TRNG I HC NGOI THNG KHOA KINH T V KINH DOANH QUC T CHUYấN NGNH KINH T I NGOI *** KHểA LUN TT NGHIP ti: Thực trạng và Một số giải pháp nâng cao hiệu Quả hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn đông anh Sinh viờn thc hin : Phm Th Minh Hi Lp : A12 Khoỏ : K43C Giỏo viờn hng dn : TS. Nguyn ỡnh Th H Ni, 2008 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương I: Khái quát chung về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 3 I - Khái quát chung về quản trị rủi ro 3 1 - Khái niệm quản trị rủi ro 3 1.1. Khái niệm rủi ro 3 1.2. Khái niệm quản trị rủi ro 4 2. Quy trình quản trị rủi ro 4 2.1. Nhận diện (xác định) rủi ro 4 2.2. Phân tích, đánh giá rủi ro 5 2.3. Quản trị rủi ro 6 II - Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 8 1 - Tổng quan về ngân hàng thương mại (NHTM) 8 1.1. Khái niệm NHTM 8 1.2. Vai trò của NHTM 9 1.3. Chức năng của NHTM 10 1.4. Nhiệm vụ chủ yếu của NHTM 12 1.4.1. Huy động vốn 12 1.4.2. Nhiệm vụ sử dụng vốn 12 2 - Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 12 2.1. Khái niệm rủi ro, quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 12 2.2. Sự cần thiết phải quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 13 2.3. Vai trò của nghiên cứu rủi ro đến hiệu quả đầu tư trong các hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 2.4. Quy trình quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 15 III. Các tiêu chuẩn quản trị rủi ro trên thế giới 29 1. Các tiêu chuẩn quản trị rủi ro của Basel 29 1.1. Các nguyên tắc BASEL 29 1.2. Nhóm các tiêu chuẩn Basel 31 1.3. Các phương pháp đo lường rủi ro bao gồm: 31 1.4. Vấn đề áp dụng Basel 2 tại Việt Nam 34 2. Hệ thống chỉ tiêu Camels 34 2.1. Mức độ an toàn vốn (C) 35 2.2. Chất lượng tài sản có (A) 35 2.3. Quản trị rủi ro tín dụng (M) 36 2.4. Lợi nhuận (E) 36 2.5. Thanh khoản (L) 36 2.6. Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) 37 2.7. Phân tích mức chênh lệch 37 Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 38 I - Giới thiệu khái quát về chi nhánh ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 38 1 - Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 38 2 - Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 38 3 - Kết quả hoạt động đầu tư, kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh thời gian qua 42 3.1. Kết quả tài chính của Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 42 3.2. Hoạt động huy động vốn 43 3.3. Hoạt động sử dụng vốn 46 3.4. Hoạt động dịch vụ và các tiện ích ngân hàng 48 II, Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh. 50 1 - Đánh giá tổng quan về rủi ro trong kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 50 2 - Nhận diện những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 53 2.1. Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 53 2.2. Năng lực sử dụng vốn 54 2.3. Lãi suất huy động vốn 55 2.4. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 56 3 - Phân tích, đánh giá rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 58 3.1. Phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 58 3.2. Phân tích, đánh giá rủi ro lãi suất 63 3.3. Phân tích, đánh giá rủi ro thanh khoản 64 4 - Tình hình quản trị rủi ro của Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 66 4.1. Thực hiện các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro 66 4.2. Các biện pháp xử lý rủi ro 77 5 - Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 85 5.1. Đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 85 5.2. Đối với hoạt động quản trị rủi ro khác 86 III. Một số tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 87 1. Đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 88 2. Đối với hoạt động quản trị rủi ro khác 89 Chương III: Một số giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh trong thời gian tới 90 I - Định hướng hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị rủi ro của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh trong thời gian tới. 90 II - Một số giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh thời gian tới 91 1 - Giải pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro 91 1.1. Nâng cao chất lượng thẩm định 91 1.2. Nâng cao chất lượng thông tin phòng ngừa rủi ro theo hướng đa dạng, chính xác, kịp thời 95 1.3. Đa dạng hoá đầu tư phòng ngừa, phân tán rủi ro 96 1.4. Cần nâng cao hơn nữa chất lượng cán bộ nghiệp vụ 97 1.5. Xử lý tốt mối quan hệ huy động vốn và sử dụng vốn 98 2 - Giải pháp xử lý rủi ro 100 2.1. Nâng cao chất lượng hoạt động của Quỹ DPRR 100 2.2. Đôn đốc thu hồi nợ quá hạn và xử lý tài sản xiết nợ 100 2.3. Một số biện pháp xử lý khác 103 3 - Giải pháp quản trị 104 3.1. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ định hướng theo rủi ro 104 3.2. Cần thiết lập phòng Quản trị rủi ro riêng 105 Kết luận…………………………………… 106 Danh mục tài liệu tham khảo………………………………………………….107 Danh mục bảng Bảng 1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấuvà một chính sách tín dụng kém hiệu quả 23 Bảng 2: Bảng hệ số phần trăm tương ứng với từng ngành theo quy định của Ủy ban giam sát theo ngân hàng thuộc BIS 38 Bảng 3: Kết quả tài chính của ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 48 Bảng 4: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn 50 Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng đầu tư vốn 52 Bảng 6: Kết quả hoạt động dịch vụ và các tiện ích ngân hàng 53 Bảng 7: Lãi suất huy động và cho vay 55 Bảng 8: Bảng xác định tác động của giảm rủi ro đến hiệu quả của đầu tư 57 Bảng 9: Lãi suất huy động vốn của chi nhánh 61 Bảng 10: Vốn huy động và sử dụng phân theo loại tiền 62 Bảng 11: Tình hình nợ quá hạn 63 Bảng 12: Nợ quá hạn theo thời gian 65 Bảng 13: Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ 65 Bảng 14: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 66 Bảng 15: Huy động và sử dụng vốn phân theo thời hạn 68 Bảng 16: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn 70 Bảng 17: Vốn huy động và sử dụng theo thời gian 70 Bảng 18: Trích lập DPRR đối với hoạt động cấp tín dụng 83 Bảng 19: Tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro 85 Bảng 20: Tình hình sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 86 Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU Phạm Thị Minh Hải A12-K43C 1 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong những năm vừa qua, cùng với những thành tựu đổi mới của đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới sâu sắc đóng góp vào việc ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống, kinh tế, chính trị và xã hội của mỗi nước. Chính vì vậy, ngày nay hoạt động quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Cũng giống như các ngân hàng thương mại, chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh với hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng nên cũng chứa đựng nhiều loại rủi ro luôn đi sát các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng. Trong quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh, quản trị rủi ro là một hoạt động không thể thiếu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động góp phần vào việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế trên địa bàn huyện nói riêng và thành phố nói chung. Tuy nhiên, làm thế nào để hạn chế mức thấp nhất rủi ro xảy ra là điều mà các nhà quản trị Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh luôn quan tâm, tìm tòi nghiên cứu. Nhận thức được điều đó, trong thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh em đã chọn nghiên cứu đề tài: "Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh". Đề tài này, nhằm nêu lên những thực trạng và giải pháp để nâng cao hoạt động quản trị rủi ro của chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh, với nội dung chính gồm 3 chương như sau: Chương I: Khái quát chung về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU Phạm Thị Minh Hải A12-K43C 2 2 NN&PTNT Đông Anh. Chương III: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh. Mặc dù đã cố gắng, nhưng do thời gian có hạn và năng lực còn hạn chế, nên trong quá trình thực hiện đề tài này em khó tránh khỏi những thiếu sót. Vậy em kính mong nhận được sự góp ý, bổ sung của các thầy, cô giáo và Ban lãnh đạo, cán bộ nhân viên Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh. Em xin chân thành cảm ơn! Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU Phạm Thị Minh Hải A12-K43C 3 3 Chương I: Khái quát chung về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại I - Khái quát chung về quản trị rủi ro 1 - Khái niệm quản trị rủi ro 1.1. Khái niệm rủi ro Thế giới vật chất quanh ta muôn hình muôn vẻ, vận động không ngừng, chúng ta không thể khẳng định chắc chắn về một điều gì đó xảy ra trong tương lai. Chỉ trong những điều kiện nhất định chúng ta mới có thể nhận định tương đối chính xác về sự xuất hiện hay không của một số sự vật - hiện tượng nào đó. Khi đó, hiện tượng hay sự việc xảy ra đem lại thuận lợi hay bất lợi cho con người (hiểu theo nghĩa tương đối). Thông thường, sự việc đem lại điều bất lợi cho con người, chúng ta gọi nó là sự rủi ro. Đó là cách tiếp cận rủi ro theo quan niệm không đối xứng, tức là quan niệm rủi ro xảy ra gắn với thiệt hại. Tuy nhiên, đối với những người theo quan niệm đối xứng thì họ lại coi rủi ro gắn với thiệt hại và may mắn. Có rất nhiều cách hiểu, nhiều quan niệm và định nghĩa về rủi ro khác nhau của các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh. Do đó, để thâu tóm một định nghĩa chuẩn xác thế nào là rủi ro cho mọi môi trường kinh doanh cũng như mọi giai đoạn phát triển lại là việc khó. Nhưng nói chung, rủi ro là những biến cố không lường trước được, biến cố mà chúng ta hoàn toàn không biết chắc. Rủi ro ứng với sự sai lệch giữa dự kiến và thực tế. Rủi ro có thể xảy ra trong bất cứ lúc nào, hoàn cảnh nào và cũng có thể đến với bất kỳ ai. Trong kinh doanh, có thể nói rủi ro luôn là người bạn đồng hành. Khi rủi ro xảy ra, hoạt động kinh doanh sẽ gặp những thiệt hại nhất định, đôi khi là vô cùng lớn. Rủi ro phát sinh muôn màu muôn vẻ, là hậu quả của những nhân tố chủ quan và khách Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU Phạm Thị Minh Hải A12-K43C 4 4 quan nhưng chủ yếu là rủi ro khách quan ngoài dự đoán, rủi ro có thể phát sinh từ các nguyên nhân như thiên tai, chiến tranh, năng lực sản xuất kém, do sự thay đổi trong chính sách nhà nước và rất nhiều nguyên nhân khác tuỳ thuộc vào bản chất công việc cũng như môi trường tiến hành công việc Nhìn chung, con người ghét sự rủi ro, muốn né tránh, gạt bỏ rủi ro ra khỏi cuộc sống của mình. Nhưng rủi ro là những biểu hiện của thế giới khách quan, phát sinh và tồn tại ngoài ý muốn của con người. Chính vì vậy, chúng ta không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trường sống hay môi trường kinh doanh mà chỉ có thể nghiên cứu nó, nhận biết nó và phòng ngừa hạn chế nó đến mức thấp nhất. 1.2. Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro dự án là việc nhận dạng, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn, triển khai và quản trịcác hoạt động nhằm khắc phục rủi ro. Quản trị rủi ro là việc chủ động kiểm soát các sự kiện tương lai dựa trên cơ sở kết quả dự báo trước các sự kiện xảy ra chứ không phải là sự phản ứng thụ động. Như vậy, một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả không những làm giảm bớt xác suất xuất hiện sai sót mà còn làm giảm mức độ ảnh hưởng của những sai sót đến việc thực hiện các mục tiêu của dự án. Quản trị rủi ro là quá trình liên tục, được thực hiện trong tất cả các giai đoạn của chu kỳ dự án kể từ khi mới hình thành cho đến khi kết thúc dự án. Trong suốt vòng đời của dự án, nhiều khâu công việc có mức độ rủi ro rất cao nên cần thiết phải phân chia thành nhiều giai đoạn để xem xét, phân tích rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn giải pháp phù hợp nhằm giảm bớt và loại trừ rủi ro. 2. Quy trình quản trị rủi ro Quản trị rủi ro là một quá trình bao gồm nhiều nội dung, từ việc xác định rủi ro đến phân tích đánh giá rủi ro và đề ra những giải pháp chương trình để quản trị rủi ro. Quy trình quản trị rủi ro được chia thành nhiều giai đoạn, có thể chia quy trình quản trị rủi ro làm 3 giai đoạn như sau: [...]... tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU 16 CÁC R I RO NGÂN HÀNG R i ro R i ro R i ro tín d ng lãi su t h i oái R i ro ho t R i ro cngh &ho t ng R i ro qgia& ng r i ro khác R i ro thanh kho n R i ro thanh kho n: R i ro thanh kho n là r i ro có liên quan bên n r i ro c a m t i tác trong m t giao d ch, thư ng là giao d ch liên ngân hàng và qua h th ng thanh toán R i ro thanh kho n phát sinh... v khách hàng Trên cơ s tài kho n c a khách hàng m t i NHTM, ngân hàng s th c hi n các yêu c u chuy n ti n, u nhi m chi, thanh toán séc, chuy n kho n Ph m Th Minh H i A12-K43C 12 12 Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU 2 - R i ro trong kinh doanh ngân hàng 13 2.1 Khái ni m r i ro, qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng Trong n n kinh t th trư ng, kinh doanh và r i ro là hai... chính và tăng cư ng l i nhu n cho ngân hàng, ngư c l i v i tr n tránh r i ro 2.2 S c n thi t ph i qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng 2.2.1 i v i ho t ng kinh doanh c a ngân hàng cho vay R i ro nh hư ng chính, nh hư ng n uy tín, s c c nh tranh c a ngân hàng trên th trư ng tài n thu nh p c a ngân hàng, gi m kh năng thanh toán c a ngân hàng, và có nguy cơ gây m t v n kinh doanh, phá s n ngân hàng. .. lu ng ti n vay, và cu i cùng là thanh kho n c a ngân hàng - Ngân hàng luôn ph i áp ng nhu c u thanh kho n m t cách hoàn h o Nh ng tr c tr c v thanh kho n s làm sói mòn lòng tin c a dân chúng vào ngân hàng Khi khách hàng t rút ti n ra kh i ngân hàng s khi n cho ngân hàng ph i im tv ir i ro thanh kho n ây là lo i r i ro riêng c a ngân hàng và liên quan n s s ng còn c a ngân hàng R i ro này thư ng là... u nl i i v i ngân hàng, gi m thi u r i ro t c là ã gi m kh năng m t v n, nâng cao hi u qu s d ng v n c a ngân hàng Trong i u ki n kinh doanh ngân hàng hi n nay c nh tranh ngày càng kh c li t do ó gi m thi u r i ro t c là ã khi n cho lãi su t cho vay gi m, ây là m t trong nh ng nhân t nâng cao kh năng c nh tranh c a ngân hàng giúp cho quá trình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng t hi u qu cao 2.4 Quy trình... r i ro thư ng g p ph i trong ho t ng kinh doanh c a mình bao g m các r i ro cơ b n như: r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro h i oái, r i ro lãi su t; ngoài ra còn các r i ro khác như: r i ro ho t ng ngo i b ng, r i ro công ngh và ho t r i ro qu c gia và các r i ro thu n tuý khác T t c các r i ro khi x y ra nghiêm tr ng ud n ng, m c n r i ro m t kh năng thanh toán hay còn g i là r i ro thanh... công tác qu n tr và i u hành ngân hàng trong i u ki n kinh doanh a d ng, s c nh tranh quy t li t nh m giúp phát hi n k p th i nh ng vi ph m và nh ng phương hư ng x lý thích h p góp ph n ngăn ng a, h n ch r i ro 2.4.3.2 M t s bi n pháp x lý r i ro trong kinh doanh ngân hàng - S d ng Qu D phòng r i ro: ây là bi n pháp ngân hàng trích ra t thu nh p theo m t t l quy ánh giá m c nh r i ro trang tr i m t... 13 Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU Khi b t kỳ m t r i ro nào ó x y ra u có th làm cho thu nh p t ho t ng kinh doanh c a ngân hàng b gi m sút, không nh ng th mà còn làm gi m uy tín c a ngân hàng trên th trư ng, gây hoang mang m t lòng tin t phía khách hàng N u r i ro x y ra m c cao s có nguy cơ ngân hàng b m t v n, m t kh năng thanh toán gây ra phá s n ngân hàng 2.2.2 i v... c và lãi) và không thu ư c theo úng th i h n trong H p ng tín d ng N u t t c các kho n vay u tư c a ngân hàng Ph m Th Minh H i A12-K43C 17 u Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng Khoa KT&KDQT-FTU ư c thanh toán y c g c và lãi úng h n thì ngân hàng không ch u b t c r i ro tín d ng nào Trong trư ng h p ngư i vay ti n phá s n, thì vi c thu h i g c và lãi tín d ng y là không ch c ch n, do ó, ngân hàng. .. thanh toán gi a các ngân hàng di n ra trong ngày Thông thư ng thì h th ng máy tính c a ngân hàng ho t ng hi u qu nhưng ôi khi cũng x y ra tr c tr c và do ó r i ro có th phát sinh R i ro có th x y ra khi h th ng máy tính ã x lý sai kho n i vay c a ngân hàng thành kho n cho vay K t qu là n cu i ngày tr ng thái ti n cho vay c a ngân hàng có th quá m c, nh hư ng ã m c cao n kh năng thanh toán c a ngân hàng . và một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh& quot;. Đề tài này, nhằm nêu lên những thực trạng và giải pháp để nâng cao hoạt động. cao hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh trong thời gian tới 90 I - Định hướng hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị rủi ro của chi nhánh Ngân. quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Đông Anh 85 5.1. Đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 85 5.2. Đối với hoạt động quản trị rủi ro khác 86 III. Một số tồn tại trong hoạt