Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng lý thuyết tiền tệ chương 10 ngân hàng thương mại
CHƯƠNG 10 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • I Q TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NH • (SV tự nghiên cứu) Theo Luật tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam: “ NHTM TCTD thực toàn hoạt động NH hoạt động KD khác có liên quan Hoạt động NH hoạt động KD tiền tệ dịch vụ NH với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ tốn ” PDH • II CHỨC NĂNG CỦA NHTM • Chức trung gian tín dụng - NHTM cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Chức mô tả qua sơ đồ sau: • • HUY ĐỘNG NHÀ NƯỚC NGUỒN VỐN TỔ CHỨC KT TỔ CHỨC XH HỘ GIA ĐÌNH CẤP TÍN DỤNG ĐẦU TƯ VỐN NHTM PDH NHÀ NƯỚC TỔ CHỨC KT TỔ CHỨC XH HỘ GIA ĐÌNH - Chức trung gian TD chức quan trọng NHTM cho thấy chất NHTM trung gian tài nhiệm vụ chủ yếu kết nối cung – cầu vốn - Với chức trung gian TD, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau: + Nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu trái phiếu NH + Cho vay, chiết khấu thương phiếu hình thức cấp TD khác PDH - Qua chức trung gian TD, NHTM góp phần tạo lợi ích cho chủ thể tham gia lợi ích chung KT: • + Đối với người gởi tiền: tiền gửi NH có hệ số rủi ro thấp; người gửi tiền có lãi tiền gửi sử dụng dịch vụ tốn • + Đối với người vay: thỏa mãn nhu cầu vốn mà tốn nhiều công sức, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn PDH • + Đối với NH: có khoản chênh lệch LS cho vay LS huy động • + Đối với KT: NH biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, thúc đẩy SX-KD phát triển PDH • Chức trung gian tốn - NH trích khoản tiền TK TG toán người trả tiền để chuyển trả cho người thụ hưởng Chức thể qua sơ đồ sau: • • • LỆNH NGƯỜI TRẢ TIỀN TRẢ TIỀNGIẤY BÁO NỢ GIẤY BÁO NHTM CÓ PDH NGƯỜI THỤ HƯỞNG - Trong chức trung gian toán, NH thực nhiệm vụ: + Mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng + Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng (giấy chuyển tiền, ủy nhiêm chi, séc, thư tín dụng …) + Tổ chức kiểm sốt quy trình toán khách hàng PDH - Nhờ thực chức trung gian toán, cho phép giảm bớt lượng tiền mặt lưu hành, tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ đảm bảo tốn nhanh chóng, an tồn Mặt khác giúp cho NH thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản NH, từ gia tăng nguồn vốn tiền gởi khơng kỳ hạn PDH - Việc kết hợp chức trung gian TD trung gian toán tạo cho hệ thống NHTM khả cung ứng bút tệ (tiền ghi sổ) Từ lượng tiền gửi ban đầu, qua nghiệp vụ cho vay hình thức chuyển khoản, làm cho tổng TG mở rộng tổng cho vay hệ thống NH lớn nhiều lần so với TG ban đầu PDH 10 Công chúng gửi tiền không kỳ hạn vào NH chủ yếu khơng lãi TG, mà dịch vụ tốn tiện ích mà NH cung cấp TG không kỳ hạn biến động thường xuyên, NH sử dụng chúng vay dựa sở số dư ổn định kết bù trừ số tiền gửi vào rút thời kỳ định Cho vay dựa vào nguồn vốn TG không kỳ hạn tạo hiệu TC cao cho NH giá mua quyền sử dụng vốn thấp PDH 23 • + TG có kỳ hạn: nguyên tắc, người gởi tiền rút tiền theo thời hạn quy định trước Đây nguồn vốn ổn định, NH sử dụng cách chủ động • + TG tiết kiệm: người gửi tiền NH cấp sổ để ghi chép xác nhận số tiền gửi vào rút NH không cung cấp dịch vụ trung gian toán cho khách hàng gửi tiền tiết kiệm PDH 24 • • • • • TG tiết kiệm có loại: * TG tiết kiệm khơng kỳ hạn * TG tiết kiệm có kỳ hạn * TG tiết kiệm có mục đích: ngồi việc NH trả lãi, người tham gia NH cấp TD để mua sắm phương tiện phục vụ nhu cầu tiêu dùng PDH 25 • - Các hình thức huy động khác: • Ngồi TG, NHTM cịn huy động nguồn vốn cách phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu NH, trái phiếu NH … Nguồn vốn có tính ổn định cao (chỉ NH hồn vốn đáo hạn), nhiên chi phí sử dụng vốn (lãi suất) cao PDH 26 1.3 Nguồn vốn vay • - Vay NHTM trung gian tài khác ngồi nước • - Vay NH trung ương PDH 27 1.4 Nguồn vốn khác: - Nguồn vốn tiếp nhận: nguồn vốn phủ, tổ chức tài – tiền tệ, tổ chức XH tài trợ cho chương trình dự án phát triển KT-XH chuyển qua NH thực cách cho đối tượng chương trình định vay với LS ưu đãi - Nguồn vốn phát sinh trình NH làm dịch vụ toán (VD: tiền gửi ký quỹ) … PDH 28 Quản lý vốn kinh doanh NHTM (sử dụng vốn) Vốn KD NHTM phản ánh bên “tài sản” bảng cân đối kế toán (trước bên “tài sản có” bảng tổng kết tài sản), bao gồm: khoản mục ngân quỹ, tín dụng, đầu tư tài sản có khác PDH 29 2.1 Các khoản mục ngân quỹ (vốn tiền) • NHTM phải dự trữ lượng tiền cần thiết tối thiểu để đáp ứng nhu cầu toán thường xuyên NH • Tiền dự trữ NHTM gồm: • + Tiền mặt quỹ • + Tiền gửi NH khác • + Tiền gửi NHTW: bao gồm TG dự trữ bắt buộc TG toán • + Giấy tờ có giá ngắn hạn (có thể nhanh chóng chuyển thành tiền mặt) PDH 30 2.2 Tín dụng (hay cho vay): Đây nghiệp vụ KD sinh lời chủ yếu NHTM Các hình thức cho vay: • - Chiết khấu thương phiếu (): TP • NH mua TP chưa đến hạn toán khách hàng với giá mệnh giá TP trừ lãi chiết khấu hoa hồng phí Đến hạn toán, NH đòi nợ nợ (người bị ký phát hối phiếu, người phát hành lệnh phiếu) theo mệnh giá TP PDH 31 - Cho vay theo hạn mức TD (HMTD): HMTD số dư nợ cho vay cao mà NH cam kết thực cho khách hàng Sau HMTD xác định, lần có nhu cầu vay, người vay cần gửi đến NH chứng từ hóa đơn hợp pháp theo quy định hợp đồng TD Tiền cho vay hạch toán vào bên nợ TK cho vay để sử dụng theo hướng sau: * Thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng * Chuyển vào TK TG toán người vay * Giải ngân tiền mặt PDH 32 • - Cho vay ứng trước: NH chuyển số tiền cho vay vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng để họ sử dụng; NH mở cho khách hàng tài khoản chuyển số tiền cho vay vào tài khoản để khách hàng sử dụng PDH 33 • - Cho vay vượt chi (thấu chi): • khách hàng phép dư nợ tài khoản tiền gửi toán ngân hàng hạn mức thời gian định PDH 34 - Cho vay chấp: người vay giao cho người cho vay giấy chứng nhận chủ quyền tài sản làm vật đảm bảo cho nợ - Cho vay cầm cố: người vay giao cho người cho vay giấy chứng nhận chủ quyền tài sản tài sản để làm vật đảm bảo cho nợ - Cho vay bảo lãnh: NH cho khách hàng vay với điều kiện có người thứ ba cam kết trả nợ NH thay cho khách hàng vay vốn người không trả nợ PDH 35 - Cho vay tín chấp: khách hàng vay vốn NH mà khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba - Tín dụng tiêu dùng: NH tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng người vay - Tín dụng thuê mua … PDH 36 2.3 Đầu tư: NH dùng nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: hùn vốn liên doanh với DN khác; mua cổ phiếu, trái phiếu DN khác; mua trái phiếu nhà nước … 2.4 Tài sản có khác: tài sản cố định, phương tiện làm việc, khoản phải thu … • PDH 37 ... người vay * Giải ngân tiền mặt PDH 32 • - Cho vay ứng trước: NH chuyển số tiền cho vay vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng để họ sử dụng; NH mở cho khách hàng tài khoản chuyển số tiền cho vay... tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng + Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng (giấy chuyển tiền, ủy nhiêm chi, séc, thư tín dụng …) + Tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng PDH... khoản mục ngân quỹ, tín dụng, đầu tư tài sản có khác PDH 29 2.1 Các khoản mục ngân quỹ (vốn tiền) • NHTM phải dự trữ lượng tiền cần thiết tối thiểu để đáp ứng nhu cầu toán thường xuyên NH • Tiền dự