Đang tải... (xem toàn văn)
Cònkhông chấp nhận thì sẽ yêu cầu sửa đổi Thư tín dụng tuân theo điều 10 UCP 600.Bước 5, xuất trình chứng từ: Sau khi chuyển giao hàng hóa, nhà xuất khẩu tiếnhành lập bộ chứng từ thanh t
** TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ====== 🕮====== TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài: THỰC TRẠNG TRANH CHẤP VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C TẠI VIỆT NAM PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG TRANH CHẤP CỤ THỂ TỪ KHI CÓ UCP 600 ICC 2007 Hà Nội, tháng năm 2023 MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THƯ TÍN DỤNG (L/C) 1.1 Khái niệm đặc điểm Thư Tín Dụng 1.2 Trình tự tốn qua Thư Tín Dụng 1.3 Các chứng từ liên quan đến Thư Tín Dụng CHƯƠNG 2: CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 2.1 Các loại tranh chấp tốn Thư Tín Dụng 2.2 Tranh chấp liên quan đến việc xuất trình chứng từ 2.3 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm bên liên quan 2.4 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm ngân hàng 2.5 Thực trạng tranh chấp toán quốc tế Thư Tín Dụng Việt Nam 2.6 Tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 2.7 Tranh chấp liên quan đến chứng từ bảo hiểm 10 2.8 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm bên tham gia 10 CHƯƠNG 3: NGUYÊN NHÂN VÀ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG 12 3.1 Ngun nhân gây tranh chấp toán Thư Tín Dụng 12 3.1.1 Đối với người nhập 12 3.1.2 Đối với người xuất 12 3.2 Giải pháp tránh rủi ro tranh chấp sử dụng phương thức tốn Thư Tín Dụng 13 3.2.1 Đối với nhà nhập 13 3.2.2 Đối với nhà xuất 14 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HAI TÌNH HUỐNG CỤ THỂ TỪ KHI CÓ UCP 600 ICC 2007 15 4.1 Tình 15 4.1.1 Tóm tắt case (cách tồ xử, kết vụ án) 15 4.1.2 Phân tích 16 4.1.3 Đề xuất giải pháp phòng ngừa tranh chấp 18 4.1.4 Bài học 18 4.2 Tình 2: Thời gian hiệu lực Thư Tín Dụng chuyện mua bán lại cơng ty Ấn Độ 18 4.2.1 Tóm tắt 18 4.2.2 Phân tích 19 4.2.3 Đánh giá 21 4.2.4 Bài học 22 KẾT LUẬN 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh toàn cầu hóa ngày phát triển, giao dịch thương mại quốc tế trở thành xu hướng tránh khỏi Để thực giao dịch cách hiệu an toàn, việc lựa chọn phương thức tốn quốc tế điều vơ quan trọng Trong số phương thức tốn này, thư tín dụng chứng từ (L/C) lên lựa chọn phổ biến ưa chuộng, với ưu điểm lợi ích mà mang lại Với nhận thức quan trọng việc hiểu biết cách thức hoạt động L/ C vấn đề rủi ro tranh chấp thường xảy ra, nhóm chúng tơi định tìm hiểu nghiên cứu đề tài "THỰC TRẠNG TRANH CHẤP VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C TẠI VIỆT NAM PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG TRANH CHẤP CỤ THỂ TỪ KHI CĨ UCP 600 ICC 2007." Bài tiểu luận tập trung vào việc đánh giá thực trạng sử dụng phương thức toán L/C Việt Nam, rủi ro tranh chấp thường gặp, đề xuất giải pháp ngăn ngừa tranh chấp phát sinh giao dịch quốc tế L/C Đồng thời, phân tích hai tình tranh chấp cụ thể dựa UCP 600 ICC 2007 Mục tiêu tiểu luận cung cấp thông tin phương pháp để giảm thiểu rủi ro tranh chấp sử dụng phương thức tốn L/C, từ giúp bên tham gia giao dịch quốc tế đưa định thơng minh có lợi Mặc dù có hạn chế thời gian thực kiến thức, hy vọng nghiên cứu nhận đóng góp đánh giá tích cực từ phía bạn Xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ L/C 1.1 Khái niệm tính chất L/C Thư tín dụng chứng từ (L/C) hình thức tốn quốc tế ngân hàng (ngân hàng phát hành) người mua hàng cam kết toán cho người bán hàng (người xuất khẩu) số tiền định theo điều kiện chứng từ giao dịch cụ thể Về khái niệm, L/C định nghĩa công cụ toán sử dụng rộng rãi giao dịch quốc tế, ngân hàng phát hành cam kết toán cho người bán hàng nhận chứng từ hợp lệ Các bên liên quan giao dịch L/C gồm có ba bên chính: người mua hàng (người nhờ), ngân hàng phát hành (ngân hàng người mua hàng), người bán hàng (người ủy thác) Về tính chất, L/C có tính chất Thứ nhất, L/C có tính chất bảo đảm thể việc L/C cung cấp mức độ đảm bảo cho người mua hàng người bán hàng Người mua hàng yêu cầu ngân hàng phát hành cam kết toán nhận chứng từ hợp lệ Ngược lại, người bán hàng chắn toán đáp ứng đầy đủ u cầu L/C Thứ hai, L/C có tính chất quốc tế L/C sử dụng rộng rãi giao dịch quốc tế, giúp tạo tin tưởng bảo vệ lợi ích bên mơi trường thương mại đa quốc gia 1.2 Trình tự tốn L/C Phương thức tốn L/C có quy trình nghiệp vụ phức tạp, gồm bước sau đây: Bước 1, người mua xin mở L/C: Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng thương mại với nhau, nhà xuất yêu cầu tốn hàng hố theo phương thức tín dụng chứng từ Căn vào hợp đồng sở người nhập viết đơn yêu cầu phát hành L/C ngân hàng người nhập Đồng thời, người nhập phải ký quỹ ngân hàng phát hành để đảm bảo rủi ro toán cho ngân hàng phát hành Bước 2, ngân hàng phát hành L/C: Ngân hàng phát hành (Issuing bank) kiểm tra xem hồ sơ xin mở L/C nhà nhập hợp lệ chưa Nếu đáp ứng đủ yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất thụ hưởng (Beneficiary) thông quan ngân hàng thông báo (Advising bank) Bước 3, ngân hàng thơng báo xác minh tính chân thực bề gửi L/C cho người hưởng lợi Nếu khơng kiểm tra tính chân thật bề ngồi L/C, ngân hàng thơng báo phải thơng báo lại không chậm trễ cho ngân hàng phát hành, định thơng báo L/C, phải thơng báo L/C khơng thoải mãn tính chân thật bề Bước 4, người bán kiểm tra L/C, chấp nhận tiến hành giao hàng Cịn khơng chấp nhận u cầu sửa đổi Thư tín dụng tn theo điều 10 UCP 600 Bước 5, xuất trình chứng từ: Sau chuyển giao hàng hóa, nhà xuất tiến hành lập chứng từ toán theo quy định L/C gửi đến ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng thông báo để yêu cầu toán cho ngân hàng định Bước 6, thông báo kết kiểm tra chứng từ: Khi nhận chứng từ, ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ toán thấy phù hợp với quy định L/C tiến hành tốn chấp nhận tốn cho người thụ hưởng thơng qua ngân hàng thông báo Nếu chứng từ không phù hợp từ chối tốn trả hồ sơ cho nhà xuất Bước 7, chấp nhận/từ chối toán: Ngân hàng phát hành tiến hành giao lại chứng từ cho nhà nhập khẩu, yêu cầu toán với điều kiện người trả tiền chấp nhận trả tiền Bên nhập kiểm tra lại chứng từ tiến hành hoàn trả tiền cho ngân hàng Bước 8, toán: Người mua kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp hồn tiền cho ngân hàng mở L/C, nhận chứng từ để nhận hàng; phát chứng từ có sai sót so với quy định L/C có quyền từ chối hồn trả tiền, trách nhiệm thuộc ngân hàng mở L/C 1.3 Các chứng từ liên quan Những chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình nội dung then chốt L/C, gồm chứng từ sau: Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) chứng từ trung tâm chứng từ toán lập thành nhiều gốc dùng vào mục đích khác Hóa đơn cung cấp chi tiết hàng hóa cần thiết cho việc thống kê, đối chiếu hàng hóa với hợp đồng theo dõi thực hợp đồng Hóa đơn thương mại phải nêu đặc điểm hàng hóa, đơn giá, tổng giá trị hàng hóa, điều kiện sở giao hàng, phương thức toán, phương tiện vận tải… Vận đơn đường biển (Bill of Lading) chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển người vận chuyển lập, ký cấp cho người gửi hàng người vận chuyển xác nhận nhận số hàng định để vận chuyển tàu biển cam kết giao số hàng cho người có quyền nhận hàng cảng đích với chất lượng tốt số lượng đầy đủ biên nhận Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing List) bảng kê hàng hóa đóng kiện hàng, tạo điều kiện cho việc kiểm đếm hàng hóa kiện Về phân loại, phiếu đóng gói thơng thường có 02 loại: Phiếu đóng gói chi tiết (Detailed Packing List); Phiếu đóng gói tập trung (Neutral Packing List) Chứng từ bảo hiểm (Insurance Certificate) gồm có: Đơn bảo hiểm (Insurance Policy) Giấy chứng nhận bảo hiểm (Certificate of Insurance) Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) loại chứng từ cho biết nguồn gốc xuất xứ hàng hóa sản xuất vùng lãnh thổ, hay quốc gia Giấy chứng nhận xuất xứ bao gồm vài tác dụng sau: Ưu đãi thuế quan; Áp dụng thuế chống phá giá trợ giá; Thống kê thương mại trì hệ thống hạn ngạch; Xúc tiến thương mại.Giấy chứng nhận xuất xứ phân thành nhiều loại: CO form A, CO form C, CO form E, Ngoài chứng từ kể trên, cịn có vài chứng từ khác bao gồm chứng từ toán L/C bao gồm: Chứng từ đòi tiền người bán (Hối phiếu, kỳ phiếu, séc, ); Các loại giấy chứng nhận liên quan tới hàng hóa (export permit); Giấy chứng nhận số lượng; Giấy chứng nhận trọng lượng; Giấy chứng nhận chất lượng; Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật/ thực vật (Sanitary/Phytosanitary Certificate); Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm (Certificate of Health) quan có thẩm quyền cấp, CHƯƠNG 2: CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM 2.1 Các tranh chấp toán L/C 2.1.1 Các tranh chấp liên quan tới chứng từ xuất trình Về nguyên tắc, phương thức thư tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ Nếu người xuất lập chứng từ phù hợp với quy định L/C ngân hàng toán cho người xuất Ðối với chứng từ, ngân hàng phát hành thường yêu cầu người thụ hưởng phải thoả mãn yêu cầu sau: - Số loại chứng từ phải xuất trình số lượng chính, loại - Các chứng từ phải thể bề mặt chúng phù hợp với điều kiện thư tín dụng - Các chứng từ thể bề mặt chúng không mâu thuẫn lẫn - Yêu cầu ký phát loại chứng từ nào? Tuy nhiên, thực tế tốn theo L/C, có nhiều tranh chấp phát sinh chứng từ người bán lập không đáp ứng yêu cầu nói Thường có loại chứng từ coi chứng từ quan trọng chứng từ xuất trình địi tiền theo L/C, bao gồm: Vận đơn đường biển, hoá đơn thương mại bảo hiểm đơn a) Tranh chấp liên quan đến vận tải đơn đường biển (Ocean Bill of Lading) Theo Ðiều 20 UCP 600, yêu cầu chung cho vận đơn đường biển xuất trình bao gồm: - Vận đơn phải cấp ba đối tượng sau: Người chuyên chở hàng hóa; thuyền trưởng đại lý người chuyên chở thuyền trưởng Người ký vận đơn, việc ghi rõ tên cịn phải ghi rõ lực họ - Vận đơn phải ghi rõ hàng hóa bốc lên đích danh tàu (Shipped on board) - Vận đơn phải rõ việc gửi hàng từ cảng tới cảng tàu định theo yêu cầu L/C b) Tranh chấp liên quan tới hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) Trong TTQT L/C, hoá đơn thương mại loại chứng từ thương mại Người thụ hưởng L/C tạo lập cho Người yêu cầu mở L/C sau Người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Theo Ðiều 18 UCP 600, hóa đơn thương mại phải đảm bảo u cầu sau: - Hóa đơn thương mại mơ tả hàng hoá thực giao dịch vụ thực cung ứng phải phù hợp với mơ tả hàng hố dịch vụ thực L/C - Số lượng, trọng lượng thể tích hàng hố kê khai hố đơn khơng mâu thuẫn với kê khai chứng từ khác lần xuất trình - Ðiều kiện thương mại phận mô tả hàng hoá L/C thường thể gắn kết với đơn giá ghi kèm với thư tín dụng - Hóa đơn thương mại khơng thiết phải có chữ ký người phát hành (theo Ðiều 18a (iv) UCP 600), phải thể bề mặt phát hành người hưởng lợi L/C lập theo tên người mở L/C, trừ trường hợp L/C chuyển nhượng c) Tranh chấp liên quan đến chứng từ bảo hiểm (Insurance Policy) Chứng từ bảo hiểm loại chứng từ xuất người bán chịu trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hóa xuất khẩu, ví dụ trường hợp mua bán với điều kiện CIF (Cost, Insurance and Freight) – “Tiền hàng, bảo hiểm cước”, CIP (Carriage and Insurance Paid to…) - “Cước phí bảo hiểm trả tới…” Về chứng từ bảo hiểm, Ðiều 28 UCP 600 quy định: - Chứng từ bảo hiểm thể bề mặt lập, ký tên công ty bảo hiểm, người bảo hiểm đại lý họ phát hành Các phiếu bảo hiểm (cover notice) người môi giới công ty bảo hiểm cấp thường không ngân hàng chấp nhận - Trị giá bảo hiểm phải bao gồm giá CIF hay CIP hàng hóa cộng thêm 10% giá CIF hay CIP định rõ chứng từ Trong L/C cần phải quy định rõ loại bảo hiểm phải mua cần bao gồm loại rủi ro phụ phải mua bảo hiểm - Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ số tiền bảo hiểm loại tiền thư tín dụng - Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm không muộn ngày giao hàng, trừ chứng từ bảo hiểm thể bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày khơng chậm ngày giao hàng d) Các vấn đề khác liên quan tới chứng từ xuất trình Ngồi nội dung liên quan tới chứng từ xuất trình nói trên, quan điểm mâu thuẫn chứng từ cịn có nhiều tranh luận khơng trường hợp khơng thống quan điểm thường dẫn đến tranh chấp Ví dụ, theo u cầu L/C, hóa đơn thương mại phần mơ tả hàng hóa ghi: Mặt hàng: A xít sun phu rich, chứng từ giám định lại ghi: H2SO4 Xét mặt chất, dù có cách ghi khác chứng từ ngân hàng, với cẩn thận hợp lý, phán xét chứng từ không mâu thuẫn Nhưng trường hợp khác, ngân hàng phát chất bên chứng từ so với hình thức bên ngồi sao? Do vậy, giải pháp an toàn cho doanh nghiệp để tránh tranh chấp phát sinh, tốt nên loại bỏ mâu thuẫn hình thức tạo lập chứng từ theo yêu cầu L/C bên thứ ba Bốn là, mua bảo hiểm cho hàng hóa Để bảo vệ hàng hóa q trình vận chuyển lưu kho, nhà nhập nên mua bảo hiểm, cần thỏa thuận rõ ràng việc mua bảo hiểm hàng hóa Năm là, áp dụng tỷ giá hối đoái kỳ hạn, ghi rõ tỷ giá cố định hợp đồng để tránh biến động tỷ giá toán LC 3.1.2 Đối với nhà xuất Để ngăn ngừa Để ngăn ngừa rủi ro cho nhà xuất thực tốn Thư tín dụng (LC), số biện pháp mà họ thực hiện: Thứ nhất, cần lựa chọn ngân hàng phát hành uy tín Chọn ngân hàng phát hành LC có uy tín đáng tin cậy để đảm bảo Thư tín dụng xử lý cách xác hẹn Thứ hai, cần hiểu rõ điều kiện điều khoản LC Trước chấp nhận LC, nhà xuất nên đảm bảo họ đọc hiểu rõ điều kiện điều khoản ghi LC Điều đặc biệt quan trọng để tránh hiểu sai vi phạm quy định Thứ ba, cần theo dõi thời hạn điều kiện LC Thường xuyên kiểm tra thời hạn yêu cầu LC, đảm bảo tài liệu điều kiện tuân theo Thứ tư, yêu cầu sửa đổi LC cần Nếu có không rõ ràng không phù hợp LC, nhà xuất nên liên hệ với ngân hàng phát hành để yêu cầu sửa đổi LC cách rõ ràng cụ thể trước giao hàng Thứ năm, mua bảo hiểm cho hàng hóa để đảm bảo có rủi ro q trình vận chuyển cảng, họ bảo hiểm cách Thứ sáu, thỏa thuận rõ ràng việc toán Đảm bảo Thư tín dụng chứa điều kiện tốn rõ ràng cụ thể, bao gồm tỷ giá hối đoái, thời hạn toán, yêu cầu liên quan THAM KHẢO THÊM NHÉ : Dưới số chi tiết cụ thể nguyên nhân phát sinh tranh chấp toán quốc tế L/C giải pháp ngăn ngừa: Mở L/C Chậm: ● Ngun Nhân: Người nhập khơng mở L/C thời hạn nhiều lý do, bao gồm thủ tục ngân hàng phức tạp, thiếu tài chính, thiếu chuẩn bị kế hoạch cẩn thận ● Giải Pháp: Cần thiết lập thời hạn mở L/C rõ ràng hợp đồng mua bán đảm bảo người nhập tuân thủ Ngoài ra, người xuất cần thường xuyên nhắc nhở người nhập việc mở L/C thời hạn Không Đúng Nội Dung Hợp Đồng: ● Nguyên Nhân: Có thể hiểu lầm thiếu kinh nghiệm việc soạn thảo kiểm tra hợp đồng mua bán L/C