nghiên cứu - trao đổi ThS Vũ Thị Phơng Lan * B án phá giá khái niệm kinh tế học đại dùng để tượng gắn liền với q trình cơng nghiệp hố ngày rộng rãi cách mạng giao thông vận tải chủ nghĩa tư bản.(1) Các cơng trình nghiên cứu lịch sử thương mại quốc tế cho thấy từ cuối kỉ XVI, nhà sản xuất giấy Anh phàn nàn tượng người nước đem bán giấy với mức giá chịu lỗ nhằm bóp nghẹt cơng nghiệp giấy Anh Đến kỉ XVII, thương nhân Hà Lan tiến hành hoạt động bán hàng hoá với mức giá thấp nhằm xoá sổ thương nhân Pháp khỏi vùng Baltic Vào cuối kỉ XVIII, chí nhà sản xuất Anh quốc cịn bị khiếu nại việc bán giá sản phẩm thấp nhằm vùi dập công nghiệp sản xuất Mỹ.(2) Dưới góc độ kinh tế, bán phá giá “việc bán hàng hoá mức giá khác thị trường quốc gia” hay nói cách khác “phân biệt giá thị trường quốc gia”.(3) Dưới góc độ pháp lí, bán phá giá khái niệm để hành vi bán phá giá bị pháp luật nước pháp luật thương mại quốc tế cấm Cùng với xu tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế, tượng bán phá giá ngày trở thành phổ biến quan hệ kinh tế quốc tế Cùng với xu hướng đó, pháp luật chống bán phá giá phạm vi t¹p chÝ luËt häc sè 11/2009 quốc gia, khu vực quốc tế ngày sử dụng biện pháp phổ biến để bảo hộ sản xuất nước ngày trở thành mối quan tâm hàng đầu nước có kinh tế hướng vào xuất khẩu, có Việt Nam Sự đời pháp luật chống bán phá giá quốc gia Bán phá giá bắt đầu xuất từ kỉ XVII châu Âu sau nhanh chóng trở thành tượng phổ biến giới Ngay từ xuất bán phá giá xem mối đe doạ kinh tế nước nhập Vì vậy, khơng doanh nghiệp nước nhập trực tiếp bị ảnh hưởng bày tỏ quan ngại thực tiễn mà phủ nước nhập có chung mối quan ngại Các nước nhập có hình thức can thiệp nhằm ngăn chặn bán phá giá giảm thiểu tác động bán phá giá lên đối thủ cạnh tranh nội địa Biện pháp mà quốc gia thường sử dụng để đối phó với bán phá giá thời gian đầu kéo dài tận kỉ XIX tăng cao mức thuế nhập cấm nhập sản phẩm bán phá giá Tới đầu kỉ XX, việc sử dụng thuế nhập để ngăn chặn hàng hoá bán phá * Giảng viên Khoa luật quốc tế Trường Đại học Luật Hà Nội 35 nghiªn cøu - trao ®ỉi giá có nhiều bất cập, quốc gia bắt đầu ban hành luật riêng chống bán phá giá Canada nước sửa đổi luật thuế nhập để có phần riêng quy định thuế chống bán phá giá vào năm 1904, qua trở thành nước giới ban hành pháp luật chống bán phá giá.(4) Ý tưởng ban đầu luật chống bán phá giá ấn định mức thuế đặc biệt sản phẩm nhập bán phá giá Mục đích vừa bảo vệ doanh nghiệp ngành hàng nước trước hàng hoá bị bán phá giá, vừa thay đổi khung thuế nhập Lúc đó, việc áp dụng thuế nhập để đối phó với bán phá giá xem không phù hợp Bởi lẽ thuế nhập thuế áp dụng chung hàng hoá nhập có tính ổn định tương đối, hàng hoá bán phá giá vụ việc cụ thể xem trường hợp ngoại lệ tạm thời luồng hàng hoá nhập Để đối phó với trường hợp ngoại lệ cần có biện pháp cụ thể mang tính linh hoạt cho trường hợp thuế chống bán phá giá.(5) Mơ hình chống bán phá giá theo pháp luật Canada trao thẩm quyền kiểm soát chống bán phá giá cho vài quan có thẩm quyền độc lập phủ, thường quan đồng thời chịu trách nhiệm kiểm soát thuế nhập loại thuế đặc biệt khác Các quan áp thuế chống bán phá giá hàng hố nhập có hai điều kiện xảy Thứ phải có tượng bán phá giá, tức chứng minh giá xuất 36 sản phẩm nhập thấp giá trị sản phẩm thị trường nội địa Thứ hai sản phẩm nhập phải loại tương tự hay số sản phẩm loại sản xuất nước nhập Điều kiện cho thấy rõ pháp luật chống bán phá giá đặt để bảo hộ nhà sản xuất nội địa để bảo vệ người tiêu dùng Vì vậy, kinh tế nước nhập ngành cơng nghiệp sản xuất mặt hàng cho dù có tượng bán phá giá xảy để nhà nhập triệt tiêu lẫn luật chống bán phá giá không áp dụng Sau ban hành, pháp luật chống bán phá giá Canada tỏ rõ tác dụng việc bảo hộ nhà sản xuất nội địa trước luồng hàng hoá rẻ từ nước ngồi tràn vào Vì vậy, pháp luật chống bán phá giá nước nhanh chóng trở thành hình mẫu để nước khác noi theo Cho đến năm 1921, mơ hình pháp luật chống bán phá giá Canada du nhập vào nhiều nước Nam Phi (1914), Mỹ (1916), Australia (1921), Vương quốc Anh (1921), New Zealand (1921) Tuy nhiên, nước khơng hồn tồn du nhập cách ngun vẹn mơ hình Canada mà có sửa đổi phát triển cho phù hợp Ví dụ, Australia du nhập mơ hình Canada, họ lần đưa vào pháp luật chống bán phá giá (Luật bảo tồn ngành cơng nghiệp Australia (Australian Industries Preservation Act) khái niệm “tổn thương” (injury) Theo đó, để trừng phạt hành vi bán phá giá, tức ỏp tạp chí luật học số 11/2009 nghiên cứu - trao ®ỉi thuế chống bán phá giá có hành vi bán phá giá khơng thơi chưa đủ mà việc bán phá giá phải gây tổn thương đe doạ gây tổn thương cho ngành công nghiệp địa.(6) Trên thực tế có hành vi thực bán hàng hoá xuất với mức giá thấp thị trường xuất hàng đi, nhiên ngành cơng nghiệp địa phương thích ứng nhanh tự nâng cao khả cạnh tranh cách kịp thời thực tế khơng có tổn thương xảy Khi đó, việc trừng phạt hành vi bán phá giá khơng cịn cần thiết Khái niệm “tổn thương” sau Mỹ tiếp thu ban hành Luật chống bán phá giá năm 1916 đến năm 1921 Luật Mỹ hồn thiện thêm khái niệm cách thức xác định giá trị thị trường nội địa (home market value) sản phẩm bán phá giá, vốn quy định chung chung Luật năm 1916 quy định rõ ràng Cụ thể, Luật chống bán phá giá Mỹ lúc cho phép sử dụng chi phí sản xuất (cost of production) giá trị hợp lí kết hợp chi phí sản xuất (fair value and cost of production) để đối chiếu nhằm xác định bán phá giá.(7) Trong số tất đạo luật chống bán phá giá thời kì này, luật chống bán phá giá năm 1921 Mỹ giới học giới quản lí nhà nước xem có nội dung ưu việt Chính luật vài thập kỉ sau trở thành hình mẫu để xây dựng nên tảng quy định chống bán phá giá thương mại quốc tế mà cụ thể quy định GATT t¹p chÝ luËt häc sè 11/2009 Sự đời phát triển pháp luật quốc tế chống bán phá giá Hoạt động bán phá giá tự thân hoạt động mang tính xun quốc gia Các nước thấy lợi ích bị tác động hành vi bán phá giá biện pháp chống bán phá giá, cho dù nước có doanh nghiệp bán phá giá nước khác hay thân kinh tế nước bị ảnh hưởng hàng hố bị bán phá giá Chính vậy, điều dễ hiểu không lâu sau bán phá giá trở thành mối quan tâm phủ số nước trở thành mối quan tâm chung phạm vi quốc tế Liên đoàn quốc gia (The League of Nations), tổ chức quốc tế liên phủ giới(8) có quan tâm tới bán phá giá vấn đề không liên quan trực tiếp tới mục đích mà tổ chức theo đuổi trị ngoại giao Tuy vậy, nỗ lực tổ chức vấn đề bán phá giá dừng lại việc chủ trì soạn thảo Biên ghi nhớ bán phá giá (Memorandum on Dumping) khơng có giá trị ràng buộc thực mặt pháp lí quốc gia thành viên Ngày 5/3/1946, Hội đồng kinh tế-xã hội Liên hợp quốc thông qua nghị thành lập uỷ ban chuẩn bị Hội nghị Liên hợp quốc thương mại phát triển Để đóng góp cho Hội nghị này, Mỹ đề xuất hiến chương thành lập tổ chức thương mại quốc tế (International Trade Organization) Hiến chương đưa điều khoản để thành lập tổ chức thương mại 37 nghiên cứu - trao đổi quc t Tuy rng t chức sau khơng thành lập Chương Hiến chương thành lập này, (Phần liên quan tới sách thương mại) sau sửa đổi đưa vào quy định GATT năm 1947 Một nội dung đưa vào trở thành Điều VI tiếng GATT năm 1947 chống bán phá giá Mục đích Điều VI khơng phải để kiểm sốt bán phá để quy định việc thi hành biện pháp chống bán phá giá Do Mỹ chủ trì soạn thảo nên Điều VI có nhiều điểm tương đồng với Luật năm 1921 Mỹ chống bán phá giá, cụ thể quy định điều kiện để trừng phạt hành vi bán phá giá hành vi phải gây đe doạ gây tổn hại cho kinh tế nước nhập Tuy vậy, thực chất GATT năm 1947 không coi thân bán phá giá thực tiễn kinh doanh đáng lên án Nó đơn giản cho phép nước nhập khẩu, tức nước “nạn nhân” bán phá giá phép phản ứng lại hàng hoá bán phá giá nhập vào nước Nhưng nước xuất khẩu, tức nước “thủ phạm” khơng bị lên án dung túng cho hành vi bán phá giá họ khơng có nghĩa vụ phải bảo đảm khơng có việc bán phá giá từ nước Dù sao, Điều VI GATT năm 1947 giữ vai trò xương sống cho pháp luật chống bán phá giá quốc tế suốt thời gian sau đó, thay điều khoản tương ứng GAT năm 1994 Trên thực tế, suốt giai đoạn từ năm 1947 đến năm 1994, Điều VI GATT 38 1947 điều khoản pháp luật quốc tế điều chỉnh bán phá giá Đoạn điều khoản quy định hoạt động bán hàng hoá xuất sang nước khác với mức giá giá trị thông thường bị coi bán phá giá gây đe doạ gây tổn thương lớn tới ngành công nghiệp thiết lập lãnh thổ nước thành viên GATT kìm hãm đáng kể hình thành ngành cơng nghiệp nội địa Nội dung quy định Điều VI có nhiều điểm không rõ ràng dễ dẫn tới việc hiểu áp dụng không thống điều khoản Chính vậy, vịng đàm phán khn khổ GATT tiếp sau đó, nhiều quan ngại đặt xung quanh việc thực thi Điều VI Các nước phải bàn nhiều việc làm để khắc phục nhược điểm kết có thoả thuận việc thực Điều VI GATT (Agreement on the Implementation of Article VI), hay gọi Bộ luật chống bán phá giá (The Antidumping Code) đời năm 1967 vòng đám phán Kenedy Bộ luật đưa quy định nội dung thủ tục chi tiết làm sở pháp lí cho việc áp đặt biện pháp chống bán phá giá Cụ thể, Bộ luật quy định áp đặt thuế chống bán phá giá tạm tính có đầy đủ chứng sơ cho thấy có hành vi bán phá giá tổn thương Nó khơng cho phép áp đặt mức thuế chống bán phá giá có giá trị hồi tố Bộ luật khuyến khích việc áp thuế chống bán phá giá thấp mức biên độ bán phá giá (dumping margin) thân mức ó tạp chí luật học số 11/2009 nghiên cøu - trao ®ỉi bù đắp tổn thương Về quy định nội dung, Bộ luật năm 1967 định nghĩa rõ thuật ngữ “ngành công nghiệp” đề cập Điều VI Theo đó, ngành cơng nghiệp bao gồm tổng thể nhà sản xuất nội địa sản xuất sản phẩm loại nhà sản xuất nội địa mà có đầu sản phẩm kết hợp với tạo thành phần lớn tổng sản phẩm Khái niệm giúp xác định cách dễ dàng yếu tố bán phá giá thương mại quốc tế Bộ luật chống bán phá giá năm 1967 bổ sung quan trọng cho Điều VI GATT năm 1947 điều chỉnh chống bán phá giá từ góc độ pháp luật quốc tế Nó làm rõ cách đáng kể nhiều điểm mập mờ, chưa rõ nghĩa Điều VI Tuy nhiên, thân có bất cập định Bất cập lớn nằm nội dung quy định liên hệ nhân hành vi bán phá giá tổn thương ngành công nghiệp địa phương Theo đó, Bộ luật năm 1967 quy định cụ thể hành vi bán phá giá phải rõ ràng nguyên nhân gây tổn thương Quy định gây khó khăn nhiều cho việc áp dụng thực tiễn yêu cầu cách cụ thể nước nhập phải chứng minh hành vi bán phá giá khơng phải hành vi khác nguyên nhân dẫn tới tổn thương cho ngành công nghiệp địa phương Để khắc phục bất cập Bộ luật chống bán phá giá năm 1967, nước thành viên Bộ luật đàm phán với Vòng đàm phán Tokyo năm 1979 ban hành Bộ luật chống bán phá giá năm 1979 Trong luật này, điều t¹p chÝ luËt häc sè 11/2009 kiện quan hệ nhân quy định linh hoạt để nước nhập dễ áp dụng Bộ luật quy định: “Nếu tổn thương gây nhân tố khác tổn thương khơng thể bị quy cho hành vi bán phá giá”.(9) Ngoài ra, Bộ luật chống bán phá giá năm 1979 mở rộng thêm quy định việc xác định quản lí giá số lượng hàng nhập Nó giới hạn chặt chẽ mức thuế chống bán phá giá có hiệu lực hồi tố đồng thời yêu cầu thủ tục áp thuế chống bán phá giá kết thúc vịng năm khơng có lí đặc biệt Kể từ kí kết, quy định GATT năm 1947 chống bán phá giá có thành cơng đáng kể việc giảm bớt hàng rào thuế quan kiểm soát rào cản phi thuế quan Các nghiên cứu WTO cho thấy quy định góp phần làm cho môi trường kinh doanh thương mại quốc tế trở nên lành mạnh công hơn.(10) Tuy nhiên, yếu tố lịch sử thành lập nên thân có nhược điểm khơng dễ dàng khắc phục, ví dụ phạm vi điều chỉnh hẹp, chất lâm thời thiếu vắng khung thiết chế bền vững ổn định Khi thương mại quốc tế ngày phát triển đòi hỏi tự hoá cao vào thập kỉ cuối kỉ XX, nhu cầu sửa đổi GATT năm 1947 ngày trở nên cấp thiết, Vòng đàm phán Urugoay khởi động kể từ năm 1986 đưa đến kết quan trọng Thoả thuận Marrakesh năm 1994 thành lập Tổ chức thương mại giới (The World Trade Organization (WTO)) Thoả thuận thành lập 39 nghiªn cøu - trao ®ỉi WTO bắt đầu có hiệu lực từ ngày 1/1/1995 Thoả thuận bao gồm 16 điều khoản 29 thoả thuận, quy ước ngành (Agreements and Undestandings), số có Thoả thuận chung thuế quan mậu dịch (GATT ngày 1994) Thoả thuận việc thực Điều VI GATT năm 1994 (gọi tắt Bộ luật chống bán phá giá năm 1994) Sau văn kiện thành lập WTO kí kết thức có hiệu lực, Điều VI GATT năm 1994 Bộ luật chống bán phá giá năm 1994 thay Điều VI GATT năm 1947 Bộ luật năm 1979 việc điều chỉnh việc áp dụng biện pháp chống bán phá giá thương mại quốc tế Đó khung quy phạm pháp luật hành WTO điều chỉnh chống bán phá giá thương mại quốc tế Qua lịch sử pháp luật quốc gia quốc tế chống bán phá giá phân tích thấy chúng có tượng đồng lớn Pháp luật quốc tế chống bán phá giá thực tế bắt nguồn chịu ảnh hưởng lớn từ hệ thống pháp luật chống bán phá giá quốc gia lớn thương mại quốc tế Điều giải thích thống tính hội nhập cao quy định pháp luật quốc gia quốc tế hành lĩnh vực Đó xem ví dụ điển hình xu hướng hội nhập thương mại quốc tế./ (1) Điều đề cập nhiều cơng trình nghiên cứu, tiêu biểu Gabrielle Marceau, Các vấn đề cạnh tranh chống bán phá giá khu vực thương mại tự (Antidumping and antitrust 40 issues in free trade areas), Jurisfölaget, 1994; Wenxi Li, Pháp luật chống bán phá giá WTO/GATT Cộng đồng châu Âu (Anti-dumping law of the WTO/GATT and the EC), Juristförlaget i Lund, 2003; Michael Finger, Nguồn gốc phát triển quy định chống bán phá giá (The origins and evolution of antidumping regulation), World Bank, WPS 783, 1991 (2).Xem: Alexander Hamilton, Báo cáo ngành sản xuất (Report on Manufactures), 1971; Michael Finger, Sđd (3).Xem: Jacob Viner, Phá giá: vấn đề thương mại quốc tế (Dumping: a problem in International Trade), Chicago 1923, tr 3, Wenxi Li, Gabrielle Marceau, Michael Finger, Sđd (4).Xem: Michael Finger, The origins and evolution of antidumping regulation (Nguồn gốc tiến hóa quy định chống bán phá giá), Ngân hàng giới, 1991 (5).Xem: Wenxi Li, sđd, tr 30, 31; Michael J Trebilcock Robert Howse, Quy định thương mại quốc tế (The regulation of international trade), tái lần 3, Nxb Routledge, London, 2005, tr 245 - 246 (6).Xem: Wenxi Li, Sđd, tr 31; Trebilcock Howse, Quy định thương mại quốc tế (The regulation of international trade), sđd, tr 245, 246 (7) Michael Trebilcock Robert Howse, Quy định thương mại quốc tế (The regulation of international trade), Nxb Routledge, 2005, Chương (8) Liên đoàn quốc gia (the League of Nations) thành lập năm 1919 theo Hiệp định Versailles, có 58 thành viên bao gồm cường quốc hàng đầu thời kì Anh, Pháp, Tây Ban Nha Mục đích Liên đồn giải giáp vũ trang, ngăn ngừa chiến tranh, hoá giải tranh chấp nước thành viên thông qua đàm phán, ngoại giao nâng cao chất lượng sống toàn cầu Năm 1946, tổ chức chấm dứt tồn mình, mở đường cho việc thành lập Liên hợp quốc (9).Xem: Điều 3.5 Bộ luật chống bán phá giá năm 1967 (10).Xem: Các nghiên cứu WTO www.wto org/archives t¹p chÝ luËt häc sè 11/2009