Số tiền phí ngân hàng thu lần ứng trước tiền cho doanh nghiệp Phí bao toán tính theo tỷ lệ phần trăm khoản phải thu Mô hình bao toán ngân hàng Á Châu thực giống mô hình FENB ngân hàng khác Điểm khác biệt ngân hàng Á Châu FENB đối tượng khách hàng Đối tượng khách hàng mà FENB hướng đến khách hàng thuộc doanh nghiệp vừa nhỏ, Á Châu không phân biệt doanh nghiệp thuộc dạng Á Châu thực bao toán cho tất khách hàng doanh nghiệp hoạt động hợp pháp lãnh thổ Việt Nam FENB không yêu cầu khách hàng bao toán phải có tài sản đảm bảo cho khoản bao toán, thực bao toán, người mua người toán cho khoản bao toán đến hạn Do đó, điều quan trọng FENB thực bao toán khả toán người mua tính thu hồi LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 87 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com khoản phải thu Ngân hàng Á Châu thực bao toán truy đòi người bán, ví thực bao toán ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo giống quy định cho vay để đảm bảo an toàn hoạt động Phụ lục 2: Bảng 14: Doanh số bao toán số quốc gia năm 2004 Quốc gia Triệu EUR Anh - Số lượng đơn vị bao 100 toán - Bao toán nước - Bao toán giới 182,000 2520 Mỹ - Số lượng đơn vị bao 110 toán - Bao toán nước - Bao toán giới 77,050 4,810 Đức - Số lượng đơn vị bao 20 toán - Bao toán nước - Bao toán giới 35,000 10,000 Đức - Số lượng đơn vị bao 20 toán - Bao toán nước - Bao toán giới LUẬN VĂN THẠC SIÕ 35,000 10,000 HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 88 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com c - 25 Số lượng đơn vị bao toán - 18,123 Bao toán nước 58 - Bao toán giới Trung Quốc - 12 Số lượng đơn vị bao toán - 3,555 Bao toán nước 760 - Bao toán giới Malaysia - 12 Số lượng đơn vị bao toán - 700 Bao toán nước 30 - Bao toán giới Singapore - 10 Số lượng đơn vị bao toán - Bao toán nước 2,200 - Bao toán giới 400 Thái Lan - 20 Số lượng đơn vị bao toán - 1,470 Bao toán nước 30 - Bao toán giới Nguồn: http://deutsche-factoring.de LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ ... 53 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Viễn cảnh hoạt động xuất nhập hoạt động tài trợ ngân hàng bao toán áp dụng: 55... tiền đề để phát triển nghiệp vụ: .28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 2.1 Tình hình XNK Việt Nam giai... kinh doanh, ngân hàng cần cung ứng dịch vụ Chính tính cấp thiết đó, em chọn đề tài ? ?Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? để nghiên cứu thực luận văn tốt nghiệp Đây