Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất công ty cổ phần Kasati
CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý Năm 2012 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ Phần KASATI cho quý năm 2012 bao gồm Báo cáo tài Công ty Cổ Phần KASATI (Công ty mẹ) Công ty cổ phần dịch vụ trợ giúp thương mại Khang An (cơng ty con) (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần của công ty mẹ Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất lắp ráp loại thiết bị viễn thông, điện tử, tin học kinh doanh phần mềm tin học; Xây lắp, bảo trì, bảo dưỡng, hỗ trợ vận hành thiết bị viễn thông, tin học điện tử; Chuyển giao công nghệ ngành viễn thông, tin học điện tử; Kinh doanh vật tư, thiết bị sản phẩm ngành viễn thông, tin học điện tử; Dịch vụ viễn thông, tin học công cộng nước quốc tế; Xác định tình trạng kỹ thuật thiết bị viễn thông, tin học điện tử; Xây dựng công trình viễn thơng, tin học điện tử Tổng số công ty : 01 Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Địa trụ sở chính Tỷ lệ Tỷ lệ quyền lợi ích biểu Công ty cổ phần dịch vụ trợ giúp 270A Lý Thường Kiệt, phường thương mại Khang An 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh 52,17% 52,17% II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng để lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Báo cáo tài hợp lập theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng Thơng tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Nam Việt đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng Thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Tập đồn sử dụng hình thức nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm Báo cáo tài Cơng ty cổ phần viễn thông tin học điện tử (công ty mẹ) Công ty cổ phần dịch vụ trợ giúp thương mại Khang An (công ty con) Công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán năm trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư cơng ty Trong trường hợp sách kế tốn cơng ty khác với sách kế tốn áp dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty có điều chỉnh thích hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán cơng ty Tập đồn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội cũng loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần lợi nhuận tài sản công ty không nắm giữ cổ đông công ty mẹ trình bày mục riêng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế tốn hợp Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đông thiểu số biến động vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích Tập đồn trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 15 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hợp kinh doanh Việc hợp kinh doanh kế tốn theo phương pháp mua Giá phí hợp kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý ngày diễn trao đổi tài sản đem trao đổi, khoản nợ phải trả phát sinh thừa nhận công cụ vốn Tập đoàn phát hành để đổi lấy quyền kiểm sốt bên bị mua cộng với chi phí liên quan trực tiếp đến việc hợp kinh doanh Tài sản mua, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu hợp kinh doanh ghi nhận theo giá trị hợp lý ngày hợp kinh doanh Chênh lệch giá phí hợp kinh doanh với phần sở hữu bên mua Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng ghi nhận bên bị mua ngày mua ghi nhận lợi thương mại Nếu giá phí hợp kinh doanh thấp giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng ghi nhận bên bị mua, phần chênh lệch ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ phát sinh nghiệp vụ mua Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không 03 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định cũng khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 16 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Số năm Máy móc thiết bị 03 – 07 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 04 Tài sản cố định khác 03 – 04 Tài sản thuê hoạt động Tập đoàn bên thuê Thuê tài sản phân loại thuê hoạt động phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc người cho thuê Chi phí thuê hoạt động phản ánh vào chi phí theo phương pháp đường thẳng cho suốt thời hạn thuê tài sản, không phụ thuộc vào phương thức tốn tiền th Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Tập đồn bao gồm: Phần mềm máy tính Giá mua phần mềm máy tính mà khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn chi phí mà Tập đồn chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng 03 năm 10 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 11 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không 02 năm Chi phí sửa chữa Chi phí sửa chữa văn phịng, xe tơ phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ 02 năm Chi phí th văn phịng Chi phí thuê văn phòng phân bổ theo thời gian thuê Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 17 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 12 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 13 Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp việc làm bảo hiểm thất nghiệp Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc cho người lao động có thời gian làm việc từ 12 tháng trở lên tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 công ty Công ty Mức trích quỹ dự phịng trợ việc làm 02% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí theo hướng dẫn Thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 Bộ Tài Trường hợp quỹ dự phịng trợ việc làm khơng đủ để chi trợ cấp cho người lao động việc năm phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 người sử dụng lao động phải đóng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 01% mức thấp lương người lao động 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ qui định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp người sử dụng lao động khơng phải trích lập dự phịng trợ cấp việc làm cho thời gian làm việc người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Tuy nhiên trợ cấp việc trả cho người lao động đủ điều kiện cho thời gian làm việc trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 mức lương bình qn vịng sáu tháng liền kề trước thời điểm việc 14 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần 15 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả cơng bố 16 Trích lập quỹ Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty nghị Đại hội đồng cổ đông hàng năm 17 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ cũng điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 18 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày lập Báo cáo tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 18 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí năm Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: Ngày 31/12/2011 : 20.828 VND/USD Ngày 30/09/2012 : 20.828 VND/USD 19 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hố Doanh thu bán hàng hóa ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng quyền quản lý hàng hóa chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành ngày kết thúc năm tài Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ 20 Tài sản tài Phân loại tài sản tài chính Tập đoàn phân loại tài sản tài thành nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Việc phân loại tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 19 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn; Tập đồn có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Tập đồn có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định khơng niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài chính Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 21 Nợ phải trả tài công cụ vốn chủ sở hữu Các công cụ tài phân loại nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài công cụ vốn chủ sở hữu Nợ phải trả tài chính Tập đoàn phân loại nợ phải trả tài thành nhóm: nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 20 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Nợ phải trả tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: Được phát hành tạo chủ yếu cho mục đích mua lại thời gian ngắn; Tập đồn có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu nợ phải trả tài trừ khoản hoàn trả gốc, cộng trừ khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế phần chênh lệch giá trị ghi nhận ban đầu giá trị đáo hạn, trừ khoản giảm trừ (trực tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản dự phịng) giảm giá trị khơng thể thu hồi Phương pháp lãi suất thực tế phương pháp tính tốn giá trị phân bổ một nhóm nợ phải trả tài phân bổ thu nhập lãi chi phí lãi kỳ có liên quan Lãi suất thực tế lãi suất chiết khấu luồng tiền ước tính chi trả nhận tương lai suốt vịng đời dự kiến cơng cụ tài ngắn hơn, cần thiết, trở giá trị ghi sổ nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ ban đầu nợ phải trả tài Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu Công cụ vốn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ lợi ích cịn lại tài sản Tập đồn sau trừ toàn nghĩa vụ Công cụ tài chính phức hợp Công cụ tài phức hợp Cơng ty Tập đồn phát hành phân loại thành thành phần nợ phải trả thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận hợp đồng định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Phần vốn chủ sở hữu xác định giá trị lại cơng cụ tài sau trừ giá trị hợp lý phần nợ phải trả Giá trị công cụ phái sinh (như hợp đồng quyền chọn bán) kèm cơng cụ tài phức hợp không thuộc phần vốn chủ sở hữu (như quyền chọn chuyển đổi vốn chủ sở hữu) trình bày phần nợ phải trả Tổng giá trị ghi sổ cho phần nợ phải trả vốn chủ sở hữu ghi nhận ban đầu bằng với giá trị hợp lý công cụ tài 22 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế toán Tập đồn: Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận; Có dự định tốn sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 23 Báo cáo theo phận Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 21 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 24 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể đối với bên việc định sách tài hoạt động Các bên cũng xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (*) 577,573,432 453,396,389 Cộng 3,863,831,112 8,261,143,066 (*) Tiền gửi có kỳ hạn khơng q 03 tháng 9,400,000,000 4,000,000,000 13,841,404,544 12,714,539,455 Phải thu khách hàng Số cuối kỳ Số đầu năm 15,824,050,856 33,365,991,579 Các khách hàng Trụ sở TP Hồ Chí Minh Các khách hàng Chi nhánh TP Hà Nội 8,716,787,426 10,831,326,075 Các khách hàng Chi nhánh TP Đà 327,136,712 1,035,409,675 Nẵng Các khách hàng Cty CP DV TG TM 6,464,157,142 8,590,466,433 Khang An 31,332,132,136 53,823,193,762 Cộng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 22 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối kỳ Số đầu năm 1,234,459,070 Hàng hoá, vật tư ứng cứu 1,257,087,975 Bảo hiểm xã hội nộp thừa Trụ sở TP 4,720,533 Hồ Chí Minh 960,000,000 343,360,000 Ứng trước thù lao Hội đồng quản trị Ban 301,515,455 kiểm soát 2,518,603,430 99,377,473 1,681,917,076 Cổ tức chia Số đầu năm Các khoản phải thu khác 7,588,201,377 Cộng 95,972,809 4,184,213,844 Hàng tồn kho Số cuối kỳ 584,756,690 Nguyên liệu, vật liệu 7,376,857,073 215,206,943 Công cụ, dụng cụ 89,579,463 12,668,351,663 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm 9,165,932,965 Số đầu năm Hàng hóa 630,333,071 120,350,662 Cộng 215,206,943 2,412,354,199 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 1,573,739,215 17,477,909,515 Chi phí trả trước ngắn hạn 4,106,444,076 Công cụ, dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Số cuối kỳ Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ ngắn hạn 120,350,662 Phải thu khác 2,233,880,215 Cộng 1,277,078,153 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình 3,504,797 3,634,813,827 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 23 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Nhà cửa, vật Máy móc Phương tiện Thiết bị, dụng Tài sản cố Cộng kiến trúc thiết bị vận tải, truyền cụ quản lý định khác 49,883,714,480 dẫn 3,343,082,245 458,972,490 210,663,727 169,697,727 Nguyên giá 8,336,340,110 32,479,698,540 5,265,621,095 1,286,121,983 Số đầu năm 40,966,000 26,866,666 48,808,256,224 Mua sắm 3,485,913,306 458,972,490 Phân loại lại 8,336,340,110 32,520,664,540 1,259,255,317 Thanh lý, nhượng bán 4,006,365,778 Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết 8,271,336,000 18,447,977,883 1,623,947,000 759,249,412 378,858,819 29,481,369,114 vẫn sử dụng Giá trị hao mòn 8,296,795,554 26,393,049,894 3,969,480,718 2,868,919,012 450,762,729 41,979,007,907 Số đầu năm 14,515,659 1,749,342,003 (1,044,215,041) 118,237,644 8,209,761 846,090,026 Khấu hao năm Phân loại lại 8,311,311,213 28,142,391,897 2,925,265,677 2,987,156,656 458,972,490 42,825,097,933 Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Giá trị lại 39,544,556 5,784,004,003 1,296,140,377 749,701,876 8,209,761 7,877,600,573 Số đầu năm 25,028,897 4,378,272,643 1,081,100,101 498,756,650 5,983,158,291 Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa s dụng Đang chờ lý 10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Nguyên giá Giá trị hao Giá trị lại mòn 575,069,861 Số đầu năm 833,470,959 (5,067,759) Tăng năm 200,000,000 (258,401,098) Tăng hợp kinh doanh (205,067,759) 570,002,102 Số cuối năm 1,033,470,959 (463,468,857) 11 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí mua sắm tài sản cố định 12 Chi phí trả trước dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 24 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí sửa chữa Số đầu năm Tăng kỳ Kết chuyể n Số cuối năm Công cụ, dụng cụ 623,556,122 vào chi phí Chi phí th văn phịng 2,231,308,951 246,492,732 SXKD 1,678,932,562 Chi phí khác 1,599,410,218 306,000,000 1,524,229,011 Cộng kỳ 153,000,000 1,176,048,854 306,000,000 13 Vay nợ ngắn hạn 201,009,124 (1,175,932,511) 163,172,898 (321,673,939) 3,672,334,471 4,184,728,293 (153,000,000) (37,836,226) (1,688,442,676) (a) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh để bổ sung vốn lưu động Số cuối kỳ Số đầu năm Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt 400,000,000 5,611,577,457 Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh (a) - Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt - Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô (b) Cộng 400,000,000 5,611,577,457 Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: 5,611,577,457 Số đầu năm 400,000,000 Số tiền vay phát sinh Số tiền vay trả 5,611,577,457 Số cuối kỳ 400,000,000 14 Phải trả người bán Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 25 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối kỳ Số đầu năm Các nhà cung cấp cho Trụ sở TP Hồ Chí Minh 612,959,245 3,750,827,658 Các nhà cung cấp cho Chi nhánh TP Hà Nội 417,900,935 631,495,685 Các nhà cung cấp cho Chi nhánh TP Đà Nẵng 872,678,000 51,615,400 Các KH Cty CP DV TG TM Khang An 198,185,590 1,197,405,823 6,452,407,166 Cộng 1,280,661,170 15 Người mua trả tiền trước 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu Số phải nộp Số nộp Số cuối kỳ năm kỳ kỳ 2,800,711,889 Thuế giá trị gia tăng hàng bán 2,033,243,029 3,865,427,026 (3,097,958,166) - nội địa - - - Thuế xuất, nhập (*) 702,425,021 (2,200,226,234) 82,682,301 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2,275,203,719 627,447,536 (459,648,425) - Thuế thu nhập cá nhân 60,495,447 481,835,279 (3,312,376,250) 3,585,819,211 (7,000,000) Tiền thuê đất 300,000,000 3,012,376,250 Các loại thuế khác - 7,000,000 (9,077,209,075) Cộng 4,668,942,195 7,994,086,091 17 Phải trả người lao động Tiền lương khoản phụ cấp phải trả người lao động 18 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Số đầu năm Chi phí bảo dưỡng - 370,525,826 Chi phí cơng trình 2,543,853,161 671,454,091 Chi phí khác 166,363,636 Cộng 136,363,644 1,208,343,553 2,680,216,805 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 26 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Số đầu năm 276,423,808 Bảo hiểm xã hội 390,378,580 354,115,860 933,187,687 Kinh phí cơng đồn 260,271,001 1,622,492,385 Cổ tức phải trả 12,281,359,080 Phải trả Tập đồn bưu viễn thơng Việt 945,583,683 16,413,162,503 Nam thiết bị viễn thông 1,622,492,385 Phải trả chi phí cơng trình 9,241,681,329 Phải trả Ban quản lý cụm cơng trình khu vực C30 tiền thuê đất, tiền khấu hao nhà cửa Phải trả khác 2,298,011,044 Cộng 13,812,834,339 20 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tăng trích Tăng khác Chi quỹ Số cuối năm lập từ lợi kỳ Số đầu năm nhuận Quỹ khen thưởng 638,256,096 269,425,556 (887,243,562) 20,438,090 Quỹ phúc lợi 223,452,274 308,326,148 (276,259,274) 255,519,148 Cộng 861,708,370 577,751,704 (1,163,502,836) 275,957,238 21 Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 3,000,000 3,000,000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 2,996,010 2,996,010 - Cổ phiếu phổ thông 2,996,010 2,996,010 - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - - - Cổ phiếu phổ thông - - - Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành - - - Cổ phiếu phổ thông 2,996,010 2,996,010 - Cổ phiếu ưu đãi 2,996,010 2,996,010 - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 22 Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần quyền lợi cổ đông thiểu số giá trị tài sản cơng ty Tình hình biến động lợi ích cổ đơng thiểu số sau: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 27 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số đầu năm 5.863.568.067 Vốn đầu tư chủ sở hữu 4.400.000.000 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 185.515.347 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 92.757.673 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18.551.534 Lợi nhuận tăng hợp kinh doanh 974.759.598 Số cuối năm - 5.671.584.153 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số cuối kỳ Cùng kỳ năm 74,118,979,932 trước Tổng doanh thu 488,068,804 - Doanh thu bán hàng hóa 42,601,970,780 - Doanh thu bán thành phẩm 90,067,249 3,753,182,800 - Doanh thu cung cấp dịch vụ 73,540,843,879 38,848,787,980 Các khoản giảm trừ doanh thu: (196,943,329) (96,312,197) - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại 73,922,036,603 (96,312,197) 42,505,658,583 Doanh thu 488,068,804 Trong đó: 90,067,249 3,753,182,800 - Doanh thu bán hàng hóa 73,343,900,550 38,752,475,783 - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Số cuối kỳ Cùng kỳ năm 439,956,245 trước Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp 86,696,500 3,459,298,765 Giá vốn dịch vụ cung cấp 54,477,238,951 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 25,492,814,194 Cộng 55,003,891,696 28,952,112,959 Doanh thu hoạt động tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 28 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Lãi tiền gửi có kỳ hạn Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Lãi tiền gửi không kỳ hạn 341,865,811 trước Cổ tức, lợi nhuận chia 117,722,633 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 408,923,325 Lãi chênh lệch tỷ giá thực 57,580,354 Cộng Chi phí tài 459,588,444 466,503,679 Chi phí lãi vay Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 491,976,021 trước Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí tài khác 1,006,307,110 Cộng Chi phí bán hàng 5,216,000 106,656,706 497,192,021 1,112,963,816 Chi phí cho nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Chi phí khác trước Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp 382,797,811 460,960,958 382,797,811 460,960,958 Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Chi phí đồ dùng văn phịng 8,069,150,585 trước Chi phí khấu hao tài sản cố định 1,228,213,970 Thuế, phí lệ phí 6,920,324,600 Chi phí dịch vụ mua 294,332,844 614,075,599 Chi phí khác 374,665,889 234,932,121 Cộng 209,207,060 56,924,558 Thu nhập khác 3,116,538,767 2,574,000,251 7,067,771,015 5,870,670,921 20,207,597,628 16,423,210,552 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 29 CƠNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Thu từ khoản nợ khó địi xử lý xóa sổ Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Các khoản nợ không xác định chủ trước Thu nhập khác 559,513,424 Cộng 559,513,424 23,370,007 23,370,007 Chi phí khác Số cuối kỳ Cùng kỳ năm trước Chi phí lý vật tư 127,108,386 Thuế bị phạt, truy thu 127,108,386 12,234,988 Giá trị lại tài sản cố định lý, nhượng 12,234,988 bán Số cuối kỳ Cùng kỳ năm Phạt vi phạm hành chánh (3.319.692.205) Các chi phí khác trước Cộng - (3.965.951.004) Lãi cổ phiếu (3.319.692.205) - Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh 2.996.010 (3.965.951.004) nghiệp cổ đông Công ty mẹ (1.108) Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế 2.996.010 toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông (1.324) sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng cơng ty Tập đồn thành viên mật thiết gia đình cá nhân Giao dịch với bên liên quan khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 30 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các bên liên quan khác với Tập đoàn bao gồm Tập đoàn bưu viễn thơng Việt Nam - Cổ đơng đại diện vốn Nhà nước Tại ngày năm tài chính, cơng nợ với Tập đồn bưu viễn thơng Việt Nam sau: Phải trả tiền mua thiết bị Số cuối năm Số đầu năm Phải trả tiền thuê đất 1.622.492.385 1.622.492.385 Cộng nợ phải trả 1.622.492.385 300.000.000 1.922.492.385 Th hoạt động Cơng ty cịn phải nộp tiền thuê đất hàng năm cho diện tích 19.364,30m2 đất sử dụng số 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh Đơn giá tiền thuê đất hàng năm thực theo thông báo Chi cục thuế quận 10 Thông tin phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo khu vực địa lý dựa cấu tổ chức quản lý nội hệ thống Báo cáo tài nội Cơng ty Khu vực địa lý Hoạt động Công ty phân bố chủ yếu khu vực miền Bắc, khu vực miền Trung khu vực miền Nam Lĩnh vực kinh doanh Hoạt động Công ty nằm lĩnh vực kinh doanh dịch vụ viễn thông Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Các cơng ty Tập đồn giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, u cầu ứng trước tiền hàng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Tập đoàn liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng không tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Tập đoàn gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Tập đoàn nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Tập đồn gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 31 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Tập đoàn chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Tập đồn quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Tập đoàn nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả không thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Tập đồn khơng có rủi ro ngoại tệ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thực chủ yếu bằng đơn vị tiền tệ kế toán VND Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Tập đoàn chủ yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn, cho vay khoản vay Tập đoàn quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình thị trường để có lãi suất có lợi vẫn nằm giới hạn quản lý rủi ro Tập đồn khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đối Vấn đề khơng ảnh hưởng đến Báo cáo tài Tập đồn TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 11 năm 2012 _ _ Đoàn Thị Triệu Phước Nguyễn Long Lương Ngọc Hương Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 32 ... Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm Báo cáo tài Cơng ty cổ phần viễn thơng tin học điện tử (công. .. phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 24 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp. .. phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 25 CÔNG TY CỔ PHẦN KASATI Địa chỉ: 270A Lý Thường Kiệt, phường 14, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp