Đang tải... (xem toàn văn)
Bài tập HTTKT UEH vjhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhfffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffffkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkghgggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggggttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttttyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy
Bài tập tình IAS Danh sách nhóm 6: Hồ Ngọc Sơn Nguyễn Quốc Khang Trần Thị Bích Ngọc Nguyễn Duy Đơng Nguyễn Đồn Thục An Câu : Rủi ro hệ thống xây dựng theo yêu cầu Ban Giám Đốc Việc quản lý toàn liệu phức tạp nhiều thông tin ghi nhận cách chi tiết không cần thiết Hệ thống không đề cập đến việc nhân viên điều có tài khoản để truy cập vào hệ thống theo chức mình, điều dẫn đến gian lận cố ý gây sai sót Nếu có nhân viên cơng ty cố ý phá huỷ hay cài chương trình, phần mềm độc hại vào hệ thống hệ thống bị hư hỏng hết tồn liệu, khơng có lưu kê để khôi phục lại liệu Do hệ thống chung nên để quản lý hệ thống địi hỏi nghiệp vụ phải có thủ tục lưu lại dấu vết, điều làm tăng dung lượng nhớ, phần mềm xử lý chậm thời gian sau Để đảm bảo xác đến tuyệt đối, nhanh chóng tính bảo mật, an tồn cao địi hỏi cơng ty phải có đội ngũ nhân viên hay kĩ thuật viên giỏi kĩ thuật để giải tình phát sinh bất ngờ ln cập nhật bảo trì phần mềm hệ thống, điều khiến công ty phát sinh khoản chi phí lớn Hệ thống khơng bao gồm thủ tục kiểm sốt có hiệu hệ thống cũ, nên dẫn đến thủ tục kiểm soát chưa cao, cịn thiếu sót nhiều Việc chuyển đổi liệu từ hệ thống cũ sang hệ thống tốn nhiều công sức, thời gian tiền bạc Câu : Xây dựng hệ thống kiểm soát chung cần thiết cho hệ thống Kiểm soát truy cập hệ thống: Hệ thống cần phân quyền rõ ràng, người dùng có tên đăng nhập mật riêng, truy cập hệ thống theo chức cơng việc Khi có thay đổi nhân hay tình trạng nhân viên xin nghĩ việc tài khoản người dùng cũ phải xoá để đề phòng việc chỉnh sửa hay nhập thêm liệu ảo nhằm gian lận hay cho múc đích khác Việc phân cơng quyền truy cập người phận phụ trách phải có báo cáo rõ ràng ban giám đốc có thay đổi bổ sung khác để tránh gian lận sai sót Kiểm sốt truyền tải liệu: Đội ngũ nhân viên kỹ thuật phải thường xuyên giám sát để phát khắc phục vấn đề an ninh mạng, tạo chương trình có tính bảo vệ cao cho hệ thống, thường xun kiểm tính nhanh chóng kịp thời việc truyền tải thơng tin Bảo trì hệ thống định kỳ năm Xác lập kế hoạch an ninh: Phân quyền rõ ràng , giới hạn phạm vi truy cập hệ thống nhân viên, chỉnh sửa nhập liệu phải tạo dấu vết để theo dõi truy cứu có vấn đề xảy Kiểm sốt lưu trữ liệu: Phải lưu dự phịng liệu thiết bị lưu trữ riêng thiết bị dược cất trữ nơi an tồn Các biện pháp phục hồi có vấn đề xảy ra: Phải lưu dự phịng tồn hệ thống sở liệu Mua bảo hiểm cho phần mềm hệ thống Phải khắc phục vấn đề có cố xảy ra, tránh tình trạng kéo dài thời gian ảnh hưởng nghiêm trọng tới toàn quy trình cơng ty Câu : Thủ tục kiểm soát nhập liệu cho giai đoạn nhập liệu trình xử lý nghiệp vụ bán hàng cho khách hàng doanh nghiệp, tổ chức Phòng kinh doanh : Nhân viên nhập liệu in lệnh xuất hàng kèm phiếu xuất kho Kiểm soát nguồn liệu : Tạo sổ kiểm tra : Kiểm tra xác mã khách hàng, mã đặt hàng Kiểm soát trình nhập liệu: Kiểm tra Nhập thứ tự, từ mã khách hàng, mã mặt nhập liệu hàng nhập thông tin khác Kiểm tra vùng Nhập kiểu liệu dạng số nhập số liệu lượng, thời điểm giao hàng phải dạng ngày tháng Kiểm tra dấu Số lượng mặt hàng phải số dương Kiểm tra tính có Kiểm tra tính có thực mã khách hàng, mã thực mặt hàng Kiểm tra giới hạn Kiểm tra giới hạn tín dụng khách hàng coi có hạn mức hay khơng Kiểm tra tính đầy Đảm bảo nhân viên phịng kinh doanh nhập liệu đủ đầy đủ thông tin quan trọng, như: mã khách hàng, mã mặt hàng, số lượng, ngày giao hàng Bộ phận kho: Nhập in Phiếu giao hàng kiêm vận chuyển nội 8 Kiểm soát nguồn liệu: Tạo số kiểm tra: Kiểm tra tính xác mã mặt hàng Kiểm sốt trình nhập liệu : Kiểm tra Nhập mã hàng, số lượng hàng nhập liệu Kiểm tra vùng Nhập kiểu liệu dạng số nhập số liệu lượng Kiểm tra dấu Số lượng mặt hàng phải số dương Kiểm tra tính có Mặt hàng thực có kho, tính có thực Lệnh thực xuất hàng kiêm phiếu Xuất kho Kiểm tra tính đầy Bộ phận kho nên kiểm tra lại thơng tin quan trọng liên quan đến hàng hóa xuất kho, mặt đủ hàng, số lượng xuất… Phịng kế tốn: cập nhật liệu kế toán phải thu 10.Kiểm soát nguồn liệu: So sánh, đối chiếu chứng từ (liên phiếu giao hàng kiêm vận chuyển nội liên hóa đơn) Kiểm tra việc phê duyệt Hóa đơn Phiếu giao hàng kiêm vận chuyển nội Tạo số kiểm tra: Kiểm tra tính xác mã khách hàng, mã mặt hàng, số hóa đơn, số hiệu phiếu giao hàng 11.Kiểm sốt q trình nhập liệu Kiểm tra tính tuần Phải nhập tuần tự, từ mã khách hàng, số tự nhập liệu hóa đơn, mã mặt hàng, nhập thông tin khác Kiểm tra vùng Phải nhập định dạng yêu cầu liệu trường liệu (số lượng, số hóa đơn, thời điểm tốn ) Kiểm tra dấu Số lượng mặt hàng phải số dương thơng tin Kiểm tra tính hợp Số hóa đơn khơng trùng lắp, ngày giao lý hàng phải trước ngày nhập liệu Kiểm tra tính có Tính có thực khách hàng, mã mặt hàng, hóa thực đơn phiếu giao hàng nhập liệu hay chưa… Kiểm tra giới hạn Mức tín dụng, thời hạn nợ cho phép Kiểm tra tính đầy Kế tốn phải nhập liệu đầy đủ thông tin đủ quan trọng liên quan đến nợ phải thu (khách hàng, số tiền, thời hạn nợ ) Kế toán nhập liệu thực việc mua hàng 12.Kiểm soát nguồn liệu : Kiểm tra việc chuẩn y phê duyệt hàng nhập kho phận kho hóa đơn nhà cung cấp giao Sử dụng thiết bị kiểm tra chứng từ trước nhập liệu: kiểm tra tính hợp pháp hóa đơn GTGT Tạo số kiểm tra: mã nhà cung cấp, mã mặt hàng nhập kho 13.Kiểm sốt q trình nhập liệu : Kiểm tra tính tuần Phải nhập tuần tự, số hóa đơn, mã mặt tự nhập liệu hàng, nhập thơng tin khác Kiểm tra tính đầy Kiểm tra tính đầy đủ thơng tin nhập vào đủ Kiểm tra tính có chứng từ có thực khơng? Việc giao nhận hàng thực tốn có thực xảy không Kiểm tra dấu số lượng mặt hàng phải số dương Kiểm tra tính hợp liệu trùng lắp nên để hệ thống tự động lý cập nhật (địa chỉ, mã số thuế khách hàng ) Câu : Giải pháp công nghệ thông tin Sử dụng hệ thống máy tính, đường truyền lớn, đảm bảo việc xử lý liệu, truyền tải thông tin thuận lợi Sử dụng hệ thống mạng có kết nối diện rộng để liên kết liệu trung tâm, đảm bảo liệu chia sẻ qua lại trung tâm Khi chọn mua sử dụng phần mềm hệ thống phải ý phần mềm phải có khả đồng bộ, chia sẻ cung cấp thông tin kịp thời xác trung tâm đồng thời phải có khả in ấn báo cáo cho trường hợp cần thiết Phầm mềm hệ thống phải có chức phân quyền hệ thống hợp lý, chức năng, quyền hạn, khả truy cập thông tin, liệu trung tâm Cách thức thực hiện: Phân tích hệ thống: Đánh giá hữu hiệu, hiệu hệ thống hành hệ thống KSNB Đánh giá tính khả thi: Kiểm tra tính khả thi lắp đặt vận hành hệ thống, có phù hợp với điều kiện doanh nghiệp hay không Kiểm tra xem nhân viên sử dụng phần mềm hay không Kiểm tra xem thay đổi hệ thống có tốn nhiều thời gian hay khơng, có ảnh hưởng tới hoạt động cơng ty thời gian hay khơng ( có có nghiêm trọng khơng ) Kiểm tra tính khả thi mặt chi phí lợi ích mang lại Xem thực phần mềm có mang lại lợi ích tương lai phù hợp với số tiền bỏ tại hay không Thiết kế hệ thống: Nếu doanh nghiệp có đội ngũ chun viên tốt tự thuyết kế hệ thống, khơng doanh nghiệp cần phải mua Nếu doanh nghiệp tự thiết kế phải thiết kế sơ bộ, cho nhân viên dùng thử sau thu thập ý kiến phát triển thành phần mềm hoàn chỉnh phù hợp với cơng ty Nếu doanh nghiệp mua ngồi phải lựa chọn nhà cung cấp, trang thiết bị hệ thống phần mềm phù hợp với nhu cầu điều kiện doanh nghiệp, doanh nghiệp không rõ phần th chun gia bên giúp đỡ việc lựa chọn mua phần mềm Thực hệ thống: Nếu doanh nghiệp tự thiết kế doanh nghiệp phải tự mua sắm thiết bị sau cài đặt lập trình phần mềm cho nhân viên dùng thử Nếu doanh nghiệp mua ngồi cơng việc cơng ty bên chịu trách nhiệm Doanh nghiệp phải huấn luyện, hướng dẫn phận vận hành nhân viên trực tiếp sử dụng hệ thống Kiểm tra xem hệ thống có hoạt động xác khơng Chuyển đổi, cập nhật hệ thống liệu cũ vào hệ thống Vận hành hệ thống: Xem xét mặt lợi ích chi phí hệ thống Xem xét kiểm sốt nội phần mềm có thực hiệu hữu hiệu Thường xuyên bảo dưỡng kiểm tra cập nhật lại phần mềm hệ thống