ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MẠNH HÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MẠNH HÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY Chuyên ngành: TC & NH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA Hà Nội – 2012 Mục lục Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ iii Mở đầu 1 LỜI CẢM ƠN 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1. Những vấn đề chung về thẩm định TCDA đầu tư 6 1.1.1. Khái niệm dự án đầu tư 6 1.1.2. Phân loại dự án đầu tư 8 1.1.3. Các giai đoạn của dự án đầu tư 8 1.2. Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM 10 1.2.1. Hoạt động cho vay theo dự án của NHTM 10 1.2.2. Khái niệm, mục đích và sự cần thiết phải thẩm định TCDA án đầu tư của NHTM. 14 1.2.3. Quy trình và nội dung thẩm định TCDA đầu tư của NHTM. 16 1.3. Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của NHTM 29 1.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của NHTM………………………………………………………………… 29 1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của NHTM. 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY 37 2.1. Khái quát về BIDV chi nhánh Sơn Tây. 37 2.1.1. Cơ cấu tổ chức. 38 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Sơn Tây. 39 2.1.3. Tình hình cho vay các dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây.45 2.2. Thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. 48 2.2.1. Cơ sở thẩm định tài chính đối với dự án đầu tư 48 2.2.2. Quy trình TĐDA đầu tư và tổ chức thực hiện thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. 50 2.2.3. Thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây. 54 2.3. Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. 59 2.3.1. Những kết quả đạt được. 59 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân. 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY. 67 3.1. Định hướng hoạt động cho vay và thẩm định TCDA đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây. 67 3.1.1. Định hướng hoạt động cho vay của BIDV chi nhánh Sơn Tây. 67 3.1.2. Định hướng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây. 69 3.2. Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định TCDA tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. 71 3.2.1. Giải pháp chính: 71 3.2.2. Giải pháp hỗ trợ: 78 3.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động TCDA đầu tư ở BIDV Sơn Tây. 89 3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước, các Bộ, ngành. 89 3.3.2. Kiến nghị với NHNN và BIDV. 90 3.3.3. Kiến nghị với Chủ đầu tư. 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 Phụ lục 2 Mở đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài: Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các dự án xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội và phục vụ đời sống ngày càng nhiều, do đó hoạt động cho vay theo dự án của các ngân hàng ngày càng phát triển. Tuy nhiên, cùng với việc mở rộng thêm quy mô cho vay tài trợ cho các dự án đầu tư thì ngân hàng cũng có nguy cơ gia tăng những rủi ro tiềm ẩn. Vì vậy trước khi cho vay, ngân hàng phải tiến hành đánh giá tính hiệu quả, rủi ro của dự án đầu tư cho vay. Trong thẩm định dự án đầu tư, thẩm định tài chính dự án đầu tư là nội dung rất quan trọng để đánh giá về tính sinh lời của dự án đầu tư, khả năng thu hồi vốn, hiệu quả và sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc này càng cần thiết đối với hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam vốn có thế mạnh về cho vay theo dự án. Những năm gần đây, cùng với xu hướng đô thị hóa, thị xã Sơn Tây đang quyết tâm phấn đấu trở thành đô thị loại II, do vậy các dự án đầu tư trên địa bàn Sơn Tây được triển khai ngày càng nhiều, nhất là các dự án đầu tư về xây dựng các khu đô thị, di dân và xây dựng cơ sở hạ tầng nền kinh tế xã hội, hoạt động cho vay theo các dự án đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây ngày càng được phát triển. Tuy vậy, công tác TĐDA đầu tư tại chi nhánh chưa được quan tâm đúng mức. Cùng với tình hình khó khăn chung của đất nước trong mấy năm gần đây, đã gây tác động xấu tới chất lượng cho vay theo dự án đầu tư của ngân hàng. Hoạt động cho vay theo dự án đầu tư của chi nhánh đã có những chi nhánh đã có nhiều vấn đề, hạn chế nảy sinh, nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhanh làm giảm hiệu quả của kinh doanh và ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng. 3 Vì thế, hoạt động TĐDA đầu tư, nhất là thẩm định tài chính dự án đầu tư là rất quan trọng và trong giai đoạn hiện nay thì càng cần phải chú trọng nhằm nâng cao chất lượng các khoản cho vay. Nhằm góp phần giải quyết các vấn đề đã nêu ở trên và hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây, tác giả đã chọn đề tài: “Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây” làm luận văn tốt nghiệp. 2. Tình hình nghiên cứu: Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại là một vấn đề không mới, từ năm 2008 đến nay đã có nhiều công trình nghiên cứu dưới dạng luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ… công bố. Có thể nêu một số công trình nghiên cứu điển hình như: Luận văn thạc sĩ ‘‘Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay theo dự án đầu tư trung và dài hạn trong hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam’’ năm 2008; Luận văn thạc sĩ ‘‘Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông Hà Nội’’ năm 2009 của Trần Hồng Khánh, Đại học Kinh tế Quốc Dân; Luận văn thạc sĩ ‘‘Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thẩm định cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Tô Hiệu’’ năm 2011 của Đỗ Thị Tuyết, Học viện Tài chính; Luận án tiến sĩ ‘‘Hiệu quả cho vay theo dự án đầu tư tại các NHTM Việt Nam’’ năm 2011 của Nguyễn Văn Thắng, Học viện Tài chính; Luận văn thạc sĩ ‘‘Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng’’ năm 2012 của Nguyễn Văn Lành, Đại học Đà Nẵng … Một số nghiên cứu về các vấn đề có liên quan đến cho vay dự án đầu tư hoặc thẩm định tài chính dự án đầu tư của các ngân hàng dưới dạng bài báo được đăng tải trên một số tạp 4 chí chuyên ngành như bài nghiên cứu ‘‘Xây dựng hệ thống chỉ tiêu chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư’’ năm 2012 của Ths. Phạm Trung Kiên và Ths. Hồ Thị Hương, tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ; bài nghiên cứu ‘‘Bàn thêm về giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong giai đoạn thực hiện tái cơ cấu NHTM’’ năm 2012 của TS. Nguyễn Đức Hải và ThS. Đặng Lan Hương, tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ; bài nghiên cứu ‘‘Rủi ro đạo đức và vấn đề an toàn của hệ thống’’ năm 2012 của Kim Anh, tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ; bài nghiên cứu “BIDV - nhìn lại gia tài lớn qua 55 năm xây dựng, phát triển và một vài đề xuất về chiến lược phát triển mới” năm 2012 của TS. Nguyễn Đại Lai, tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ. Trong các công trình nghiên cứu trên, các tác giả đã nêu ra được thực trạng của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM trong những giai đoạn mà mình nghiên cứu. Đồng thời mỗi tác giả cũng đã đưa ra được các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM nói chung và tại các ngân hàng mình lựa chọn nghiên cứu nói riêng. Tuy nhiên, với những giai đoạn khác nhau thì mỗi ngân hàng khác nhau lại có chiến lược kinh doanh khác nhau để phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn. Trong tình hình kinh tế khó khăn hiện nay thì BIDV chi nhánh Sơn Tây đang tập trung vào việc nâng cao chất lượng cho vay theo dự án đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng. Nhưng, để nâng cao được chất lượng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư thì BIDV chi nhánh Sơn Tây phải nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư vì chất lượng hoạt động thẩm định tài chính đầu tư đóng vai trò quyết định đến chất lượng khoản vay sau này. Xuất phát từ nhu cầu thực tế của BIDV chi nhánh Sơn Tây và hiện chưa có một đề tài nào nghiên cứu một cách tổng thể về ‘‘Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn 5 Tây’’, tác giả xin chọn đề tài ‘‘Hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây’’ để nghiên cứu. 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu: * Mục đích: Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây góp phần vào nâng cao hiệu quả trong hoạt động đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây. * Nhiệm vụ nghiên cứu: - Nghiên cứu lý luận chung về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM. - Nghiên cứu thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV – chi nhánh Sơn Tây. - Đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV – chi nhánh Sơn Tây. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM. - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2009 đến 30/06/2012 và tới năm 2015, các nghiên cứu đứng về phía NHTM là chủ yếu. 5. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh, các phương pháp thống kê dựa trên số liệu thực tế và điều tra khảo sát. 6. Những đóng góp mới của luận văn: - Nghiên cứu thực trạng hoạt động tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây gắn với đặc điểm kinh tế - xã hội trên địa bàn. - Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2012 -2015. 6 7. Bố cục của luận văn: Luận văn ngoài phần mở đầu, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, luận văn được chia thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về dự án đầu tư và thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM. Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây. [...]... hiện thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây * Quy trình TĐDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây Hình 2.7: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây * Tổ chức thực hiện thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây Tổ chức thực hiện thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây được thực hiện theo các nội dung sau/Đánh giá về tính khả thi của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư/ Đánh... định tổng mức vốn đầu tư của dự án đầu tư và nguồn tài trợ 11 - Thẩm định dòng tiền của dự án đầu tư - Thẩm định lãi suất chi t khấu - Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư - Thẩm định rủi ro của dự án đầu tư 1.3 Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của NHTM 1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư của NHTM  Chỉ tiêu định tính * Về phía chủ dự án. .. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY 3.1 Định hướng hoạt động cho vay và thẩm định TCDA đầu tư của BIDV chi nhánh Sơn Tây 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay của BIDV chi nhánh Sơn Tây - Bám sát chương trình phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, chính sách tiền tệ của NHNN Việt Nam và định hướng, quy hoạch... là chi nhánh cấp 2 của NH Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Tây Từ 01/10/2006 được nâng cấp lên chi nhánh cấp I, trực thuộc NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Sơn Tây 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Sơn Tây 2.1.3 Tình hình cho vay các dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây Bảng 2.4: Tình hình cho vay các dự án đầu tư. .. niên BIDV chi nhánh Sơn Tây năm 2009 – 2012) 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây 2.2.1 Cơ sở thẩm định tài chính đối với dự án đầu tư 15 Các văn bản làm cơ sở cho hoạt động thẩm định TCDA đầu tư: - Văn bản của BIDV: - Các văn bản liên quan đến NHNN: - Các văn bản liên quan đến Nhà nước: - Các văn bản liên quan đến chủ dự án đầu tư: 2.2.2 Quy trình TĐDA đầu tư và... phép đầu tư) /Theo nguồn vốn 1.1.3 Các giai đoạn của dự án đầu tư Ta có thể minh họa các giai đoạn của dự án đầu tư theo hình sau đây: Ý đồ về dự án đầu tư Chuẩn bị đầu tư Thực hiện đầu tư Vận hành các kết quả đầu tư Hình 1.1: Các giai đoạn của dự án đầu tư Giai đoạn 1: Chuẩn bị đầu tư Giai đoạn 2: Thực hiện đầu tư 7 Ý đồ về dự án mới Giai đoạn 3: Vận hành kết quả đầu tư 1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu. .. chuyên ngành tài chính ngân hàng, quản trị kinh doanh, Tuy vậy, BIDV hiện tại chưa xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu đánh giá dự án phù hợp với từng loại dự án đầu tư 2.3 Đánh giá hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây 2.3.1 Những kết quả đạt được - Cổ phần hóa thành công BIDV giúp BIDV chi nhánh Sơn Tây nâng cao hiệu quả kinh doanh, trong đó có hiệu quả hoạt động TĐDA đầu tư - Tiếp... còn có ý nghĩa hết sức to lớn đối với BIDV chi nhánh Sơn Tây, do BIDV vốn có thế mạnh về cho vay theo dự án đầu tư Vì vậy, việc củng cố và hoàn thiện hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây là một phấn đề đòi hỏi phải được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc Qua việc phân tích thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn từ năm 2009 đến 30/6/2012,... luận cơ bản về dự án và thẩm định TCDA đầu tư của NHTM, các nội dung, quy trình thẩm định, phân tích các chỉ tiêu định tính và định lượng đánh giá hiệu quả hoạt động thẩm định và các nhân tố tác động tới hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại các NHTM Thứ hai, bằng những dẫn chứng cụ thể, luận văn đã phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định TCDA đầu tư tại BIDV chi nhánh Sơn Tây giai đoạn từ... chế chính sách, luật pháp của Nhà nước: * Môi trường kinh tế xã hội: * Về phía chủ dự án đầu tư: 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV CHI NHÁNH SƠN TÂY 2.1 Khái quát về BIDV chi nhánh Sơn Tây Ngân hàng đầu tư và phát triển Sơn Tây tiền thân là Chi điếm của ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Sơn Bình Từ 1982 - 1992 sáp nhập về Hà Nội là Chi điếm 06 của ngân hàng đầu tư và xây dựng