Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại Câu 1: Bản chất hoạt động ngân hàng thương mại - Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật nhằm mục tiêu lợi nhuận (Luật TCTD - 2010) - Bản chất + NHTM doanh nghiệp: tổ chức kinh tế, hoạt động mục tiêu lợi nhuận + NHTM doanh nghiệp đặc biệt: DN kinh doanh lình vực tiền tệ, hoạt động NHTM việc kinh doanh cung ứng thường xuyên số nghiệp vụ nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản + NHTM trung gian tài chính: NHTM cầu nối chủ thể có vốn chủ thể cần nguồn vốn - Hoạt động:  Hoạt động tạo lập nguồn vốn (hoạt động nhất) - Vốn tự có: giá trị thực tế vốn điều lệ + quỹ dự trữ + số tài sản nợ khác theo quy định NHTW Nguồn vốn chiếm tỉ trọng thấp tổng nguồn vốn NHTM ( NHTM phá sản thảm họa nhiều hộ GĐ ~ NHTM có khả tạo tiền => tác động mạnh đến kinh tế vĩ mô => phải kiểm sốt chặt ~ có vai trị lớn việc cấp tín dụng dịch vụ cho kinh tế nên cần có sách điều chỉnh để thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh NHTM ~ NHTM cơng cụ thực thi sách NN - Các sản phẩm, dịch vụ NHTM đa dạng mang tính tương đồng, dễ bắt chước, gắn với yếu tố thời gian - Khách hàng đông đảo, đa dạng - Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản thấp Câu 3: Các loại rủi ro hoạt động NHTM Rủi ro tín dụng: thiệt hại, mát mà NH gánh chịu ng vay vốn không trả nợ hạn, không thực cam kết hợp đồng tín dụng - Rủi ro tín dụng RR + ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn NH + dẫn tới nguy rủi ro khoản + tăng chi phí, giảm thu nhập, dẫn tới giảm lợi nhuận NHTM - Nguyên nhân + quản lý yếu kém, không phát khoản vay có đề, khơng có biện pháp xử lí kịp thời + khơng tn thủ nguyên tắc tín dụng: NH trọng lợi tức, đạt kì vọng lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh + sách cho vay k hợp lý => khơng đánh giá xác khách hàng khoản vay + tình trạng suy thối ngồi dự kiến kinh tế => người vay vốn lâm vào tình trạng khó khắn tài + ngun nhân khác: người vay cố tính khơng trả nợ; yếu tố cấu, chủ trương NH - Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng + nợ hạn + nợ xấu tỉ lệ nợ xấu + hệ số rủi ro tín dụng Rủi ro toán: rủi ro phát sinh NHTM không đáp ứng nhu cầu toán tại, tương lại, đột xuất KH - Nguyên nhân + cân thời hạn đến hạn tài sản có tài sản nợ, VD: huy động vốn ngắn hạn tỏ vay trung dài hạn + nhạy cảm tài sản tài thay đổi lãi suất + niềm tin dân chúng vào khả khoản NHTM (mất niềm tin => ạt rút tiền => NH k có khả tốn) Rủi ro lãi suất: rủi ro biến động lãi suất gây nên, ảnh hướng tới nhu nhập giá tài sản tài NHTM (rủi ro thị trường phố biến) - Biểu Lãi suất tăng => Thu nhập lãi chi phí lãi tăng Nếu thu nhập lãi tăng < mức tăng chi phí lãi => rủi ro Rủi ro hối đối: rủi ro biến động tỉ giá gây nên Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn NHTM Câu 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động, đặc điểm nguồn vốn - Khái niệm nguồn vốn NHTM: toàn nguồn tiền tệ mà NH tạo lập huy động vay, đầu tư thực thi dịch vụ NH Phân loại Căn vào tính chất tiền gửi - Tiền gửi khơng kì hạn: loại tiền gửi mà khơng có thỏa thuận trước thời hạn rút tiền Người gửi tiền rút tiền lúc Gồm: + tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch) + tiền gửi đảm bảo toán + tiền gửi kí quỹ bảo lãnh + tiền gửi kí quỹ mở L/C + tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn Đặc điểm: + chi phí huy động vốn thấp + dễ biến động => khó quản lí, giám sát => dễ rủi ro khoản + sở phát triển, mở rộng thị trường khách hàng, cung cấp dịch vụ - Tiền gửi có kì hạn: loại tiền gửi có thỏa thuận trước thời hạn rút tiền Về nguyên tắc: khách hàng rút tiền đến kì hạn thỏa thuận Tuy nhiên thực tế, ngân hàng cho phép KH rút tiền trước hạn (kèm theo số quy định), điều tạo tâm lí tốt khả khoản NH Gồm: + tiền gửi tiết kiệm có kì hạn dân cư: phận tiền gửi lớn + tiền gửi có kì hạn tổ chức kinh tế + tiền gửi thông qua phát hành giấy tờ có giá (chứng tiền gửi, kì phiếu ngân hàng) Đặc điểm: + chiếm tỉ trọng cao + NH dễ dàng chủ động với khoản tiền gửi => giảm nguy rủi ro + lãi suất huy động phù hợp, cân xứng với kì hạn + kì hạn đa dạng Căn vào đối tượng huy động - Tiền gửi tổ chức kinh tế: quy mơ lớn, chi phí thấp - Tiền gửi dân cư: quy mô nhỏ, tổng lượng tiền gửi lớn - Tiền gửi khác (tiền gửi kho bạc nhà nước ) Căn vào đồng tiền huy động - Tiền gửi đồng nội tệ - Tiền gửi đồng ngoại tệ Câu 2: Các nhân tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn: Khách quan (6) - Hành lang pháp lý: hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng giúp cho hoạt động nhận tiền gửi NH thuận lợi Các quy định luật TCTD, quy chế tiền gửi tiết kiệm có tác động trực tiếp đến huy động vốn ngân hàng - Chính sách tài tiền tệ quốc gia: cơng cụ, mục tiêu sách tiền tệ, sách đầu tư NN ảnh hưởng đến việc thu hút tiền gửi NH - Tình hình kinh tế xã hội ngồi nước: kinh tế ổn định tăng trường => tích lũy xã hội nhiều => tạo thuận lời cho ngân hàng thu hút vốn - Mức thu nhập, tâm lí, thói quen tiêu dùng dân cư, thời vụ chi tiêu: mức thu nhập cao, có niềm tin vào ngân hàng, thói quen tiết kiệm chi tiêu, hạn chế toán tiền mặt => khả NH thu hút đc nhiều vốn - Cạnh tranh NH việc thu hút tiền gửi: cạnh tranh mạnh => huy động khó khăn - Sự phát triển kênh đầu tư khác kinh tế (thị trg chứng khoán, bất động sản ) Chủ quan (8): - Mức độ tín nhiệm ngân hàng: NH có uy tín lớn dễ huy động tiền gửi, khoản tiền gửi lớn - Hình thức huy động: phong phú => dễ huy động - Mạng lưới huy động vốn: rộng rãi, gần khu dân cư, trung tâm thương mại => thuận lợi cho huy động vốn - Công nghệ ngân hàng: đại => chất lượng dịch vụ cao, có dịch vụ tốn => khách hàng gửi tiền toán qua ngân hàng nhiều - Lãi suất huy động: cao => kích thích việc gửi tiền - Năng lực, trình độ cán ngân hàng: lực quản lí tốt, chuyên môn nghiệp vụ cao => đảm bảo hoạt động an tồn hiệu => nâng cao uy tín, sức hấp dẫn với khách hàng - Cơ sở vật chất, thái độ, phong cách phục vụ ngân hàng: sở vật chất tốt, khang trang tạo cảm giác yên tâm, thái độ phục vụ cởi mở, nhiệt tình gây thiện cảm với khách hàng, thu hút họ đến với ngân hàng - Các dịch vụ mà NH cung cấp: đa dạng, đồng chất lượng dịch vụ tiêu chuẩn quan trọng khách hàng lựa chọn NH, yếu tố mang tới khách hàng trung thành cho NH Câu 3: Các biện pháp tăng nguồn vốn ngân hàng 7P Product (sản phẩm): đa dạng hóa, mở thêm dịch vụ tiền gửi hấp dẫn khách hàng, tạo cho khách hàng mối quan hệ lâu dài với ngân hàng; từ tăng lượng tiền gửi tính ổn định lượng tiền gửi Price (giá cả): giá dịch vụ tiền gửi lãi suất mà khách hàng nhận Cần lựa chọn mức lãi suất phù hợp để cạnh tranh với ngân hàng khác, thu hút khách hàng, mặt khác cần phải đảm bảo mức lãi suất đưa cần phù hợp với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng Xác định lãi suất tiền gửi cần ý đến mối quan hệ tiền gửi hoạt động khác có liên quan, phân biệt loại tiền gửi, kì hạn Place (phân phối): mở rộng mạng lưới địa điểm giao dịch, đa dạng hóa kênh huy động Promotion (quảng cáo): xây dựng hình ảnh ngân hàng, tăng cường hoạt động quảng cáo giới thiệu, tạo dựng uy tín tạo nét riêng biệt cho ngân hàng People (con người): nâng cao trình độ nhân viên chun mơn nghiệp vụ, văn hóa xã hội, phong cách làm việc, giao tiếp ứng xử xây dựng nên hình ảnh tin cậy mắt khách hàng, tạo điều kiện cạnh tranh với sản phẩm loại Process (quy trình): đơn giản hóa thủ tụ, rút ngắn thời gian giao dịch, nâng cao tiện ích tính an tồn thu hút khách hàng gửi tiền Physical Envidence (cơ sở vật chất hữu hình): cơng nghệ ngân hàng, trụ sở làm việc, trang thiết bị, phương tiện làm việc, trang phục nhân viên yếu tố quan trọng để đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ, thể đẳng cấp, tính chuyên nghiệp của ngân hàng Chương 3: Hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Câu 1: Nguyên tắc cho vay a Định nghĩa: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hồn trả gốc lẫn lãi b Ngun tắc cho vay Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Nội dung: + Khách hàng xác định sử dụng vốn theo mục đích thỏa thuận + Ngân hàng thẩm định thường xuyên giám sát mục đích sử dụng vốn vay - Ý nghĩa + Với khách hàng: xác định đạt lợi ích dự kiến: sử dụng vốn mục đích mạnh => hội thành cơng cao hơn; từ tạo nguồn để trả nợ cho ngân hàng; thể uy tín tín dụng ngân hàng, giúp cho lần giao dịch sau dễ dàng + Với ngân hàng: sở để đánh giá, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn khách hàng, từ giảm rủi ro cho ngân hàng Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Nội dung: + Thỏa thuận trả gốc lãi vay hợp đồng phải ghi cách cụ thể + Bắt buộc thực thỏa thuận, khách hàng chủ động, ngân hàng đôn đốc khách hàng để thu nợ - Ý nghĩa: + Tôn trọng nguyên tắc tín dụng + Đảm bảo tồn phát triển khách hàng ngân hàng, cụ thể: ~ Khách hàng tăng uy tín, dễ dàng cho lần vay sau ~ Ngân hàng đảm bảo lợi nhuận, giảm rủi ro khoản Câu 2: Phân biệt cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng a Định nghĩa: - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi - Cho vay lần: hình thức cho vay theo món, khách hàng ngân hàng cấp khoản tiền cho mục đích sử dụng vốn định, nhằm để toán cho việc mua hàng chi phí sản xuất kinh doanh khác - Cho vay theo hạn mức tín dụng: + Ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định + Hạn mức tín dụng: mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng b So sánh - Giống nhau: hình thức cấp tín dụng ngân hàng cho chủ thể vay (khách hàng) Tuân theo nguyên tắc điệu kiện vay nợ: nhà cung cấp giao vốn cho chủ thể vay, sử dụng với mục đích thời hạn định, theo thỏa thuận hoàn trả đủ vốn lãi - Khác Cho vay lần Trường hợp - Khách hàng có nhu cầu vay vốn áp dụng không thường xuyên - Khách hàng - Khách hàng yêu cầu sử dụng hình thức cho vay lần - Ngân hàng nhận thấy cần áp dụng cho vay lần để giám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn cách chặt chẽ Căn xác - Nhu cầu vốn khách hàng định khoản - Giá trị tài sản đảm bảo, khả vay hoàn trả nợ khách hàng - Khả nguồn vốn ngân hàng - Giới hạn quy định pháp luật ngân hàng cho vay Cấp vốn - Ngân hàng cho khách hàng vay số tiền định (NH quản lý, kiểm soát doanh số tiền vay) Tổng số tiền cho khách hàng vay = tổng tiền vay - Kế hoạch rút vốn (1 nhiều lần) ghi rõ hợp đồng điều chỉnh theo nhu cầu thực tế ngân hàng đồng ý Thu nợ - Thực theo lịch trả thỏa thuận hợp đồng, điều chỉnh theo thực tế - NH có quyền trích tài khoản tiền gửi KH NH để thu nợ Lãi phí Lãi thường thu tính theo thỏa thuận: theo số tiền trả gốc (theo món) theo dư nợ thực tế Cho vay theo hạn mức tín dụng - Khách hàng có quan hệ vay vốn thường xuyên, uy tín ngân hàng - Khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh thường xun, ổn định, hiệu quả, không phù hợp với việc áp dụng cho vay lần - Nhu cầu vay vốn lưu động chu kì sản xuất kinh doanh - KH đc sử dụng hạn mức tín dụng thời hạn định (thời gian trì hạn mức tín dụng) - Kế hoạch rút vốn khơng ghi hợp đồng - KH rút tiền vay theo nhu cầu thực tế phạm vi hạn mức tín dụng lại - Lịch trả nợ thỏa thuận vào thời điểm rút tiền vay - Việc điều chỉnh xử lý nợ giống cho vay lần - Thường tính thu lãi theo tích số dư nợ hàng tháng - Ngân hàng yêu cầu khách hàng trả khoản phí cam kết, yêu cầu trì số dư tối thiểu tiền gửi toán ngân hàng Điều kiện - Mỗi lần vay phải làm thủ - Chỉ phải làm thủ tục lần vay thủ tục kí hợp đồng tín dụng xác định hạn mức tín dụng, tục - Điều kiện vay dễ dàng thời gian hạn mức, khách hàng đến vay tiền (trong giới hạn hạn mức) k phải làm thủ tục phức tạp - Điều kiện vay chặt chẽ Rủi ro Thấp Cao Phạm vi Rộng Hẹp khách hàng Thanh lí Khơng phải lí HĐTD sau Khi hết hạn HĐ, phải lí hợp đồng hết hợp đồng HĐTD để xác định số ngày dư nợ TD tốn cịn lại Câu 3: Phân tích xác định số tiền vay Tỉ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia vào dự án Xác định rõ dự án, khả thành công lợi nhuận dự án, mặt khác nắm rõ tỉ lệ vốn chủ sở hữu khách hàng dự án đó, từ xác định khoản lợi nhuận mà khách hàng thu sau dự án kết thúc, nắm rõ khả hồn trả khách hàng, qua xác định khoản cho vay Nhu cầu vốn khách hàng Ngân hàng cho khách hàng vay nhằm thỏa mãn nhu cầu thực tế khách hàng phát sinh trình sản xuất kinh doanh Nếu ngân hàng cho khách hàng vay nhu cầu họ, họ k có đủ vốn thực hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu cơng việc khơng cao khó hoàn trả lại vốn cho ngân hàng Nếu ngân hàng cho khách hàng vay nhiều nhu cầu họ, họ đầu tư vào khoản khơng giống mục đích họ ghi hợp đồng, đầu tư khơng hiệu quả, ngân hàng khó thu lại vốn Tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản đảm bảo Tìm hiểu cụ thể thông tin tài sản đảm bảo khách hàng, qua xác định tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản đảm bảo, tỷ lệ có khác loại tài sản đảm bảo khác Điều tạo áp lực cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu để hoàn trả lại vốn cho ngân hàng, mặt khác giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khách hàng không hoản trả lại vốn cho ngân hàng thi thu hồi tài sản đảm bảo để lấy lại vốn Khả nguồn vốn ngân hàng Với khoản vay lớn, ngân hàng cần cân nhắc nguồn lực vốn cho vay để đảm bảo quy định đảm bảo khả khoản ngân hàng Đặc biệt với trường hợp khách hàng vay trung dài hạn, ngân hàng bị giới hạn nguồn vốn cho vay theo quy định quản lý ngân hàng nhà nước Khả trả nợ khách hàng vay Căn nguồn thu bán hàng nguồn thu khác khác hàng để xem xét khả chi trả nợ khách hàng thời gian vay (theo đề nghị khách hàng ngân hàng quy định), qua điều chỉnh số tiền vay Điều giúp ngân hàng xác định số tiền vay phù hợp với khả hoàn trả khách hàng Các giới hạn cho vay theo quy định Theo Luật tổ chức tín dụng, đối tượng khách hàng có giới hạn cho vay định Ngân hàng cần xem xét cẩn thận yếu tố để việc cho vay không vi phạm quy định luật Các quy định riêng ngân hàng cho vay => Ngân hàng xem xét đầy đủ yếu tố chọn giới hạn cho vay nhỏ yếu tố để đưa số tiền vay hợp lý cho khách hàng * Ý nghĩa: - Với ngân hàng: + giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, tăng khả thu hồi lại nợ cho ngân hàng + thể tuân thủ pháp luật ngân hàng - Với khách hàng: khách hàng thỏa mãn nhu cầu vốn => có đủ điều kiện sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn hiệu quả, tăng suất => trả nợ hạn cho ngân hàng, tạo uy tín với ngân hàng để dễ dàng lần vay sau Câu 4: Phân tích yếu tố xác định thời hạn cho vay A Định nghĩa - Thời hạn cho vay: khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi tiền vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng - Kết cấu Thời hạn cho vay = Thời gian ân hạn + Thời hạn trả nợ Thời gian cho vay Thi công xây dựng Hoạt động Ân hạn Bắt đầu nợ rút vốn Trả nợ Kỳ trả nợ Trả hết + Thời gian ân hạn: khoảng thời gian từ ngày khách hàng nhận tiền vay lần trước ngày bắt đầu kỳ hạn trả nợ + Thời hạn trả nợ: khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu trả nợ trả hết nợ (gốc lãi) cho ngân hàng Có thể chia nhiều kỳ hạn khác tùy thuộc tình hình thu nhập, khả tài khách hàng B Căn xác định Chu kỳ hoạt động, chu kỳ ngân quỹ tương ứng với nghiệp vụ kinh doanh 10 khách hàng vay vốn + Chu kì hoạt động: khoản thời gian từ đưa nguyên liệu vào, sản xuất sản phẩm nhận tiền bán hàng để bù đắp chi phí tiếp tục chu kỳ hoạt động khác Độ dài chu kỳ hoạt động tùy theo ngành lính vực kinh doanh, từ ảnh hường đến luồng tiền vào khách hàng, ảnh hưởng tới khả cân đối nguồn vốn ngân hàng Nói cách khác, chu kì có ảnh hưởng đến nhu cầu vốn khả trả nợ khách hàng với ngân hàng + Chu kì ngân quỹ = Chu kì hoạt động - Giai đoạn phải trả người bán Chu kì hoạt động chu kì ngân quỹ có khơng ăn khớp thời gian lưu chuyển tiền tệ nguồn tiền nguồn tiền vào, địi hỏi phải có nguồn tài trợ ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch Thu nhập trả nợ khách hàng Thu nhập bán hàng nguồn trả nợ quan trọng khách hàng Thời hạn cho vay ngắn chu kì hoạt động kế hoạch trả nợ có cân đối thêm nguồn trả nợ khách hàng Nguồn trả nợ đến từ lợi nhuận, khấu hao TSCĐ, hoạt động khác Tổng số tiền vay Mức trả nợ kỳ => mức trả nợ kỳ cao thời hạn trả nợ giảm => rút ngắn thời hạn cho vay => ngân hàng dựa để xác định thời hạn cho vay hợp lý Thời gian hoàn vốn đầu tư dự án, phương án đầu tư Thời gian hoàn vốn đầu tư dự án thời gian cần thiết để dự án, phương án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư bỏ Nó khoảng thời gian để hoàn trả vốn đầu tư ban đầu khoản lợi nhuận khấu hao thu hồi hàng năm Đây sở để ngân hàng điều chỉnh thời hạn vay cho phù hợp, đảm bảo hợp lý với thời hạn hoàn vốn dự án để thu hồi đc đủ gốc lãi đến thời hạn toán Khả cân đối nguồn vốn cho vay ngân hàng Đảm bảo khả cung ứng vốn ngân hàng cân đối nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu khoản Ngân hàng ý cấu , thời hạn khoản tiền vay loại tiền giao dịch Yếu tố khác - Thời hạn hoạt động lại doanh nghiệp - Yếu tố kĩ thuật việc thực dự án vay vốn - Chính sách cho vay, trình độ cán tín dụng - Uy tín khách hàng * Ý nghĩa: - Với ngân hàng: + đảm bảo an tồn cho ngân hàng (giảm nợ xấu khó địi ) + đảm bảo nguyên tắc sử dụng vốn vay mục đích Nếu thời hạn vay dài, khách hàng có đủ tiền trả nợ lại chưa đến hạn trả, dẫn đến đầu tư sai mục đích, khơng thu đc vốn đến hạn + đảm bảo tính khoản ngân hồng, kế hoạch cân đối nguồn vốn cho việc Thời hạn trả nợ = 11 chi trả ngân hàng + giảm rủi ro cho ngân hàng (ví dụ: thời hạn dài giảm thời gian cịn lại tài sản đảm bảo ) - Với khách hàng: + thúc đẩy việc khách hàng sử dụng vốn hiệu quả, có trách nhiệm, có kế hoạch, muc đích + khách hàng thỏa mãn nhu cầu vốn, phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh họ => hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu => thu xếp nguồn trả nợ cho ngân hàng + buộc khách hàng có tính kỷ luật quan hệ vay trả Trả lãi vay hạn giúp khách hàng có mối quan hệ tốt với ngân hang, dễ dàng lần vay sau Câu 5: Nguyên tắc vay vốn - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi - Nguyên tắc cho vay: điều kiện biện pháp hàng đầu bảo đảm cho ngân hàng trì tồn phát triển ổn định Tầm quan trọng + sở đưa định suốt trình cho vay + sở đưa định xử lí q trình cho vay nảy sinh vấn đề Ngân hàng cho vay với khách hàng đảm bảo thực nguyên tắc sau Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Nội dung: + khách hàng xác định sử dụng vốn theo mục đích thỏa thuận + ngân hàng thẩm định thường xuyên giám sát mục đích sử dụng vốn vay - Ý nghĩa: + Với khách hàng: ~ xác định đạt lợi ích dự kiến (đúng mục đích, mạnh => hội thành công cao hơn) => tạo nguồn trả nợ ngân hàng ~ thể tính cách uy tín tín dụng + Với ngân hàng: sở đánh giá kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn khách hàng Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Nội dung: + thỏa thuận trả gốc lãi vay hợp đông phải ghi cách cụ thể + bắt buộc thực thỏa thuận, khách hàng chủ động, ngân hàng đôn đốc khách hàng để thu nợ - Ý nghĩa + tôn trọng nguyên tắc tín dụng + đảm bảo tồn phát triển khách hàng ngân hàng ~ khách hàng tăng uy tín với ngân hàng, dễ dàng lần vay sau ~ ngân hàng đảm bảo lợi nhuận, giảm rủi ro khoản 12 Câu 6: Điều kiện vay vốn - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi - ĐK vay vốn: quy định cụ thể ngân hàng khách hàng có nhu cầu vay vốn, ngân hàng cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau Có đủ lực pháp lý - Nội dung + pháp nhân phải có lực pháp luật dân + cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân phải có lực pháp lý, lực hành vi dân - Ý nghĩa + người vay phải chịu trách nhiệm trả nợ theo quy định pháp luật + ngân hàng dựa bảo vệ pháp luật, có quyền địi nợ đến hạn Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Nội dung + khách hàng k vay để sử dụng cho mục đích mà pháp luật cấm + mục đích vay phải phù hợp với giấy phép kinh doanh - Ý nghĩa + điều kiện chuyển tiếp để xét phương án kinh doanh có hiệu hay khơng + để ngân hàng kiếm sốt suốt q trình cho vay * Đây yêu cầu phải điều kiện cứng, bắt buộc Lãi suất cao rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể chạy theo lợi nhuận mà cho vay sai mục đích Nếu có rủi ro xảy ra, ảnh hưởng đến hoạt động tồn hệ thống ngân hàng Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết; bao gồm a Có đủ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án/ phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Quy định cụ thể dựa vào ngân hàng cho vay Ý nghĩa: tăng khả chống đỡ rủi ro, khả trả nợ b Tình hình tài lành mạnh, kinh doanh có lãi Điều đánh giá theo quy định ngân hàng cho vay Ý nghĩa + hạn chế rủi ro đạo đức + phản ánh kết quả, khả kinh doanh c Cam kết mua bảo hiểm với tài sản đối tượng vay vốn (tài sản hình thành sau vay) pháp luật quy định theo yêu cầu ngân hàng cho vay d Khơng có nợ khó địi Có dự án đầu tư/ phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; dự án đầu tư/ phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật - Nội dung: + vay kinh doanh: khả thi, có hiệu + vay tiêu dùng: khả thi, phù hợp với quy định PL - Ý nghĩa: + đánh giá tính thực tiễn, hợp lí nhu cầu vay 13 + đánh giá nguồn trả nợ (trong vay kinh doanh) Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn NHNNVN Ý nghĩa: + tăng trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay + tạo nguồn trả nợ thứ 2, góp phần giảm tổn thất tín dụng ngân hàng + tạo nguồn động lực để tăng uy tín tín dụng hiệu kinh doanh Câu 7: Bảo đảm tiền vay Phân biệt cầm cố chấp A Các vấn đề liên quan đến bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay a Định nghĩa: Bảo đảm tiền vay việc mà tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý nhằm thu hồi đc khoản nợ cho khách hàng vay b Phân loại - Cầm cố: việc bên (khách hàng bên thứ 3) - gọi bên cầm cố - giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho ngân hàng quản lý để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng - Thế chấp: việc bên (khách hàng bên thứ 3) dùng tài sản thuộc quyền sở hữu và/hoặc quyền sử dụng đất để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ mà k cần chuyển giao tài sản cho ngân hàng quản lý - Đặt cọc, ký cược Đặt cọc: việc bên giao cho bên khoản tiền kim khí quý, đá quý vật có giá trị khác (gọi tài sản đặt cọc) thời hạn để bảo đảm giao kết thực hợp đồng dân Ký cược: việc bên thuê tài sản động sản giao cho bên cho thuê khoản tiền kim khí quý, đá quý vật có giá trị khác (gọi tài sản ký cược) thời hạn để đảm bảo việc trả lại tài sản thuê - Ký quỹ: việc bên có nghĩa vụ gửi khoản tiền kim khí quý, đá quý giấy tờ có trị giá tiền vào tài khoản phong tỏa ngân hàng để đảm bảo thực nghĩa vụ - Bảo lãnh: việc bên thứ (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (ng nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (ng bảo lãnh), đến hạn trả nợ mà ng đc bảo lãnh k thực thực không nghĩa vụ trả nợ Các bên thỏa thuận việc ng bảo lãnh phải thực nghĩa vụ ng đc bảo lãnh k có khả thực nghĩa vụ - Tín chấp: việc tổ chức trị - xã hội sở, uy tín đảm bảo cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay khoản tiền tổ chức tín dụng để sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ Tài sản đảm bảo tiền vay Điều kiện pháp lý - TS phải thuộc quyền sở hữu quyền quản lý sử dụng khách hàng vay bên thứ - TS phải đc phép giao dịch 14 - TS k có tranh chấp - Đối với TS mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng vay bên thứ phải cam kết mua bảo hiểm với TS suốt thời hạn vay Phạm vi bảo đảm - Phạm vi bảo đảm TS thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay gồm nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, phí chi phí khác có liên quan (nếu có) - nghĩa vụ trả nợ đc đảm bảo với hay nhiều tài sản, hay nhiều biện pháp đảm bảo - Ngân hàng cho khách hàng vay > , = , < so với giá trị tài sản đảm bảo Ý nghĩa - Nâng cao trách nhiệm khách hàng việc sử dụng vốn vay - Tạo nguồn trả nợ thứ 2, giảm rủi ro cho ngân hàng khách hàng k trả nợ hạn - Tạo động lực nâng cao uy tín tín dụng hiệu kinh doanh Nguy hại ngân hàng thương mại trọng vào tài sản đảm bảo - Với ngân hàng: Xét thấy có vấn đề sau + trọng vào tài sản đảm bảo, ngân hàng quên vấn đề quan trọng khả thi dự án + mặt khác, tài sản mang theo rủi ro pháp lý, hay có tính khoản thấp, ngân hàng phải chịu thêm chi phí khác thời gian nhận tài sản đảm bảo (chi phí kho ) => k đưa yếu tố khả thi lên hàng đầu, lại gánh thêm chi phí Tính khả thi phải yếu tố đưa lên hàng đầu, nguồn để khách hàng trả nợ cho ngân hàng Khơng phải khách hàng có quy mơ lớn, bề thế, có nhiều tài sản đảm bảo có giá trị mà cho vay, thực tế, cần dự án thiếu tính khả thi đổ bể, khiên cơng ty phá sản, khơng trả đc nợ cho ngân hàng - Với khách hàng: niềm tin vào ngân hàng - Với tài sản: có khả giá, số chi phí liên quan; rủi ro từ việc KH dùng tài sản đảm bảo mà mang tới nhiều ngân hàng để xin vay B Phân biệt cầm cố chấp - Giống nhau: + hình thức đảm bảo tiền vay tài sản, có mục đích ý nghĩa nhau: nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng tạo sở pháp lý thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay + hình thức: phải lập thành văn (có thể văn độc lập điều khoản hợp đồng) + tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện tài sản đảm bảo tiền vay + đến hạn, khách hàng khơng trả nợ và/hoặc lãi ngân hàng có quyền xử lý tài sản để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay theo thỏa thuận hợp đồng - Khác nhau: Cách thức CẦM CỐ Bên cầm cố bắt buộc chuyển 15 THẾ CHẤP Bên chấp không giao tài sản cho giao tài sản cho bên nhận cầm cố quản lý Tài sản đảm bảo Cố phiếu, giấy tờ có giá Thời điểm có hiệu lực Khi bên cầm cố chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố Lợi ích nghĩa vụ bên nhận đảm bảo Rủi ro - Được hưởng lợi tức, hoa lợi từ tài sản - Phải đảm bảo tài sản cho bên cầm cố Do đc nắm giữ trực tiếp tài sản => rủi ro thấp Chuyển giao tài sản Chủ động bên nhận chấp, mà giao giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý tài sản chấp Đất đai, nhà ở, cơng trình xây dựng, máy móc; tài sản đc hình thành tương lai Khi bên chấp chuyển giao giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý tài sản cho bên nhận chấp - Không hưởng lợi tức, hoa lợi từ tài sản - Không phải đảm bảo tài sản cho bên chấp Có quyền kiểm tra tài sản k có quyền nắm giữ trực tiếp => rủi ro cao (trg hợp giấy tờ giả; TS bị thay đổi thời hạn chấp ) Ít chủ động, dễ xảy tranh chấp Câu 8: Chiết khấu giấy tờ có giá - Định nghĩa: việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn toán khách hàng - Đối tượng: giấy tờ có giá (tín phiếu, ký phiếu, chứng tiền gửi ; ý: cổ phiếu không đc phép chiết khấu) - Điều kiện giấy tờ có giá đc chiết khấu + thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng + chưa đến hạn tốn (cịn thời hạn tốn) + phép giao dịch + phép toán theo quy định tổ chức phát hành - Phương thức chiết khấu: phương thức (1) Chiết khấu toàn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá: ngân hàng mua hẳn giấy tờ có giá => ngân hàng có quyền sở hữu giấy tờ có giá, đến hạn nhận tiền từ tổ chức phát hành giấy tờ có giá Thời gian chiết khấu = Thời gian cón lại giấy tờ có giá (2) Chiết khấu có thời hạn ~ ngân hàng mua giấy tờ có giá theo thời hạn giá chiết khấu ~ đồng thời kèm theo cam kết khách hàng việc mua lại giấy tờ có giá vào ngày đến hạn chiết khấu Khi đến hạn, khách hàng đến ngân hàng nộp tiền cho ngân hàng, sau cầm giấy tờ có giá - Quy trình chiết khấu B1: khách hàng nộp hồ sơ xin chiết khấu (gồm đơn, bảng kê, gốc chứng từ xin chiết khấu) 16 B2: Ngân hàng kiểm tra hồ sơ điều kiện chiết khấu, thông báo cho khách hàng biết chứng từ đc chiết khấu số tiền toán Số tiền tốn = Giá trị GTCG - Phí chiết khấu Giá trị GTCG = GT đáo hạn GTCG + ( thời hạn lại GTCG x lãi suất chiết khấu ) Giá trị đáo hạn = GT + GT x lãi suất chiết khấu x thời gian chiết khấu B3: Khách hàng chuyển giao giấy tờ có giá nhận tiền B4: trường hợp (4a) Chiết khấu có thời hạn: khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá, ngân hàng chuyển giao giấy tờ có giá quyền sở hữu giấy tờ có giá cho khách hàng Giá KH mua lại = Giá trị x ( + thời gian chiết khấu x lãi suất chiết khấu ) (4b) Chiết khấu toàn bộ: Ngân hàng lưu giữ giấy tờ có giá thu nợ đến hạn (thanh toán với tổ chức phát hành giấy tờ có giá) * BẢN CHẤT: nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng Khách hàng nhận phải có nghĩa vụ hồn trả gốc lẫn lãi Câu 9: Bao tốn - Định nghĩa: hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Phân loại Xét theo tính chất khả truy địi + Bao tốn có quyền truy địi Đơn vị BTT có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng k có khả hồn thành nghĩa vụ tốn với khoản phải thu => giới có loại BTT này, loại hình k hạn chế đc rủi ro từ việc thu tiền hàng thông qua bán nợ cho ngân hàng + Bao toán k có quyền truy địi Đơn vị BTT chịu tồn rủi to ng mua k hoàn thành nghĩa vụ toán với khoản phải thu Tuy nhiên nguyên nhân từ bên bán hàng (VD: hàng k đủ chất lượng u cầu ) có quyền truy đòi => giới phố biến loại BTT này, loại hình hạn chế rủi ro cho ng bán hàng, nhiên tăng rủi ro cho ngân hàng Do ngân hàng thu phí cao với loại hình BTT - Quy trình BTT khoản phải thu (1) Bên bán hàng đề nghị đơn vị BTT thực nghiệp vụ BTT khoản phải thu (2) Đơn vị BTT thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng (3) Đơn vị BTT bên bán hàng thỏa thuận ký hợp đồng BTT (4) Đơn vị BTT bên bán hàng đồng ý gửi văn thông báo hợp đồng BTT cho bên mua hàng bên có liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao 17 quyền đòi nợ cho ngân hàng BTT hướng dẫn bên mua hàng toán trực tiếp cho ngân hàng BTT (5) Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị BTT xác nhận việc nhận đc thông báo cam kết cho việc thực toán cho đơn vị BTT (6) Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng, chứng từ bán hàng chứng từ khác có liên quan đến việc thực nghiệp vụ BTT (7) Đơn vị BTT chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận hợp đồng BTT (số tiền thường khoảng 80% khoản phải thu) => bước thể chất cấp tín dụng nghiệp vụ BTT (8) Đơn vị BTT theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng => bước thể tính chất đặc biệt nghiệp vụ BTT (9) Đơn vị BTT tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định hợp đồng BTT (10) Giải vấn đề tồn phát sinh khác - Ý nghĩa hoạt động bao toán + với bên bán hàng ~ cải thiện dịng tiền, tăng khả tốn ~ tăng doanh số bán hàng nhờ sách bán hàng trả chậm ~ giảm chi phí hành quản lý cơng nợ ~ có nguồn tài mà k phụ thuộc vào khoản vay ngân hàng, không yêu cầu có tài sản đảm bảo ~ giảm thiểu nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng + với bên mua hàng ~ mua hàng theo điều khoản tốn trả sau ~ sử dụng tín dụng người bán để tài trợ vốn lưu động ~ hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt ~ đơn giản hóa thủ tục tốn nhờ tập trung toán vào đầu mối ngân hàng * BẢN CHẤT: Bao toán nghiệp vụ mua nợ (cấp tín dụng) ngắn hạn ngân hàng Là dịch vụ tài trọn gói bao gồm hành vi ng mua nợ: theo dõi, mở sổ theo dõi, ứng trước nợ, thu nợ Câu 10: Phí suất tín dụng - Định nghĩa: tỉ lệ phần trăm chi phí thực tế mà ng vay phải trả cho ngân hàng so với số tín dụng thực tế sử dụng khoảng thời gian định - Nội dung chi phí: gồm phí quản lý (TS đảm bảo, tiền vay ), phí cam kết, phí dàn xếp, phí trả nợ trc hạn + ng vay, PSTD phản ánh tất khoản chi phí mà ng vay phải bỏ (cho ngân hàng bên thứ có) + ngân hàng, PSTD bao gồm khoản chi phí mà ngân hàng quy định ng vay phải trả cho ngân hàng PSTD = Tổng chi phí thực tế Tổng sổ tiền vay thực tế SD 18 x Thời hạn cho vay TB x 100% Trong ~ Thời hạn cho vay trung bình thời gian mà tồn số tiền vay thực tế đc sử dụng Thời hạn cho vay TB = Tổng dư nợ thực tế Tổng số tiền vay ~ Tổng chi phí thực tế: gồm lãi vay khoản phí khác có liên quan đến tiền vay mà khách hàng phải trả cho ngân hàng thời gian vay ~ Tổng số tiền Số tín dụng Số dư tiền gửi Lãi phí mà ngân = vay thực tế SD theo cam kết khách hàng trì hàng thu - Ý nghĩa: đánh giá đc thực tế chi phí mà ng vay phải bỏ ra, chi phí mà ngân hàng quy định ng vay phải trả cho ngân hàng Câu 11: Bảo lãnh ngân hàng Định nghĩa: BLNH cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên đc bảo lãnh) khách hàng k thực thực k nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoản trả nợ cho tổ chức tín dụng số tiền đc trả thay Đặc điểm + mối quan hệ nh bên phụ thuộc (3 bên: bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh bên đc bảo lãnh) + có tính độc lập so với hợp đồng + có tính phù hợp Phân loại a Theo chất bảo lãnh - Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (bảo lãnh bổ sung): loại bảo lãnh ngân hàng ng đc bảo lãnh đc xem có nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ ng đc bảo lãnh nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ ngân hàng nghĩa vụ bổ sung, nghĩa vụ bổ sung đc thực có xác nhận nghĩa vụ bị vi phạm - Bảo lãnh độc lập: nghĩa vụ ngân hàng ng đc bảo lãnh hoàn toàn tách rời b Theo phương thức phát hành bảo lãnh - Bảo lãnh trực tiếp: ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên đc bảo lãnh, ng đc bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh - Bảo lãnh gián tiếp: ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho ng đc bảo lãnh dựa bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng c Theo mục đích bảo lãnh - Bảo lãnh vay vốn: BLNH ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh, việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trg hợp khách hàng k trả nợ k trả nợ 19 đầy đủ, hạn Gồm: + bảo lãnh vay vốn nước + bảo lanh vay vốn nc - Bảo lãnh toán: BLNH ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết toán thay cho khách hàng trg hợp khách hàng k thực thực k đầy đủ nghĩa vụ đến hạn - Bảo lãnh dự thầu: BLNH ngân hàng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng - Bảo lãnh thực hợp đồng: bảo lãnh ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh đảm bảo việc thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng ký kết - Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: BLNH tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiệnđúng thỏa thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh - Bảo lãnh hồn tốn: BLNH tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trc khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh - Các loại bảo lãnh khác: bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, đồng bảo lãnh Điều kiện bảo lãnh - Có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Mục đích bảo lãnh hợp pháp - Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ đc bảo lãnh - Có khả tài để thực nghĩa vụ đc bảo lãnh thời hạn cam kết - Trg hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nc ngoài: phải thực thêm đầy đủ quy định khác có liên quan - Trg hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo ĐK theo quy định PL thương phiếu Quy trình B1: Khách hàng lập gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh B2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ định bảo lãnh B3: Ngân hàng ký hợp đồng cấp bảo lãnh cho khách hàng B4: Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho ng thụ hưởng B5: Khách hàng tốn phí bảo lãnh khoản phí khác có theo thỏa thuận hợp đồng B6: Tất tốn bảo lãnh Ý nghĩa - Với khách hàng + BLNH yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho khách hàng có hội tiếp cận với hợp đồng kinh tế + giúp KH tiết kiệm đc khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động phải trả phí tương đối thấp + giảm thiểu rủi ro cho khách hàng + KH k phải toán cho bên đối tác có bảo lãnh NH, có 20 hội trì hỗn việc tốn làm tăng TS lưu thơng có - Với ngân hàng + mang lại lợi nhuận trực tiếp phí bảo lãnh + đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, giảm rủi ro vốn + giúp tăng quan hệ gắn bó với khách hàng truyền thống, đồng thời mở thêm quan hệ với khách hàng - nước nước - Với kinh tế + yếu tố tất yếu kinh tế, giúp kinh tế phát triển + chất xúc tác làm điều hòa xúc tiến hàng loạt hợp đồng kinh tế + tăng vốn cho DN, thu hút vốn đầu tư cho kinh tế + tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế quốc gia Câu 12: So sánh chiết khấu bao toán Khái niệm - Chiết khấu: việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn khách hàng - Bao tốn: hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ So sánh - Giống nhau: hình thức cấp tín dụng, dựa nguyên tắc hoàn trả đầy đủ hạn vốn lẫn lãi theo điều kiện thỏa thuận - Khác Đối tượng Chiết khấu Giấy tờ có giá cịn thời hạn: tín phiếu, kỳ phiếu, thương phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu Chủ thể - bên cung ứng dịch vụ: tổ chức tín dụng nhận chiết khấu - bên thụ hưởng: khách hàng xin chiết khấu; nghĩa vụ hoàn trả tiền vay thuộc bên thứ Phương thức cấp tín dụng - cấp vốn: mua giấy tờ có giá - thu nợ: thu hồi nợ từ ng phát hành giấy tờ có giá, khách hàng mua lại GTCG Căn vào giấy tờ toán trừ số phần Giá mua Thỏa thuận K có thỏa thuận trc mà phát sinh 21 Bao toán Các khoản phải thu phải trả phát sinh từ việc mua bán hh, dịch vụ theo hợp đồng, mà chưa đến hạn tốn - bên bao tốn: tổ chức tín dụng đc cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho KH - bên đc BTT: bên bán hàng có khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua bán - cấp vốn: ứng trc số tiền cho bên bán hàng - thu nợ: ngân hàng thu nợ từ bên mua hàng Cấp theo hình thức ứng trc theo tỉ lệ ứng trc, thường 60% đến 70% theo thỏa thuận bên Chủ động hơn, có ghi rõ Rủi ro theo yêu cầu KH Cao Phạm vi hợp đồng Thấp hơn, ngân hàng chịu trách nhiệm theo dõi thu nợ từ bên mua hàng Thấp Cao Câu 13: Cho thuê tài a Định nghĩa: cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê tài sản sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đc bên thỏa thuận b Hình thức chủ yếu (1) Căn vào số bên tham gia hợp đồng cho thuê tài - CTTC có tham gia bên (cho thuê thuần): bên cho thuê, bên thuê, nhà cung cấp - CTTC có tham gia bên: bên cho thuê, bên thuê (2) Căn vào tổng giá trị khoản tiền thuê thời hạn - Hợp đồng CTTC hoàn trả toàn - Hợp đồng CTTC hoàn trả phần (3) Căn vào tính chất giao dịch CTTC - Từ phương diện bên cho thuê: + CTTC trực tiếp + CTTC gián tiếp + CTTC liên kết + CTTC bắc cầu - Từ phương diện bên thuê + CTTC giáp lưng + Bán tái thuê + Thuê mua trả góp c Quy trình B1: có nhu cầu th tài chính, bên thuê gửi hồ sơ yêu cầu đến bên cho thuê B2: bên cho thuê thẩm định hồ sơ B3: bên cho thuê phê duyệt, thông báo, bên ký kết hợp đồng B4: bên thực hợp đồng d Ưu nhược điểm (1) Ưu điểm - Khách hàng lựa chọn tài sản thuê phù hợp với yêu cầu để sản xuất kinh doanh - Thanh toán tiền thuê linh hoạt phù hợp chu chuyển vốn kinh doanh - Có thể mua lại tài sản hết hạn hợp đồng - Mức trả nợ theo thời hạn cố định (2) Hạn chế 22 - Khách hàng k có quyền sở hữu với tài sản cho thuê => k sử dụng để đảm bảo tiền vay khác ngân hàng tổ chức tín dụng - Lãi thuê thường cao lãi vay tiền e Ý nghĩa - Với bên thuê + DN quyền chủ động lựa chọn tài sản thuê + đc tài trợ 100% mà k cần địi hỏi chặt chẽ tài sản chấp, cầm cố + khoản nhận nợ ổn định, tăng vốn lưu động + thời hạn thuê phù hợp với DN + TS thuê thuộc DN kết thúc thời hạn thuê (nếu hoàn vốn 100% theo thỏa thuận) + thủ tục nhanh chóng, phù hợp với DN vừa nhỏ - Với bên cho thuê: rủi ro thấp cho vay tiền (vì họ tồn quyền sở hữu tài sản suốt thời hạn cho thuế, bên thuê vi phạm hợp đồng, bên cho thuê có quyền chấm dứt hợp đồng thu hồi tài sản về) f Các vấn đề quy định - Đối tượng cho thuê: TS cho thuê động sản - Số tiền cho thuê: giá mua chi phí có liên quan để hình thành có tài sản thuê - Thời hạn thuê: tính từ bên thuê nhận TS thuê trả hết tiền thuê - Lãi suất cho thuê: bên thỏa thuận (thường cao LS cho vay) Câu 14: Phân biệt cho vay chiết khấu - Định nghĩa Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi Chiết khấu giấy tờ có giá việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn khách hàng * Giống nhau: nghiệp vụ cấp tín dụng * Khác nhau: Cho vay TCTD cho vay với nhu cầu vốn SXKD, dịch vụ, đầu tư phát triển hợp pháp, phù hợp với quy định PL Cơ sở cấp Dựa phương án sản xuất kinh TD doanh Số tiền Dựa vào tổng nhu cầu vốn, tính khả thi dự án, tài sản đảm bảo khách hàng Thời hạn Ngắn, trung, dài hạn Phương thức Nhiều cách: trả lần, trả lần Đối tượng 23 Chiết khấu Giấy tờ có giá cịn thời hạn: tín phiếu, kỳ phiếu, thương phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu Dựa quan hệ mua bán chịu hàng hóa, cấp tín dụng cho ng bán Phụ thuộc vào giá trị giấy tờ có giá, lãi CK, thời hạn CK Ngắn hạn cách: trả lãi trước (ngay trả lãi vay Các bên tham gia Rủi ro Chi phí vào cuối kì, trả định kì Người vay, ngân hàng (TCTD) Cao Lãi vay 24 nhận chiết khấu) Người mua GTCG, ng bán GTCG, ngân hàng (TCTD) Ít Lãi + phí chiết khấu ... định quản lý ngân hàng nhà nước Khả trả nợ khách hàng vay Căn nguồn thu bán hàng nguồn thu khác khác hàng để xem xét khả chi trả nợ khách hàng thời gian vay (theo đề nghị khách hàng ngân hàng. .. cho ngân hàng, mặt khác giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khách hàng khơng hoản trả lại vốn cho ngân hàng thi thu hồi tài sản đảm bảo để lấy lại vốn Khả nguồn vốn ngân hàng Với khoản vay lớn, ngân. .. khách hàng định khoản - Giá trị tài sản đảm bảo, khả vay hoàn trả nợ khách hàng - Khả nguồn vốn ngân hàng - Giới hạn quy định pháp luật ngân hàng cho vay Cấp vốn - Ngân hàng cho khách hàng vay