ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HUẾ NGƯỜI THỰC HIỆN: VĂN THỊ LÀNH KHÓA: 2010 – 2014 Huế, 05/2014 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HUẾ Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện PGS.TS Phan Thị Minh Lý Văn Thị Lành Lớp: K44B TC - NH Huế, 05/2014 LỜI MỞ ĐẦU Ở Việt nam hiện nay, vấn đề vốn đang là một đòi hỏi cấp bách trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa của nước ta đồng thời đóng vai trò quyết định đến sự tăng trưởng và phát triển kinh tế đất nước. Để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, nước ta phải có những biện pháp, chính sách nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Thị trường chứng khoán nước ta chưa phát triển do vậy lượng vốn huy động được bằng con đường tài chính trực tiếp thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác còn rất nhỏ so với nhu cầu vốn của nền kinh tế. Do vậy quá trình nhận vốn và truyền vốn trên thị trường chủ yếu được thực hiện thông qua các NHTM và thị trường tín dụng. Có thể nói ở Việt nam hơn 80% lượng vốn trong nền kinh tế do hệ thống ngân hàng cung cấp. Do đó vai trò của Ngân hàng trong hoạt động huy động vốn là cực kỳ quan trọng. Đây cũng chính là nghiệp vụ có ý nghĩa quyết định đến sự sống còn của một ngân hàng. Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đang từng bước được đổi mới và phát triển ngày càng đa dạng. Song sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng diễn ra ngày một gay gắt hơn, tình hình kinh tế khó khăn do tác động của lạm phát, khủng hoảng kinh tế toàn cầu buộc Ngân hàng phải nỗ lực rất lớn mới có thể hoạt động hiệu quả. Trong tình hình chung đó, công tác huy động vốn tại Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế cũng có nhiều biến động. Do đó để phát huy hiệu quả chức năng là cầu nối giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế của Tỉnh Thừa Thiên Huế đòi hỏi Chi nhánh phải có định hướng phát triển lâu dài cùng những biện pháp huy động vốn hiệu quả để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ người dân. Thực tế, hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh trong những năm qua như thế nào, đạt hiệu quả ra sao ? vẫn chưa đánh giá được. Do vậy, tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu là “ Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế” để nghiên cứu sâu hơn. LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành bài khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Khoa Kế toán – Tài chính, trường Đại học Kinh tế Huế đã tận tình hướng dẫn, giảng dạy em trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và rèn luyện tại trường. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến Giáo viên hướng dẫn là PGS.TS Phan Thị Minh Lý đã quan tâm, nhiệt tình hướng dẫn, định hướng chuyên môn và góp ý kiến về mọi mặt giúp em hoàn thành bài khóa luận này. Bên cạnh đó, em xin gửi lời cám ơn chân thành nhất đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế, cùng các anh chị ở Phòng nguồn vốn đã tạo mọi điều kiện thuận lợi, chỉ dẫn nhiệt tình, hỗ trợ và cung cấp số liệu cũng như những kiến thức quý báu để em hoàn thành đề tài. Và em cũng xin được gửi lời cảm ơn tới gia đình cùng toàn thể bạn bè đã động viên, khích lệ em trong quá trình học tập và nghiên cứu giúp em có thêm động lực thực hiện đề tài tốt hơn. Trong quá trình thực tập cũng như làm đề tài khó tránh khỏi những thiếu sót, khuyết điểm do trình độ lý luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế. Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý và chia sẻ của các thầy cô, Ban lãnh đạo và các anh chị Ngân hàng để em có thêm kinh nghiệm và đề tài được hoàn thiện hơn. Cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô giáo Khoa Kế toán – Tài chính, Ban lãnh đạo và các anh chị Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn! Huế, ngày tháng năm 2014 Sinh viên thực hiện Văn Thị Lành LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em, không có sự sao chép nguyên văn từ các đề tài trước làm sản phẩm cho riêng mình. Các số liệu, kết quả nêu trong khóa luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập là Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế, Sinh viên thực hiện Văn Thị Lành Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý MỤC LỤC MỤC LỤC i PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 1.Lý do chọn đề tài 1 2.Mục tiêu nghiên cứu 2 2. Phương pháp nghiên cứu 2 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 4.Kết cấu đề tài 4 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 5 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1 Vốn huy động và công tác huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM 5 1.1.1 Khái niệm về vốn huy động 5 1.1.2. Đặc điểm của vốn huy động 5 1.1.3. Các hình thức huy động vốn của NHTM 6 1.1.3.1. Phân loại căn cứ theo thời gian 6 1.1.3.2. Phân loại căn cứ theo đối tượng huy động 6 1.1.3.3. Phân loại căn cứ theo bản chất nghiệp vụ huy động vốn 7 1.1.4. Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn 10 1.1.4.1. Đối với ngân hàng 10 1.1.4.2. Đối với KH 10 1.1.4.3 Đối với nền kinh tế 11 1.1.5 Cơ cấu vốn huy động trong NHTM 11 1.1.5.1. Vốn tự có 11 1.1.5.2. Vốn huy động 11 1.1.5.3 Vốn đi vay 12 1.1.6 Nguyên tắc huy động vốn 12 1.1.7 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn 12 1.1.7.1 Nhân tố khách quan 12 1.1.7.2 Nhân tố chủ quan 14 1.2. Khái niệm hiệu quả huy động vốn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 15 1.2.1 Khái niệm hiệu quả huy động vốn 15 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 16 1.2.2.1. Tỷ trọng các loại tiền gửi 17 1.2.2.2 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động 17 1.2.2.3. Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ 18 1.2.2.4 Tỷ lệ chi phí huy động vốn trên tổng chi phí 18 1.2.2.5 Chênh lệch thu chi lãi/chi phí trả lãi 18 1.2.2.6 So sánh sự phù hợp giữa nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ sử dụng vốn 19 SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý 1.2.2.7 Chỉ tiêu lợi nhuận 19 1.2.3. Mô hình SWOT trong nghiệp vụ huy động vốn 19 1.2.3.1 Điểm mạnh 19 1.2.3.2 Điểm yếu 19 1.2.3.3 Thời cơ 20 1.2.3.4 Thách thức 20 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 21 TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 21 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế 21 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Huế 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 23 2.1.3 Nhiệm vụ kinh doanh 24 2.1.4 Các sản phẩm huy động chính tại CN 24 2.1.4.1 Những sản phẩm tiền gửi giống các NH khác: 24 2.1.4.2 Các sản phẩm huy động đặc trưng 24 2.1.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH Đông Á – CN Huế 25 2.1.5.1 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2011-2013 25 2.1.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của CN giai đoạn 2011-2013 26 2.2 Đánh giá thực trạng hiệu quả huy động vốn tại NH Đông Á – CN Huế 33 2.2.1 Đánh giá hiệu quả huy động vốn qua các chỉ tiêu 33 2.2.1.1 Tốc độ tăng trưởng và cơ cấu nguồn vốn huy động 33 2.2.1.2 Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ 37 2.2.1.3 Tỷ lệ chi phí huy động vốn trên tổng chi phí 37 2.2.1.4. Chêch lệch thu chi lãi/Chi phí trả lãi 41 2.2.1.5 Sự phù hợp giữa nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ sử dụng vốn 42 2.2.1.6. Chênh lệch lãi suất bình quân giữa huy động vốn và sử dụng vốn 48 2.2.1.7. Lợi nhuận 49 2.2.1.8. Các chỉ tiêu khác 49 2.2.2. Những kết quả đạt được 50 2.2.3. Những hạn chế và nguyên nhân 52 2.2.3.1. Hạn chế 52 2.2.3.2. Nguyên nhân 52 2.2.4. Phân tích mô hình SWOT nghiệp vụ huy động vốn tại ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế 53 2.3. Nhận xét 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 56 TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 56 3.1 Định hướng phát triển của ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế 56 3.1.1 Định hướng chung 56 3.1.2. Định hướng huy động vốn 57 3.1.3. Mục tiêu kinh doanh của ngân hàng 58 3.2. Các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng Đông Á 58 3.2.1. Chú trọng chính sách phát triển các sản phẩm huy động vốn 58 SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý 3.2.2. Gắn liền việc huy động vốn với sử dụng vốn một cách hiệu quả 59 3.2.3. Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt 59 3.2.4. Thực hiện tốt chính sách KH và chiến lược Marketing 60 3.2.5. Phát huy yếu tố con người 60 3.2.6. Mở rộng mạng lưới huy động vốn 61 3.3.1. Kiến nghị đối với chính phủ và bộ ngành liên quan 61 3.3.2. Kiến nghị với NHNN 61 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đông Á 62 PHẦN III: KẾT LUẬN 63 SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Giải thích NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại Cổ phần DONGA BANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á CN Chi nhánh KH Khách hàng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TK Tài khoản KKH Không kỳ hạn CKH Có kỳ hạn CBNV Cán bộ nhân viên PGD Phòng giao dịch VHĐ Vốn huy động SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1. Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2011 - 2013 26 Bảng 2.2. Tình hình huy động vốn của CN giai đoạn 2011-2013 27 Bảng 2.3. Tình hình Dư nợ của CN giai đoạn 2011-2013 28 Bảng 2.4. Tốc độ tăng trưởng Dư nợ của CN giai đoạn 2011-2013 29 Bảng 2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của CN giai đoạn 2011 - 2013 31 Bảng 2.6. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của CN giai đoạn 2011-2013 33 Bảng 2.7. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 33 Bảng 2.8. Số lượng KH gửi tiền tại CN giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 2.9. Huy động vốn tiền gửi của CN giai đoạn 2011 – 2013 36 Bảng 2.10. Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ của CN giai đoạn 2011-2013 37 Bảng 2.11.Tỷ lệ chi phí huy động vốn trên tổng chi phí 38 Bảng 2.12. Chênh lệch thu chi lãi/Chi phí trả lãi của CN giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.13. Doanh số cho vay nền kinh tế của CN giai đoạn 2011-2013 42 Bảng 2.14. Hệ số sử dụng vốn ngắn hạn 44 Bảng 2.15. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của CN giai đoạn 2011 - 2013 46 Bảng 2.16. Hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn 46 Bảng 2.17. Chênh lệch lãi suất bình quân giữa huy động vốn và sử dụng vốn 48 Bảng 2.18. Lợi nhuận trước thuế của CN giai đoạn 2011-2013 49 SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH v [...]... Hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế để thấy được thực trạng hiệu quả huy động vốn tại Chi nhánh trong thời gian qua như thế nào Trên cơ sở lý luận về nguồn vốn và công tác huy động vốn tại NHTM cũng như các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn, tôi tiến hành phân tích đối với Chi nhánh Đi sâu tìm hiểu quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh, tình hình hoạt động. .. Minh Lý thực tập tại NH Đông Á, tôi muốn tìm hiểu xem hoạt động huy động vốn tại NH như thế nào, hiệu quả ra sao để có cái nhìn tổng quan về hoạt động huy động vốn của NH nên tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu là Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng TMCP Đông Á – CN Huế 2 Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu chung Đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng Đông Á- CN Huế trong 3 năm:... thu hút được nhiều vốn hơn 1.2 Khái niệm hiệu quả huy động vốn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 1.2.1 Khái niệm hiệu quả huy động vốn Bất kì biến động nào dù nhỏ hay lớn đều ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của NH nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng Vì vậy, hiệu quả trong hoạt động huy động vốn không chỉ đánh giá chính xác huy động vốn nói riêng mà còn phản ánh khả năng thích... Lành – Lớp: K44B TC - NH 20 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Huế Ngân hàng TMCP Đông Á là một trong những NH cổ phần đầu tiên được thành lập vào đầu những năm 1990 trong bối... tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á –CN Huế - Tiếp cận, tìm hiểu các hình thức huy động vốn tại Ngân hàng Đông Á - Xử lý tốt những số liệu thu thập được và kết hợp với các phương pháp nghiên cứu để tiến hành phân tích, đưa ra những đánh giá cụ thể, chính xác nhất có thể nhằm nêu lên thực trạng và đánh giá hiệu quả nghiệp vụ huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đông Á –CN Huế. .. huy động vốn tại Ngân hàngTMCP Đông Á – Chi nhánh Huế gồm 3 phần chính: Phần I: Đặt vấn đề: Trình bày lý do chọn đề tài, mục tiêu, đối tượng, phạm vi, phương pháp nghiên cứu và kết cấu đề tài Phần II: Nội dung nghiên cứu gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế Chương 3: Giải pháp... hàng có sử dụng hiệu quả VHĐ để cho vay hay không 1.2.2.4 Tỷ lệ chi phí huy động vốn trên tổng chi phí Tỷ lệ chi phí huy động vốn trên tổng chi phí= Chi phí huy động vốn Tổng chi phí Chỉ tiêu này đánh giá chi phí của NH phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí hoạt động Tổng chi phí bao gồm: lãi suất tiền gửi, chi phí marketing, chi phí quản lý, quảng cáo,…và tất cả các chi phí mà NH... cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế Phần III: Kết luận: Đánh giá những kết quả đạt được, đưa ra hạn chế cũng như hướng phát triển đề tài trong tương lai SVTH: Văn Thị Lành – Lớp: K44B TC - NH 4 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Minh Lý PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Vốn huy động. .. kết quả đánh giá để đề xuất một số biện pháp nhằm tăng hiệu quả huy động vốn cho CN 2 Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp bằng cách tham khảo tài liệu có sẵn, thu thập qua quan sát, phỏng vấn trực tiếp nhân viên làm việc tại Ngân hàng + Thu thập số liệu từ phòng Kế toán Ngân quỹ: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2011, 2012, 2013 của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế. .. giải pháp tích cực và hiệu quả giúp CN tăng hiệu quả huy động vốn, mang lại một nguồn vốn lớn, ổn định và hợp lý hơn để CN có thể tăng khả năng thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ NH cho KH b Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về nghiệp vụ huy động vốn nói chung và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHTM - Giới thiệu, đánh giá một cách tổng . luận hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân. vụ huy động vốn tại ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Huế 53 2.3. Nhận xét 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 56 TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 56 3.1 Định hướng phát. vụ huy động vốn nói chung và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHTM. - Giới thiệu, đánh giá một cách tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á –CN Huế. -