NGAN HANG TMCP SAI GON BAO CÁO TA CHINH TOAN HANG - RIENG LE - QUY IV NAM 2021 ĐIỂM CAO

Luận văn, báo cáo, luận án, đồ án, tiểu luận, đề tài khoa học, đề tài nghiên cứu, đề tài báo cáo - Kinh tế - Quản lý - Sư phạm sinh NGAN HANG TMCP sAi GON 19-2 1-23-25 NGUYEN HUE, P. BEN NGHE, Q.1, TP.HCM BAO CÁO TA CHINH TOAN HANG - RIENG LE - QUYIVNAM 2021 '''') '''':.---. NGAN HANG TMCP sAi GON BIEU SO BO2aTCTD S 19-21-23-25 Nguyn Hue, Ban hành theo TT492014TT-NHNN P. Bn Nghé, Q.1, TP HCM Ngày 31 tháng 12 nám 2014 BANG CAN DOI KE TOAN RIENG LE) QUY IV NAM 2021 DVT: Triêu dEin STT CHI TIEU sO CUOi QUY SO DAli NAM A Tài san 702.122.301 632.647.595 I Tin mt, yang bc, dá qu 3.504.913 4.114.216 II Tin gfri tii NHNN 10.535.387 15.686.729 III Tin gui Va cho vay các TCTD khác 24.960.869 11.748.244 1 -TingfritaicácTCTD 24.960.869 11.748.244 2 - Cho vay các TCTD khác - - 3 - Du phông rüi ro() - - LV Chfrng khoán kinh doanh - - 1 - Chirng khoán kinh doanh - - 2 - Dir phông rüi ro chirng khoán kinh doanh() - - Các cong ci tài chinh phái sinh và các tài san tai chInh khác - 200 I74 VI Cho vay khách hang 353.304.253 348.053. \4 I -Chovaykháchhàng 360.439.372 351.386Af\ 2 - Dr phông riM ro cho vay khách hang() (7.135.119) (3.333.2 VII Hoit dông mua flQ - - 1 -Muang - - 2 - Du phông riM ro hoat dng mua n () - - VIII Chfrng khoán du tir 90.303.337 73.436.391 1 - Ching khoán dutu sn sang c1 ban 53.293.176 42.616.093 2 - Chrng khoán dutiigiiidnngay dáoh?n 48.400.114 38.305.377 3 - Dix phông riM ro chüng khoán dAu tu() (11.389.953) (7.485.079) IX Gop vn, du tu dài ham 1.109.893 1.111.570 1 -Duttrvàocongtycon 1.086.005 1.086.005 2 - Vn gop lien doanh - - 3 - EMu tu vâ.o cong ty lien két - - 4 -EMutudàihankhác 26.688 26.688 5 - Dir phàng giãm giá du tu dài hn () (2.800) (1.123) X Tài sin c dinh 3.281.268 3.372.117 I - Tài san c ''''dinh hüu hinh 1.728.396 1.797.448 Nguyen giá TSCD 3.096.316 2.995.450 Hao mon TSCD() (1.367.920) (1.198.002) 2 - Tài san cô ctinh thuê tài chInh - - Nguyen gia TSCE) - - Hao mOn TSCD - - 3 - Tài san cdjnh vô hinh 1.552.872 1.574.669 Nguyen giáTSCD 1.956.110 1.944.621 Hao mon TSCD() (403.238) (369.952) 174.924.728XI Tài san cO khác 2 15.122.381 1 -Cáckhoànpháithu 85.696.879 80.613.699 2 - Các khoãn lâi, phi phAi thu 98.588.757 72.300.262 3 - Tài san thud TNDN hoàn lai - - 4 -TàisànCókhác 33.094.269 24.069.436 - Các khoãn dir phOng riM ro cho các tài san có ni bang khác () . (2.257.524) (2.058.669) TONG TAI SAN CO 702.122.301 632.647.595 12 KE TOAN TRU''''O''''NG. TONG GIAM IJOC NGUYN VAN H1''''JN 22 TR.J(JNG KIIANH HOANG STT CH1 TIEU SO CUOI QUY SO DAU NAM B Ncr phäi trã và vn chü so'''' hü''''u 702.122.301 632.647.595 I Các khoãn nç'''' Chmnh phO và NHNN 14.564 18.665 II Tiên gO''''i và vay các TCTD khác 44.073.236 17.174.769 1 -Tién gi1i cüacác TCTD khác 23.924.911 12.336.904 2 - Vay các TCTD khác 20.148.325 4.837.865 III Tin gui cüa khách hang 513.184.212 468.489.661 Các cong ci,i tài chInh phái sinh và các khoãn " tài chInh khãc 15 990 - Vn tài trçr, u'''' thác du tn, cho vay TCTD chIn rüi ro - - VI Phät hành giây to'''' có giá 103.036.423 110.213.089 VII Tãi san ncr khác 19.572.796 20.422.886 1 - Các khoãn lãi, phi phãi trã 12.180.356 15.730.996 2 - Thus TNDN hoãn 1i phái trá - - 3 - Các khoán phái trã và cong nçi khác 7.392.440 4.691.890 4 - Dir phOng rüi ro khác - - TONG N PHAI TRA 679.897.221 616.319.070 VIII Von cliii s hii''''u 22.225.080 16.328.525 I -VnciiaTCTD 20.031.430 15.239.9,6 Vndiu1ê 20.019.899 15.231.6. Vn dAu tu XDCB, mua sm TSCD 45 N4 T1ngduvnciphn 99.195 95i Co phiu qu (87.709) (870, Co phiu ixu dãi - Vnkhãc - 2 -QucüaTCTD 512.207 512.207 3 - Chênh 1c1i t'''' giá h doái - - 4 - Chênh 1ch dánh giá 1ai tài san - - 5 - Lçi nhun chua phãn ph I L 1u k 1.681.443 576.382 Lcyi nhuan chi.ra phân phi näm tru''''ót 576.3 82 549.22 1 LGj .I.J uân k7 này 1.105.061 27.161 TONG NV PHAI TRA VA VON CHU sO'''' HUt 702.122.301 632.647.595 CAC CHI TIEU NGOI BANG CAN I3OI KE TOAN STT CIII TIEU SO CUOI QU\ sO DAU NAM 1 Bão Iãnh vay vn 15.936 15.936 2 Cam kt giao dich hi doái 53.676.415 85.753.758 - Cam kt rnua ngoai t 6.986.251 6.276.380 - Cam kt ban ngoii te 3.3 19 2.347.170 - Cam kt giao djch hoán di 46.686.845 77.130.208 - Cam kt giao djch tucYng lai - - 3 Cam kt cho vay không hu ngang - - 4 Cam kt trong nghip vy LC 2.62 1.573 5 12.527 5 Bão länh khác 2.602.671 6.201.489 6 Cam kt khác 3 1.427 13.59 1 Tp.H ChIMinh, ngây22tháng £nàm 2022 LAP BANG a€ A1ai 44. NGAN HANG rHIJUNG MAI COPHAN , SA GÔN H LAP BANG IE TOAN TRIJONG Tp. Ho Ciii Minh, ngày '''' tháng Inärn 2022 ONG GIAM DOC A1ai NGUYN VAN HUNG TRUJNGKHANIIHOANG ME7u s6: BO3aTCTD Ban hành theo 7Ts 492014Fl - NHNiV Ngày 31 tháng 12 nárn 2014 NGAN HANG TMCP sAi GON S6 19-21-23-25 Nguyn Hue, P. Bn Nghe, Q.1, TP HCM BAO CÁO KET QUA HOiST DQNG KINH DOANH (RIENG LE) QUY IV NAM 2021 STT Các chi tiêu QuyIV Luykêtui''''dâunäm i1n cuot quy nay Nãm 2021 Näm 2020 Nãm 2021 Närn 2020 1. Thu nhptcr 1i và cãc khoãn thu nhptuangtr 11.818.358 10.697.941 47.202.519 42.552.941 2. Chi phi lAi Va các khoàn chi phi tuong tir 9.401.808 10.051.934 38.206.206 39.141.458 I. Thu nhp lãi thun 2.416.550 646.007 8.996.313 3.411.483 3. Thu nhâptirhotdngdjchvy 805.985 926.171 2.807.557 2.165.884 4. ChiphIhoitdngdjchvii 131.701 114.025 421.894 390.699 II. Lãi1 thun tu hoit ilông dich vii 674.284 812.146 2.385.663 1.775.185 III. Lãi1 thun tir hot dng kinh doanh ngoi hi 65.984 114.609 327.545 198.52() Läil thun tu rnua ban chung khoán kinh doanh - - - - V. Läi16 thun tu mua ban chung khoán iu ttr (35.341) 111.524 1.675.581 489.429 5. Thu nhptühotdngkhác 5.764 32.556 634.624 94.110 6. Chiphihotdngkhác 19.408 277.596 39.651 316.800 VI. Lãi ii thuân tu hot dng khác (13.644) (245.040) 594.973 (222.690) VII. Thu tu gop v6n, mua c6 phin - 5.498 52.769 34.0 16 VIII. Clii phI hot dng 1.850.593 2.071.638 5.360.862 4.314.048 Lqinhun thuAn ttrhotdng kinh doanh tru''''oc chi phi du phong rui ro 1.257.240 (626.894) 8.671.982 1.37 1.895 X. Clii phi di phông rOi ro tin diing 570.293 (625.396) 7.294.556 1.33 7.879 XI. Tng lçi nhuii trtró''''c thuê 686.947 (1.498) 1.377.426 34.016 7. Chi phithuTNDNhin hành 187.884 (6.031) 272.365 6.855 8. Chi phi thu TNDN hon li - - - - XII. Clii phi thud TNDN 187.884 (6.03 1) 272.365 6.855 XIII. Lol nhuân sau thud 499.063 4.533 1.105.061 27.161 D VT: Triéu thing NGAN HANG TMCP SAI GON Mâu s6: BO4aTCTD S6 19-21-23-25 Nguyn Hu, Ban hành theo TTsó'''' 492014IT - NHNN P. Bii Nghe, Q.1, TP HCM Ngày 31 tháng 12 nám 2014 BAO CÁO LU''''U CHUYEN TIEN TE (RIENG LE) QUY IV NAM 2021 (Theo phu''''o''''ng pháp trrc tip) D VT: Triêu don STT Chi tieu Lüy k ti'''' dâu näm dn cuôi qu nay Quy IV.2021 Quy IV.2020 Luu chuyên tin tu hott dng kinh doanh 01 Thu nhâp läi va các khoàn thu nhtp tucyng ttr nhn thrçic 18.807.321 14.955.451 02 Chi phi lai va cac chi phi ti.rang tr dä trã () (4 1.792.771) (35.925.622) 03 Thu nhp tir hott dng dlch vu nhân duorc 1.992.060 1.775.185 04 Chênh kch s tin thrc thuchi tr hot dng kinh doanh (ngoi t, yang, chung khoaii) 2.109.604 631 05 Thu nhãp khác 88.055 (30. 06 Tin thu các khoàn na dã dugc xcr ii xoa, bü dâp bang ngun rüi ro 3.953 9. 07 Tin chi trà cho nhân vien va hoat dng quãn ly, cong vii () (4.530.641) (3.970.63'''' 08 Tin thuéthu nhp thirc np trong kS'''' () (127.228) (22.139) Lieu chuyn thin thuin ta hoi1 d(ng Icinh doanh trzthc nhfrng thay dOl ye tal san va von Iuii d9ng (23.449.64 7) (22.5 76.584) Nhü''''ng thay dôi ye tài san hot dng 09 (Tang)giãrn các khoân tin gCri và cho vay các TCTD khác - - 10 (Tang)giãrn các khoãn v kinh doanh chüng khoán (3 .910.779) (8.690.141) II (Täng)giâm các cong ci tài chInh phái sinh vâ tâi san tài chfnh khác 200.430 (125.040) 12 (Tang)giárn các khoãn cho vay khãch hang (36.938.516) (47.160.312) 13 Giãm ngun dir phOng d bü dap tn tht các khoàn - (24.719) 14 (Täng)giãni khác v tài san hoat dng (95.238) 3.475.996 Nhng thay Mi v cong ncr hot dng 15 Tang(giãrn) các khoãn n9 ChInh phü và NHNN (4.100) (5.445) 16 Tang(giam) cac khoân tin gCri, tin vay cüa cac TCTD 26.898.466 (28.637.528) 17 ling(giárn) tin gCri cUa khách hang 44.694.551 29.656.943 18 Tang(giàm) phát hành giAy t cO giá (8.163.665) 58.585.937 19 Täng(giãni) vn tài trg, u'''' thác du ur, cho vay ma TCTD chju rüi - - 20 Tang(giãrn) các cong cii tài chInli phái sinh và các khoân nçi tãi chInh khác 15 990 - 21 Tang(giãm) khác v cOng ng hot dng 2.529.558 1.196.093 22 Chi tir cac qu cüa TCTD () (41.183) - I. Lieu ciuyén tkn thudn th'''' hoit d)ng kinh dow,, 1.735.867 (14.304.800) 4GPN H litNG PI I sJ G 12 LAP BANG KE TOAN TRU''''ONG ur1 NGUYN VAN HUNG STT Chi tieu Lüy ké ttr dãu nàm dn cu6i qu nAy Quy IV.2021 Quy IV.2020 Lu''''u chuyn tiên tu hoit dng du tu'''' 01 Mua sm TSCD () (125.269) (176.379) 02 Tin thu ti:r thanh 1, nhrgng bAn TSCD 979 30.527 03 Tin chi tü thanh 1, nhucrng bAn TSCD () (12) (23) 04 Tin clii dAu tu, gOp vn vAo cac dcin v khác (Chi du tt.r mua cong ty con, gop vn lien doanh,liên k VA CAC khoAn dAu ti.r dAi hin khác) () - - 05 Tin thu tir dAu tu, gOp v''''n vAo cAc dcin vj khAc (Thu tin ban, thanh 1'''' cong ty con, gOp vn lien doanh lien k, vA cac khoAn dâu ti.r dAi han khAc) - - 06 Tin thu c tCrc, Igi nhuan duac chia tr cac khoAn dâu Ur, gop VOfl dài han 52.769 34.016 II. Lu''''u chuyän titn thun (it hoí'''' ding (tâU 1w (71.533) (111.859) Luu chuyn tiên tLr Iloat dng tAi chInh 01 Tang vn c phAn ti''''i gop vn vàhoc phát hành c phii 4.79 1.494 02 Tinthu tr phát hAnh GTCG dài han clü diu kiên tinh VaO VOn tit Co va cac khoan von vay dai hgn khac 1.397.000 2.O95, , 0i Tin chi thanh toAn GTCG dAi han dO diu kiên tInh vao vn tu có . vA cAc khoAn von vay dAi han khAc () (4 10.000) (342.uuv 04 CO tirc trA cho cô dOng và lçii n1iun dA chia () - 05 Tin chi ra mua c phiu qu5 () - - 06 Tin thu duçc do bAn c phiu qu5 - - III. Lw:, chuyln tin lit hoil dng lài ch(nh 5.778.494 1.753.000 IV. Luu chuyn tiên thuAn trong k'''' 7.442.828 (12.663.659) V. Tiên va cac khoãn tu''''o''''ng dtro''''ng tin tai thOi dini du k'''' 31.549.189 44.157.214 VI. Biêu chinh Anh hu''''O''''ng cüa thay di t giá 9.152 55.634 VII. Tin vA các khoãn tuo''''ug thro''''ng tin ti thoi dirn cu61 kr 39.001.169 31.549.189 Tp.Hd ChIMinh, ngàygtháng .L närn 2022 TR(JiNG KIIANH HOANG 22 NGAN HANG TMCP SAI GON Bilu so: BO5aTCTD S 19-21-23-25 Nguyn Hue, Ban hành theo 7''''?" 49201477-NHNN P.Bn Nghé, Q.1, TP HCM ngày 3 1122014 cza ThOng DOc NHNN THUYET MINH BAO CÁO TA CHNH QU IV NAM 2021 - RIENC LE DAC DIEM HOAT DQNG CUA NGAN HANG Giy phép hot dng Ngân hang duçic thành 1p và hot dng theo Giy phép s6 283GP-NHNN duqc cap bâi Ngán hang Nha nuâc Vit Nam ngày 26 tháng 12 nAm 2011, theo GiAy phép däng k kinh doanh s6 0311449990 cp ngày 28 tháng 12 nàm 2011 và các giAy phép diu chinh sau do do Sâ K hoach va Du tu Thành ph6 H Chi Minh ban hành. Ngân hang duçrc thãnh 1p nhm thirc hin các giao djch ngán hang bao gôm: nh.n tiên gth không k'''' h.n, tin gfri cO kr hon, tin gui ti kim va các loai tin gi:ri khác. Phát hânh ching chi tin gri, k'''' phiu, tin phiu, trái phiu d huy dng v6n trong nuOc và ntràc ngoài. Cho vay; cbit khu, tái chit khu cong cii chuyn nhucmg và gi.y t cO giá khác; bâo lânh ngãn hang; phát hành the tin diging; bao thanh toán trong nithc; bao thanh toán quc t. Ma tài khoãn thanh toán cho khách hang. Cung cp các phircmg tin thanh toán. Thrc hin djch vi thanh toán trong nuâc gm see, 1nh chi, ày thim chi, nh thu, ày nhim thu, thu tin ding, the ngân hang, djch vi thu h va chi hO; thrc hin djch viii thanh toán qu6c t. Vay v6n cUa Ngn hang Nba rn.râc duth hInh thirc tái cp v6n theo quy dinh cUa Lust Ngãn hang Nhà nuâc Vit Nam. Vay vn câa t chüc tin dmg, t chirc tâi chInh trong nuóc và nithc ngoài theo quy djnh càa pháp 14t. Ma tai khoãn tin gri ti Ngãn hang Nba ni.râc và day tn trên tài khoãn tin gfri nay s du bInh quân không thp hon mac dir tru bt buOc; mô tai khoãn thanh toán tai t chac tin dlng khác; ma tâi khoân tin gal, tài khoãn thanh toán a nuac ngoài theo quy djnh cüa pháp 1ut v ngoai hi. T chàe thanh toán nOi bO; tham gia h th6ng thanh toán lien ngãn hang qu6c gia; tham gia h th6ng thanh toán qu6e t. Gop v6n, mua C6 phn theo quy djnh cUa pháp 1ut.Tham gia thj trung tin té: du giá tin phik Kho bc, mua, ban cong ci,i chuyn nhuqng, trái phiu Chinh phü, tin phiu Kho bac, tin phiu Ngãn hang Nhà nithc và các giy to có giá khác trên thj truOng tin tê. Kinh doanh, cung frng djch vi ngoi h6i va san phm phái sinh theo van ban chap thun cüa Ngãn hang Nba nuâc và quy djnh càa pháp 1ut. Uy thác, nhn ày thác trong lTnh vrc lien quan dn hoat dng ngãn hang theo quy djnh cüa Ngãn hang Nba nuâc. Tu vn ngãn hang, tài chInh; mua, ban trái phiu Chinli phà, trái phiu doanh nghip; kinh doanh yang. Djch viii quân 1 tin mat, ban quàn tai san, cho thuê tCi, két an toàn. Dai l bão him. Djch vu môi giâi tin t. bat dng mua nç. Du tu hcip 46ng tucmg Iai trái phiu ChInh phil 122 BCTC ring 1 - Qu IV202 1 2. V6n diu 1 S6 v6n diu 1 cta Ngãn hang tai ngày 31 thang 12 nm 2021 là 20.019.899 triu dng. 3. Mng lirói hot dông Ngân hang có tri sâ chInh dt tai s6 19-2 1-23-25 Nguyn Hue, Phuông Bn Nghé, Qun 1, Thành ph6 H ChI Minh, Vit Nam. Tai ngày 31 tháng 12 nm 2021, Ngân hang có nAm muai (50) chi nhánh, mt tr.m tam mucii chin (189) phàng giao djch ti các tinh và thành ph trên Ca rnthc. 4. Cong ty con : t.i ngày 3 1122021, Ngân hang có 2 cong ty con rihu sau: Ten cong Giãy phép dãng ky kinh doanh Linh vii''''c ho3t dng kinh doanh T'''' 1 sô hfru cüa Ngân hang Cong ty TNHH MTV quán 1 no và khai thác tài sãnNgãnhàng TMCP Sài Gôn GiAy phép dang k'''' kinh doanh s6 0312083851 ngày 11 tháng 12 nàm 2012. Quán 1 nci, mua ban nçi, xác djnh giá trj tài san, khai thác và quán 1 tài san. 100 T6ng Cong ty C phn Bâo him Bào Long Giy phép däng k kinh doanh s 059614 ngày 02 thang 08 näm 1995. Kinh doanh báo him, kinh doanh tái bào him, giám djnh tn thAt, du ttr tài chInh va cac hot dng khác theo quy djnh cUa pháp 14t. 81,8 5. Thành phn Hi Dng Quân Trj Chfrc vu CIUI tich Phó Chü tjch Thãnh viên dOc 1p Thành viên CIth''''cvi Quyn T6ng Giám dc Phó Tng Giárn t6c kiêm Giám dc VUng 14 Phó Tng Giám d6c phi trách Kh6i Quãn 1 riii ro kiêm Phó chü tjch thumg tiVc Uy ban Tái co cAu Phó Tng Giám d6c phi trách Khi Van hãnh và Cong ngh Ho và ten OngBüi Anh Dung Ong Henry Sun Ka Ziang Ong Nguyn Tin Thành Ba Nguyn Phtrong Hng 6. Thành phn Ban Diu Hành Ho và ten Ong Triiccng Khánh Hoàng Ong Li Qu6c TuAn Ong Dip Báo Châu Ong Nguyn Ng9c NhA Nam 222 BCTC rieng lë — Qu IV202 1 Ba Trn Thj M Dung Ong Nguyn VAn HAng Ong Nguyn Ciru Tinh Ba Trjnh Thj Thanh Ong Phan Hüu "ii Ba Dng liii; Bào Châu OngLê Van Chánh Ong Trn Châu Tun Ba Nguyn H Thu ThUy Phó T6ng Giám d6c phi trách Kh6i Phê duyt TIn dimg và Xr 1 nçi Phó Tng Giám dc phi trách Kh6i K toán kiêm K Toán Trtthng Phó Tang Giám d6c phii trách Kh6i Djch vI Ngãn hang và Tài chInh cá nhn Giám dc Kh6i Quãn trj Tài chInh và Ngun vn Giám d6c Kh6i Kinh doanh Tin tê Quyn Giám d6c Kh6i Doanh nghip Giám d6c Kh6i H trçr Kinh doanh Giám d6c Kh6i Quãn trj Ni chInh Quyn Giám dc Kh6i Pháp ch 99 7. Tng s can b công nhân viên ngày 31122021: Tng s6 can b cong nhãn viên cüa Ngán hang ti ngày 31 tháng 12 näm 2021 là 7.043 nhãn viên. F''''. LI. KY xE TOAN, DO''''N V lIEN T S1 DUNG TRONG ICE TOAN: 1. K''''ktoán KST k toán qu cüa ngân hang bt du tr ngày 01 tháng 10 näm 2021 và kt thüc vào ngày 31 tháng 12 nàm 2021. 2. Don vj tin t sfr dçing trong k toán fkn vj tin t st''''r ding trong cong tác k toán cüa ngãn hang là dng Vit Nam (VND). III. CHUN MC vA CHE DQ KE TOAN AP DWG Tuân thu theo các Chun mire K toán Vit Nam và He th6ng K tom các TCTD Vit Nam Báo cáo tài chInh cUa Ngãn hang TMCP Sài GOn tuãn thii các chuAn mrc k toán Vit Nam dâ ban hành và có hiu 1irc. 2. Chuân mIc và ch d k toán áp dung Các báo cáo tài chinh cüa Ngãn hang dirçic trInh bay theo dcrn,vj triêu d6ng Vit Nam, rçYc Ip theo He th6ng K toán các Ti chüc TIn diing Vit Nam theo Quy djnh s6 4792004QD-NHNN ngày 29 thang 04 näm 2004 do Th6ng Dc Ngân hang Nhà nuàc Vit Nam ban hành có hiu lire tr ngày 1 tháng 1 näm 2005 và các quyt djnh b sung, süa di Quyt djnh s 4792004QD-NHNN; Thông ti.r s6 102014TT-NITh.IN ngày 20 tháng 03 nam 2014, Thông ttr s6 222017TT-NHNN ngày 29 tháng 12 näm 2017, Ch dO Mo cáo tài chinh d6i vai các T6 chc tin dlng ban hãnh kern theo quyt djnh 162007QD-NHNN ngày 18 tháng 07 nam 2007, Thông tu s6 492014TT-NI-INN ngày 322 BCTC ri8ng lë -Quy IV202 1 31 tháng 12 näm 2014 cüa Thng d6c Ngãn hang Nhà nuâc Vit Nam và H th6ng Chuân mirc K toán Viêt Nam do B Tài chmnh ban hành bao gm: Quyt djnh s 1492001QD-BTC ngày 3 1122001 v vic ban hành và cong bô 4 chun muc k toán Vit Nam (dcit 1); Quyt ctjnh s6 1652002QD-BTC ngày 3 1122002 v vic ban hành và cong b6 6 chun mirc k toán Vit Nam (dct 2); Quy djnh s6 2342003QD-BTC ngày 30122003 v vic ban hãnh và Cong b 6 chu.n mrc k toán Vit Nam (dcit 3); Quyt djnh s 122005QD-BTC ngày 15022005 v vic ban hành và cOng b6 6 chuãn muc k toán Vit Nam (dcrt 4); Quyt djnh s6 1002005QD-BTC ngày 28122005 v vic ban hành và cOng b 4 chuân mrc k toán Vit Nam (dcit 5). 3. Các co'''' s dánh giá và các thc tInh k toán áp ding Cci so dánh giá là nguyen thc giá g6c theo chu.n mirc k toán s6 01 — VAS 01 — Chun mirc chung. Trong kS'''', Ban Diu hánh cUa Ngãn hang dã tip tic thrc hin các bin pháp can thiêt d duy tn hot dng kinh doanh lien ti1c nhu tang ctrOng thu hi các khoãn nq dn hn va nçi xu, duy tn tin giri cüa cac khách hang Cu và tang cu?mg tim kMm các khách hang mOi, tim kim su h6 trcl tài chInh tir các TCTD khác, kim soát cht chê các khoãn chi phi hoat dOng... Dng than, Ngãn hang cüng dang tip tic thirc hin CáC giâi pháp c câu danh mic tài san có và tái cu trüc Ngãn hang d n djnh hoat dng Va nâng cao thanh khoàn cUa Ngãn hang. Ban Diu hãnh cüa Ngân hang tin tuOng rang vOi vic thirc hin các bin pháp nêu trén thI Ngan hang së tip tlc hoat dng kinh doanh trong thai gian tOi. VI vy, báo cáo tài chfnh riêng lé nay diiçxc lap trên Ca sO giã djnh hoat dng lien tl?c. IV. CHINH SACH ICE TOAN AP D1JNG Chuyn di tin t TAt cã các nghip vi phát sinh cüa ngân hang dixçc hach toán theo nguyen t. Tài san và nç phãi trã có ngun g6c ngoai t duorc quy d6i sang \TND theo t giá quy djnh vào ngày 1p bang can d k toán. Các khoãn thu nhp và chi phi bng ngoai t cüa Ngân hang duorc quy di ra VND theo t giá vào ngày phát sinh giao djch. Chênh 1ch t giá tuán thu chuAn mirc k toán Vit Nam s6 10 — VAS 10 - Anh htrng cüa vic thay di t giá h6i doái. Vic dánh giá chênh 1ch t giá cui kr ducic dua vào bang thng kt tài san và kt thüc mi niên dQ k toán së dtrçc dtra vào báo cáo kt qua kinh doanh. 2. Cong cy tài chinh phái sinh và k toán phông ngra rüi ro Các cong cii tài chinh phái sinh duçrc ghi nhn theo Thông tu s 152015TT-NHNN ngày 02 thang 10 nam 2015 cüa Ngân hang Nhà nuUc Vit Nam v HuOng dn giao djch ngoi t trn thi tnrng ngoi t cOa các TCTD dtroc phép boat dOng ngoi h6i; cong van s6 422 BCTC ring lë — Qu IV202 1 HAN :N2 7404N}ThN-KTTC ngày 29082006 v vic hi.rOng dn hach toán k toán nghip v phái sinh tin t. 3. K toán thu nhâp lAi, chi phi lãi và ngü''''ng dir thu lAi Thu nhp tr läi cho vay và chi phi trá lài vay dtrçrc ghi nhn trong báo cáo k qua hot dng kinh doanh riêng trên Ca sâ dir thu, dr chi. Hach toán s6 lài phài thu phát sinh trong k'''' vào thu nhp d61 vOi các Khoãn ncr dirçic phân 1oi là nq dü tiêu chu.n không phái trfch dr phông rUi ro cii th theo quy djnh cüa Ngãn hang Nba nuàc Vit Nam va các khoãn ng di.rçrc git nguyen nhóm ncr dü tiêu chu.n do th''''irc hin chInh sách cüa Nhà nrnrc và s6 lAi phái thu phát sinh trong kS'''' cUa các Khoân ncr con lai thI không phãi hach toán thu nhp thirc hin theo dOi ngoai bang d don dc thu; khi thu diiçrc thi hach toán vào thu nhp, SCB thrc bin theo quy djnh ti Thông tu s6 162018TT-BTC ngày 07022018 Huàng dn mt s diu v ch dO tài chinh dôi vói TCTD, chi nhánh Ngán hang nuUc ngoài. D6i vó''''i s6 lAi phài thu cUa s dir ncr duoc ca cu lai thai hn trã ncr, min, giãm lAi và gifi nguyen nhóm nç dü tiêu chithn (nhóm 1) theo quy djnh tai Thông tu s6 0112020TT- NHNN ngày 13032020 v vic t chirc tin ding, chi nhánh ngân hang ntr6c ngoài ccx cu lai thai h?n tra nç, min, giãm lài, phI, gift nguyen nhóm ncr nhm M trçx khách hang chu ãnh hiiâng do dch Covid - 19, k tr ngày dirçrc ccx cu li, t6 chirc tIn dimg, chi nhánh ngân hang rnrâc ngoài không phái hach toán thu nhp (d? thu) ma thirc hin theo dOi ngoi bang d dOn d6c thu; thirc hin hach toán vào thu nhp khi thu di.rcrc theo quy djth cüa pháp 1ut v ch dO tài chInh d6i vài th chrc tin diing, chi nhánh ngãn hang nuâc ngoài. 4. K toán cac khoãn thu tir phi và hoa hng Các khoãn phI djch viii và hoa h6ng duçxc ghi nhn khi djch vi du''''çrc cung cp. 5. K toán cho vay khách hang 5.1. Nguyen tc ghi nhn khoãn vay Các khoân vay thrcrc cong b và trinh bay theo s6 dir ncr gc tai thai dim k thiic k'''' kê toán. 5.2. Cir sr phân lo3i nc va trIch 1p dr phông rüi ro Ngan hang áp dJng vic phân loai ncr, trIch 1p dir phOng ncr phâi thu khó dOi Va xü 15'''' rüi ro theo các hithng dn tai Thông tir s 112021TT-NHNN ngày 30072021 cUa Thng dc Ngân hang Nhà niiâc Vit Nam quy djnh v vic phân Ioai tài san có, mirc trIch, phircxng pháp trich 1p dir phOng rüi ro và vic sir ding dir phOng d xfr 15'''' rüi ro trong hot dng cUa TCTD, chi nhánh Ngãn hang niràc ngoài và Thông tir s6 4 820 19TT-BTC ngày 080820 19 cüa BO Tài chinh hi.râng dn vic trich 1p va xir 15'''' các khoãn dir phOng giãm giá hang tn kho, tn tMt cac khoãn du tu, ncr phái thu khó dOi và bão hành san phm, hang hóa, djch v, cong trinh xây dmg ti doanh nghip. Các khoãn ng dtrçrc phân loai 522 BCTC riêng lé — Qu'''' IV202 1 chii yu theo thôi hn nq cüa khách hang. KIii phãn loai nçi, du phông rUi ro ducic trIch 1p theo t 1 quy djnh tai các thông tix trên. Di vài nhftng khoãn nçi dtrçrc Ca cu 1ti thxi hn trâ nçi, min, giãm lãi, phi, gift nguyen nhom nq nhm h trq khách hang chju ânh huâng bii djch Covid — 19, Ngãn hang áp dpng gift nguyen nhóm nç va phan 1°aj nç theo Thông tix s 012020TT-NHNN ngày 1332020; Thông tix s6 032021TT-NHNN ngày 0242021 có hiu 1irc thi hãnh k tft ngày 157202 1 và Thông tii s6 142021TT-NRNN ngày 079202 1 cüa NHNNVN có hiu Irc thi hành k tft ngày 079202 1 v vic Sfta di, b sung mt s6 diu cüa Thông tir s 012020TT-NRNN ngày 1332020 cüa Thng d6c NHNNVN quy djnh v vic t chüc tin ding, chi nhánh ngân hang nuâc ngoài ca cAu lai thi han trã nq, min, giàm läi, phi, gift nguyen nhóm nçi nhm h trçi khách hang chju ánh hrnng bi djch Covid — 19. 5.3. Nguyen tc sfr diing di'''' phông d xu 1 rüi ro Sau khi dä xft 1 tài san báo dam d thu hi nçx theo thôa thun cUa các ben, phU hcip vâi quy dnh cUa pháp 1ut, Ngân hang sCr ding d phong cii th d xft 1 rCii ro d6i vói s dtr nçx con 1a cUa khoãn nçi; tnräng hçip sft dmg dir phOng ci th không dU bü dp rUi ro cUa khoãn no thI phái sft dmg du phOng chung d xü 1 rüi ro; Trixäng hcip Ngãn hang chixa xft 1 tãi san bão dam d thu hti nçi, Ngãn hang sCr diing dirT phOng d xr 1'''' thi ro theo nguyen täc sau: Sr ding dr phOng ci th trIch 1.p theo quy djnh d xft 1 rUi ro d6i vâi khoân nqdó; Khn trixang tin hành xft I tài san bão dam theo thôa thun vOi khách hang và theo quy djnh cUa pháp 1ut d thu h6i nçi; Trixrng hçip sft ding dirr phOng ci th và s6 tin thu rçlc tft xft 1 tài san bão dam không dü bü dp rUi ro cüa khoãn nçir thI scr dlrTng dirT phOng chung d xft 1 rüi ro. Sau khi xü 1'''' rüi ro, Ngan hang vn theo dOi và có các bin pháp thu hi nç dy dü, triêt d d6i vài khoán no duqc xft 1 rüi ro, trir trlxmg hcip khoãn nç sau khi xft 1 rUi ro di.rçrc Ngán hang ban cho t6 chirc, cá nhân, thu duçrc cty dU tin ban nc theo Hgp dng mua, b nçx. - S tin thu hi duc tr nçi dA sCr ding dr phOng d xft 1i rtii ro, k cá s tin thu hi thrçc tft vic xft 1 tài san báo dam, Ngân hang ghi nMn vào thu nhp trong ks''''. 6. K toán các nghip vu kinh doanh và du ttr chung khoán 6.1. Chung khoán kinh doanh Nguyen thc ghi nhn giá trj chirng khoán kinh doanh: Chüng khoãn kinh doanh ducic ghi nhn theo giá g6c (gia thirrc t mua chüng khoán), bao gm giá mua cong các chi phI mua (nu co). Phirnng pháp dánh giá mirc giãm giá trj và trich 1p dirT phOng giâm giá chi''''rng khoán kinh doanh: Iai thi dim khóa s k toán d Ip báo cáo tài chInh, can cü vão tInh hInh bin dQng giá chirng khoán, tin hành 1p dr phOng hotc hoãn nhp dirr phOng .si 622 BCTC rithg lô - Qu IV202 I iP. - giãm giá ching khoán d6i vâi chng khoán chua bàn tai thOri dim khóa s theo Thông tu s 482019TT-BTC ngày 08082019 cUa B Tài chInh. Trong tr1xing hçp không th xác djnh duqc giá trj thj tning cia chüng khoán, các cháng khoán s không duçc trIch Ip dir phông. 6.2. Chfrng khoán du tir - Nguyen tc ghi nh.n giá trj chrng khoán du tir (chüng khoán sn sang d bàn và chüng khoán gii ctn ngày dáo han): Chrng khoán dAu tu thrçc ghi nhtn theo giá gc (giá thirc t mua chüng khoan), bao gm giá mua cong các chi phI mua (nu co). Phuing pháp ctanh giá mirc giãm giá trj và trich 1p dr phông giãm giá chrng khoán du tu: Tai thcyi dim khoá s k toán d 1p báo cáo tài chInh, can cir vào tinh hInh bin dng giá chüng khoán, tin hành 1p du phang hoc hoàn nhp d1r phông giãm giá ching khoán d6i voi s6 chirng khoán chua bàn ta.i thvi dim khóa s theo Thông tu s6 482019iTT-BTC ngày 080820 19 cüa Bô Tài chInh. Trong trung hçip không th xac djnh dirçyc giá tn thj trung cUa chng khoán, các chüng khoán s không duçrc trIch 1p dr phông. Trái phiu dc bit do VAMC phát hành là giy tx có giá có thi hin do VAMC phát hành d mua lai nq xu cUa ngân hang. Trái phiu dc bit duqc ghi nh.n theo mnh giá vao ngày giao dich va luôn thrcic phãn ánh theo mnh giá trong thii gian nm glil. Mnh giá cüa trái phiu dc bit duçxc phát hành tuang üng vài khoân nçi xu dtroc bàn và là du nç g6c cüa khách hang vay chua trá trü di s tin du phông ci1 th dA trIch 1p nhi.rng c...