Đang tải... (xem toàn văn)
Trong hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị cho Ngân hàng. Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại, nó mang lại th
CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết chuyên đề Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị cho Ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng, song rủi ro lớn Rủi ro tín dụng cao q mức hủy hoại giá trị Ngân hàng dẫn đến phá sản Do đó, đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề nâng cao cạnh tranh Ngân hàng thương mại Việt Nam với Ngân hàng thương mại nước ngoài, mà trước mắt nâng cao hoạt động tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang Ngân hàng thương mại cần phải đổi để cạnh tranh q trình hội nhập Ngân hàng bước mở rộng quy mơ hoạt động, khắc phục khó khăn để vươn lên đồng thời thường xuyên đa dạng hóa loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn kinh tế sở đảm bảo an toàn hiệu Muốn phải phân tích hoạt động tín dụng để thấy thực trạng hoạt động tín dụng, số tiêu Ngân hàng hiệu khoản tín dụng nào, từ đưa biện pháp khắc phục đồng thời tránh số rủi ro kinh doanh nhằm có hướng trì ngày nâng cao hiệu hoạt động tín dụng giúp Ngân hàng phát triển tốt hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn theo mục tiêu “tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro” Và Ngân hàng chuyển dịch cấu cho vay từ trung dài hạn sang ngắn hạn để hạn chế rủi ro, đáp ứng nhu cầu vốn thị trường trở thành Ngân hàng bán lẻ thông qua doanh số cho vay ngắn hạn năm 2005 1.887.784 triệu đồng, năm 2006 2.009.962 triệu đồng, năm 2007 2.647.095 triệu đồng, doanh số cho vay trung hạn năm 2005 873.061 triệu đồng, năm 2006 904.269 triệu đồng, năm 2007 939.421 triệu đồng Trước tình hình cấp thiết đó, đồng thời để nâng cao chất lượng hoạt động mặt chất lượng tín dụng, tơi định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tiền Giang” để nghiên cứu nhằm biết tầm quan trọng tín dụng Ngân hàng, so sánh tín dụng ngắn hạn trung hạn để giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng xảy nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng tương lai 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.1.2.1 Căn khoa học Luận văn nghiên cứu dựa sở môn học mà quý thầy cô khoa Kinh tế- QTKD truyền đạt: - “Phân tích hoạt động kinh tế”: phân tích tình hình hoạt động chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang qua năm để thấy xu hướng cho vay phân tích cấu cho vay ngắn hạn trung hạn để tìm nguyên nhân dẫn đến xu hướng - “Tiền tệ ngân hàng”: tìm hiểu kỹ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thơng qua lý thuyết tín dụng, tiền tệ, lãi suất, biết xu hướng phát triển ngân hàng thương mại thời gian gần - “Nghiệp vụ ngân hàng”: xác định cấu loại tín dụng theo thời hạn cho vay, theo đối tượng sử dụng, theo mục đích sử dụng… để hiểu sâu hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn, cách tính lãi suất cho vay, cách xác định hiệu kinh doanh thơng qua tỷ số phân tích tín dụng - “Quản trị tài chính”: phân tích yếu tố ảnh hưởng đến họat động Ngân hàng để từ tìm ngun nhân, đưa giải pháp giúp nhà quản trị đưa giải pháp đắn nhằm đưa chiến lược kế hoạch tương lai thơng qua tỷ số tài - “Phân tích thẩm định dự án”: dựa vào đặc điểm môn học để xem xét yếu tố phân tích dự án đầu tư, cách thẩm định dự án, giá trị tài sản chấp khách hàng 1.1.2.2 Căn thực tiễn Sau 12 tuần thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, từ thu thập số liệu Ngân hàng từ báo cáo tài năm trở lại đây, tiến hành phân tích số tài chính, số an tồn số tín dụng, từ đánh giá điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức Ngân hàng để đưa giải pháp kiến nghị cho Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang” để đánh giá q trình hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng năm 2005-2007 Qua đó, đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng, đạt hiệu cao việc cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng thương mại khác thời kỳ mở cửa 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài thực nhằm mục tiêu sau đây: - Hệ thống hóa lý luận tín dụng làm sở cho vấn đề nghiên cứu - Phân tích, đánh giá tổng quát kết hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng năm 2005-2007 - Phân tích chi tiết hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng năm 2005-2007 thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nợ xấu theo thành phần kinh tế để thấy biến động tình hình cho vay ngắn hạn trung hạn Đồng thời đưa ra, phân tích yếu tố ảnh hưởng đến biến động Từ đó, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng - Qua việc phân tích trên, đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu huy động vốn tạo điều kiện cho trình cho vay ngắn hạn trung hạn có hiệu 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài nghiên cứu phạm vi tỉnh Tiền Giang 1.3.2 Thời gian Luận văn sử dụng thông tin số liệu tình hình huy động vốn cho vay Ngân hàng qua năm 2005, 2006 2007 Luận văn thực từ 11/02/2008 đến 25/04/2008 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Chỉ nghiên cứu tín dụng ngắn hạn, trung hạn như: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu số tiêu đánh giá hiệu tín dụng 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN Trong trình nghiên cứu đề tài này, em có tham khảo số đề tài cũ sinh viên trước sách báo, thông tin phương tiện truyền thông: * Đề tài thứ là: “Phân tích hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng công thương chi nhánh Cần Thơ”của sinh viên Nguyễn Thành Điểm, lớp tài 02 khóa 29 thực - Về nội dung: đề tài chủ yếu tập trung phân tích hoạt động tín dụng trung dài hạn theo ngành kinh tế, từ việc đánh giá hiệu hoạt động đề xuất biện pháp, kiến nghị Ngân hàng quan lãnh đạo nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn - Về phương pháp nghiên cứu: phương pháp nghiên cứu đề tài phương pháp thu thập số liệu, phương pháp phân tích thống kê phương pháp so sánh Tác giả sử dụng phương pháp so sánh số liệu qua năm để tìm biến động tiêu phân tích tìm nguyên nhân để người đọc thấy rõ vấn đề chủ yếu - Kết quả: đề tài cho người đọc thấy rõ biến động tình hình biến động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng năm 2004-2006, thông qua cách xử lý số liệu xác với lý luận chặt chẽ, nguyên nhân giải pháp tác giả đưa cụ thể hợp lý * Đề tài thứ hai là: “Phân tích hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Hịn Đất” sinh viên Phạm Văn Được, lớp tài 02 khóa 29 thực - Về nội dung đề tài: đề tài phân tích đánh giá hiệu huy động vốn cho vay vốn thực tế Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Hịn Đất qua năm (2004-2006) để thấy rõ thực trạng tình hình tín dụng Ngân hàng Từ việc phân tích nhằm rút mặt đạt Ngân hàng để đưa phương hướng khắc phục tìm nguyên nhân ảnh hưởng đến mặt hạn chế Cuối đưa giải pháp nhằm nâng cao nguồn huy động vốn, nâng cao chất lượng tín dụng để thu hút ngày nhiều khách hàng, hạn chế rủi ro trong cho vay tạo thêm uy tín cho Ngân hàng - Về phương pháp nghiên cứu: tác giả sử dụng phương pháp thu thập số liệu trực tiếp Ngân hàng, từ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm Thống kê, tổng hợp, phân tích tiêu kinh tế để đánh giá hiệu huy động vốn Ngân hàng bên cạnh việc áp dụng phương pháp dựa so sánh số tuyệt đối số tương đối qua năm Qua đó, vận dụng kiến thức học tiến hành sử dụng biểu bảng, đồ thị để phân tích - Kết quả, tác giả tập trung phân tích sâu vào khả huy động vốn cho vay Ngân hàng để đưa đánh giá khả tín dụng thơng qua tình hình biến động nguồn vốn Do đó, giúp người đọc thấy tình hình thực tế Ngân hàng cơng tác tín dụng bên cạnh đó, tác giả tiến hành phân tích tiêu tín dụng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo thời hạn tín dụng, theo thành phần kinh tế giúp người đọc sâu việc đánh giá khả tín dụng Ngân hàng CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm, chức ngân hàng thương mại - Khái niệm: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán - Chức năng: Ngân hàng thương mại có chức chủ yếu như: chức tạo tiền, chế toán, huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng, tạo điều kiện để tài trợ ngoại thương, dịch vụ ủy thác, bảo quản an tồn vật có giá 2.1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ “tín dụng” để hành vi kinh tế phức tạp bán chịu hàng hóa, cho vay, bảo lãnh… Trong hành vi tín dụng vừa nói, hai bên cam kết với số điều kiện: - Một bên trao số hàng hóa hay tiền bạc - Bên cam kết hoàn lại tài sản thời gian định thực số điều kiện định mà hai bên thoả thuận trước Ở Việt Nam, tín dụng hình thức vận động nguồn tiền tệ nhàn rỗi nước để hình thành nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng khác, đồng thời sử dụng vay phục vụ phát triển triển kinh tế 2.1.2 Một số khái niệm 2.1.2.1 Doanh số cho vay Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay khơng nói đến việc vay thu hay chưa thời gian định 2.1.2.2 Doanh số thu nợ Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà Ngân hàng thu đáo hạn vào thời điểm định 2.1.2.3 Dư nợ Là tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng cho vay chưa thu vào thời điểm định Để xác định dư nợ, Ngân hàng so sánh hai tiêu doanh số cho vay doanh số thu nợ 2.1.2.4 Nợ khoanh Là khoản nợ mà khách hàng khơng có khả trả nợ có lý đáng (như lũ lụt, thiên tai…), nợ Ngân hàng chuyển từ dư nợ sang nợ khoanh khơng tính lãi đơn đốc khách hàng trả nợ 2.1.2.5 Vốn tự có Là vốn thuộc sở hữu Ngân hàng gồm: - Vốn điều lệ: phụ thuộc vào tính chất hoạt động Ngân hàng, thực chức bảo vệ điều chỉnh trình hoạt động - Các quỹ dự trữ: quỹ phúc lợi- khen thưởng, quỹ đầu tư, quỹ dự phòng rủi ro… - Các nguồn vốn khác: lợi nhuận giữ lại, khấu hao tài sản cố định… 2.1.2.6 Vốn huy động Là khoản vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn Ngân hàng gồm có: - Vốn tiền gửi từ tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi dân cư… - Vốn huy động qua chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi… - Vốn vay từ Ngân hàng trung ương, tổ chức tín dụng khác 2.1.2.7 Phân loại nợ Căn vào định 493 Ngân hàng nhà nước phân loại nợ thành loại: * Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm - Các khoản nợ hạn Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi gốc lãi thời hạn cịn lại * Nhóm 2: nợ cần ý bao gồm - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) * Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn bao gồm - Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ gia hạn lần đầu; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng * Nhóm 4: nợ nghi ngờ bao gồm - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; * Nhóm 5: nợ có khả vốn bao gồm - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý 2.1.3 Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường tín dụng đa dạng phong phú Trong quản lý tín dụng, nhà kinh tế dựa vào tiêu thức định để phân loại 2.1.3.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo thời hạn có ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, loại tín dụng chiếm chủ yếu Ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn thường dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vồn lưu động cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm năm, dùng vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 2.1.3.2 Phân loại theo đối tượng tín dụng Tín dụng phân loại theo đối tượng có hai loại: - Tín dụng vốn lưu động - Tín dụng vốn cố định 2.1.3.3 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn Tín dụng phân loại theo mục đích có hai loại: - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng 2.1.3.4 Phân loại theo chủ thể sử dụng vốn Tín dụng phân theo chủ thể sử dụng có ba loại: - Tín dụng thương mại - Tín dụng Ngân hàng - Tính dụng Nhà nước 2.1.3.5 Phân loại theo đối tượng trả nợ Tín dụng phân theo đối tượng trả nợ có hai loại: - Tín dụng trực tiếp - Tín dụng gián tiếp 2.1.3.6 Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng Tín dụng phân theo mức độ tín nhiệm khách hàng có hai loại: - Tín dụng có bảo đảm - Tín dụng khơng bảo đảm 2.1.4 Những vấn đề chung tín dụng ngắn hạn trung hạn 2.1.4.1 Khái niệm - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, loại tín dụng chiếm chủ yếu Ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn thường dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vồn lưu động cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm năm, dùng vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh 2.1.4.2 Điều kiện cho vay Khách hàng vay vốn phải đủ điều kiện sau: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Có khả tài bảo đảm trả nợ thời hạn cam kết - Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp - Có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi có hiệu - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.1.4.3 Phạm vi cho vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang cho vay ngắn hạn trung hạn tổ chức kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật Việt Nam, bao gồm: doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp tác, công ty liên doanh, cá thể, hộ sản xuất tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 Bộ luật dân 2.1.4.4 Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay vốn tất khách hàng có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện vay vốn theo quy định Ngân hàng Đối tượng cho vay tất khách hàng có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật 2.1.4.5 Phương thức cho vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang thường cho vay ngắn hạn trung hạn theo phương thức sau đây: 10 ... chung Đề tài ? ?Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang? ?? để đánh giá q trình hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng năm 2005-2007... đạt: - ? ?Phân tích hoạt động kinh tế”: phân tích tình hình hoạt động chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tiền Giang qua năm để thấy xu hướng cho vay phân tích. .. để nâng cao chất lượng hoạt động mặt chất lượng tín dụng, tơi định chọn đề tài: ? ?Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn trung hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tiền Giang? ?? để nghiên cứu
