1 BỘ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ VIỆN CHIẾN LƯỢC VÀ CHÍNH SÁCH KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ BÁO CÁO TỔNG HỢP ĐỀ TÀI Đề tài: NGHIÊN CỨU ĐỔI MỚI CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ VÀ HOẠT ĐỘNG ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) Những người tham gia thực hiện: TS. Đặng Duy Thịnh (Chủ nhiệm đề tài) PGS.TS. Bùi Thiên Sơn ThS. Nguyễn Trọng Thụ KS. Nghiêm Thị Minh Hoà ThS. Dương Thị Ninh ThS. Nguyễn Thị Thu Hiền CN. Nguyễn Hồng Anh CN. Đoàn Thị Hoài Anh CN. Hoàng Mạnh Cường CN. Đặng Thu Trang 7519 20/10/2009 Hà Nội, tháng 4 năm 2009 2 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 5 Chương Một LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 9 I.1. HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ 9 I.2. HOẠT ĐỘNG ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 11 I.3. QUAN HỆ GIỮA NC&PT VÀ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 21 I.4. LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ PHẠM VI, TRÁCH NHIỆM CỦA NHÀ NƯỚC VÀ THỊ TRƯỜNG ĐỐ I VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 23 I.5. VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 28 I.6. LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠ CHẾ SỬ DỤNG TÀI CHÍNH CỦA NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 32 I.7. LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC DÀNH CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 38 I.8. LÝ LUẬ N VÀ THỰC TIỄN VỀ THUẾ, TÍN DỤNG VÀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH KHÁC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 40 Chương Hai KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 46 II.1. KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ TÀI CHÍNH CHO NC&PT, CHƯƠNG TRÌNH KH&CN, QUỸ PHÁT TRIỂN KH&CN 46 II.2. KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ TÀI CHÍNH CHO CHƯƠNG TRÌNH, DỰ ÁN ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ, QUỸ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 51 II.3. KINH NGHIỆ M NƯỚC NGOÀI VỀ TÀI CHÍNH CHO TỔ CHỨC KH&CN, PHÒNG THÍ NGHIỆM TRỌNG ĐIỂM QUỐC GIA 58 II. 4. KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ THUẾ, TÍN DỤNG, CÁC CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH KHÁC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 63 3 II.5. KINH NGHIỆM CỦA NƯỚC NGOÀI VỀ LẬP KẾ HOẠCH VÀ SỬ DỤNG NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC DÀNH CHO KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 70 Chương Ba ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 82 III.1. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CÁC CHƯƠNG TRÌNH KH&CN CẤP NHÀ NƯỚC 82 III.2. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CHO CÁC QUỸ VỀ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ 85 III.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CHO CÁC TỔ CHỨC KH&CN 95 III.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CHO CÁC PHÒNG THÍ NGHIỆM TRỌNG ĐIỂM 106 III.5. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG PHÁT TRIỂN, ỨNG DỤNG, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 108 III.6. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH VỀ THUẾ VÀ TÍN DỤNG CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 118 III.7. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC LOẠI CHI PHÍ, CÁC ĐỊNH MỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 129 III.8. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ LẬP KẾ HOẠCH, PHÂN BỔ, QUẢN LÝ, SỬ DỤNG NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC DÀNH CHO KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 137 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 145 TÀI LIỆU THAM KHẢO VĂN BẢN PHÁP LUẬT 156 TÀI LIỆU THAM KHẢO SÁCH BÁO, HỘI THẢO 158 PHỤ LỤC 161 I. Các Hình 161 II. Các Bảng 168 III. Nội dung và danh sách các đơn vị điều tra, khảo sát 208 4 Bảng chữ viết tắt UNDP Chương trình phát triển của Liên hiệp quốc CGCN Chuyển giao công nghệ CNC Công nghệ cao CNTT Công nghệ thông tin CNH Công nghiệp hóa DVKH&CN Dịch vụ khoa học và công nghệ DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ GTGT Giá trị gia tăng HĐH Hiện đại hóa HTQT Hợp tác quốc tế KHKT Khoa học kỹ thuật KHKTvà CN Khoa học kỹ thuật và công nghệ KHNN Khoa học nông nghiệp KHTN Khoa học tự nhiên KH&CN Khoa học và công nghệ KHXH&NV Khoa học xã hội và nhân văn KHYD Khoa học y d ược KT-XH Kinh tế-xã hội NSĐP Ngân sách địa phương NSNN Ngân sách Nhà nước NCCB Nghiên cứu cơ bản NCKH Nghiên cứu khoa học NCUD Nghiên cứu ứng dụng NC&PT Nghiên cứu và phát triển PTNTĐ Phòng thí nghiệm trọng điểm SX-KD Sản xuất - kinh doanh SHTT Sở hữu trí tuệ SNKH Sự nghiệp khoa học TNDN Thu nhập doanh nghiêp OECD Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế UNESCO Tổ chức khoa học và giáo giục Liên hiệp quốc UNIDO Tổ ch ức phát triển công nghiệp của Liên hiệp quốc TKTN Triển khai thực nghiệm ODA Vốn hỗ trợ phát triển chính thức XDCB Xây dựng cơ bản 5 MỞ ĐẦU Trong những năm qua, Đảng và Nhà nước ta đã và đang cố gắng tạo môi trường thuận lợi thúc đẩy hoạt động khoa học và công nghệ nhằm nâng cao hiệu quả và sự đóng góp tích cực của hoạt động khoa học và công nghệ cho sự nghiệp đổi mới đất nước, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Trong những năm gần đây, đặc biệt là trong những nă m thực hiện công cuộc đổi mới, một loạt chính sách và biện pháp quản lý vĩ mô của Nhà nước có liên quan đến đầu tư phát triển khoa học và công nghệ đã được Chính phủ, Quốc hội ban hành như Nghị định số 35-HĐBT về đổi mới công tác quản lý khoa học và công nghệ; Quyết định số 324-CT về việc tổ chức lại mạng lưới các cơ quan nghiên cứu và phát triển; Quyết định số 782/QĐ-TTg về việc sắp xếp lại các cơ quan nghiên cứu và phát triển; Quyết định số 68/QĐ-CP về việc cho phép thí điểm thành lập doanh nghiệp nhà nước trong các cơ sở nghiên cứu và đào tạo; Nghị định số 119/1999/NĐ-CP ngày 18-9-1999 về một số chính sách, cơ chế tài chính khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào hoạt động KH&CN; Luật KH&CN năm 2000 và các văn bản hướng dẫn Luậ t (NĐ 81/2002/NĐ-CP hướng dẫn một số điều của Luật KH&CN, NĐ 122/2003/NĐ-CP về thành lập Quỹ phát triển KH&CN quốc gia…), Nghị định số 115/ 2005/NĐ-CP về cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các tổ chức KH&CN công lập, Nghị định số 80/2007/NĐ-CP về doanh nghiệp KH&CN, Thông tư liên tịch số 93/2006/TTLT/BTC-BKHCN hướng dẫn chế độ khoán kinh phí của đề tài, d ự án KH&CN sử dụng ngân sách nhà nước, Thông tư liên tịch số 44/2007/TTLT-BTC-BKHCN hướng dẫn định mức xây dựng và phân bổ dự toán kinh phí đối với các đề tài, dự án khoa học và công nghệ có sử dụng ngân sách nhà nước; Luật Sở hữu trí tuệ (2005), Luật chuyển giao công nghệ (2006), Luật công nghệ cao (2008). Nhìn chung các cố gắng đó chủ yếu vẫn nằm trong khuôn khổ sử dụng ngân sách Nhà nước và thông qua hệ thống quản lý hành chính phục vụ phát triển KH&CN. Trong quá trình tổ chức thực hiện, nhiều nhận định cho rằng cơ chế, chính sách tài chính của chúng ta chưa phù hợp với đặc thù của hoạt động KH&CN và chưa chú trọng đúng mức, đúng chỗ đến hỗ trợ đổi mới (công nghệ) của doanh nghiệp. Điều này thể hiện ở công tác lập kế hoạch sử dụng ngân sách nhà nước hằng năm còn bất cập; tri ển khai cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các tổ chức KH&CN gặp khó khăn về thời gian; khoán chi cho các đề tài dự án KH&CN gặp nhiều vướng mắc, khó triển khai vào thực tiễn. Nguyên tắc đầu tư, hỗ trợ bằng ngân sách nhà nước trong hoạt động KH&CN cũng như đổi mới chưa được làm rõ trong thực tiễn và do vậy nảy sinh nhiều quan điểm khác nhau giữa các nhà quả n lý khoa học, quản lý tài chính, người làm công tác khoa học về sử dụng ngân sách Nhà nước (tài chính công) với chức năng sự nghiệp hoặc làm kinh tế. Luật ngân sách nhà nước 6 (2002), Nghị định số 60/2003/NĐ-CP quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật ngân sách nhà nước và Thông tư số 59/2003/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 60/2003/NĐ-CP đã quy định và hướng dẫn chung cho việc thực hiện Luật ngân sách nhà nước đối với các lĩnh vực và các Bộ, cơ quan ngang bộ, UBND, đơn vị sử dụng ngân sách và đơn vị ngân sách hỗ trợ. Tuy nhiên đối với đặc thù của hoạt động KH&CN cần ph ải có các quy định hoặc hướng dẫn cụ thể trong việc lập dự toán sử dụng ngân sách nhà nước cho phù hợp hơn nữa. Cơ chế tài chính quỹ cho hoạt động KH&CN, quỹ đổi mới công nghệ, chương trình đổi mới công nghệ là cách thức cấp tài chính kiểu mới đều lấy kinh phí từ ngân sách nhà nước, chưa có tiền lệ, do vậy cũng cần phải có cơ chế, cách thức sử dụng phù hợp. Việc nhập làm chủ, thích nghi, cải tiến công nghệ là việc làm tất yếu của các nước kém phát triển, song chúng ta chưa có cơ chế tài chính phù hợp, đặc biệt là cơ chế phối kết hợp giữa tài chính của Nhà nước với tài chính của doanh nghiệp trong việc giải quyết vấn đề nhập các công nghệ và làm chủ, thích nghi, cải tiến đổi mới công nghệ nhập này để phổ biế n rộng cho các các doanh nghiệp cùng quan tâm. Mục tiêu chính của đề tài này là trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm trong và ngoài nước, cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn cho việc đề xuất các giải pháp, cơ chế, chính sách tài chính của Nhà nước đối với hoạt động KH&CN, hoạt động đổi mới công nghệ giai đoạn tới. Đề tài có mục tiêu sau đây: Mục tiêu tổng quát Nghiên cứu đề xuất các cải tiến về cơ chế, chính sách tài chính Nhà nước đối với hoạt động KH&CN, đổi mới công nghệ. Mục tiêu cụ thể 1- Đề xuất các cải tiến về cơ chế, chính sách tài chính Nhà nước trong công tác lập kế hoạch, phân bổ, cấp phát, kiểm soát sử dụng Ngân sách Nhà nước dành cho hoạt động KH&CN, các chương trình KH&CN, các tổ chức KH&CN; các quỹ KH&CN, thù lao cho nhà khoa học, dự toán và phân bổ ngân sách KH&CN; 2 - Đề xuất các cải tiến về cơ chế, chính sách tài chính Nhà n ước hỗ trợ các hoạt động đổi mới công nghệ: phát triển công nghệ, sản xuất thử nghiệm, ươm tạo công nghệ, ươm tạo doanh nghiệp công nghệ; làm chủ, thích nghi cải tiến, công nghệ nhập. 7 Vấn đề nghiên cứu 1- Cơ chế, chính sách trong công tác lập kế hoạch, phân bổ, cấp phát ngân sách nhà nước dành cho hoạt động KH&CN của Nhà nước và hoạt động đổi mới công nghệ của doanh nghiệp. 2- Cơ chế sử dụng ngân sách nhà nước cho quỹ phát triển KH&CN, quỹ đổi mới công nghệ; 3- Cơ chế sử dụng kết hợp ngân sách nhà nước và tài chính doanh nghiệp cho hoạt động NC&PT, đổi mới công nghệ của doanh nghi ệp; sản xuất thử nghiệm. 4- Cơ chế sử dụng ngân sách nhà nước và tài chính doanh nghiệp trong việc nhập, làm chủ và cải tiến công nghệ nhập. Sản phẩm nghiên cứu Báo cáo khoa học, tổng hợp về cơ chế, chính sách tài chính (cách thức phân bổ, cấp phát/phân phối, các phân tích về định mức chi và cơ chế lập kế hoạch sử dụng ngân sách dành cho KH&CN) và cơ chế, chính sách đối với hoạt độ ng đổi mới công nghệ của doanh nghiệp thời gian qua, làm rõ những bất cập và đề xuất một cơ chế tài chính mới cho việc sử dụng ngân sách Nhà nước dành cho KH&CN của Nhà nước và đổi mới của doanh nghiệp trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả sử dụng NSNN và theo các chuẩn mực quốc tế. Cách tiếp cận của đề tài Đề tài dự kiến các cách tiếp cận có tính chất hệ thố ng và lý luận về tài chính công và tài chính doanh nghiệp trong vấn đề đầu tư, sử dụng tài chính cho hoạt động KH&CN của Nhà nước và đổi mới của doanh nghiệp. Về cụ thể cách tiếp cận sau đây được áp dụng trong quá trình thực hiện nghiên cứu của đề tài: 1- Căn cứ vào tính chất hàng hoá công và hàng hoá tư của hoạt động KH&CN và hoạt động đổi mới công nghệ để xem xét phạm vi trách nhiệm của tài chính Nhà n ước và của doanh nghiệp trong hoạt động KH&CN và hoạt động đổi mới công nghệ. 2- Áp dụng nguyên lý lợi ích công và lợi ích tư trong hoạt động KH&CN của Nhà nước và hoạt động đổi mới công nghệ của doanh nghiệp để xem xét vấn đề đầu tư kinh phí từ nhà nước và từ doanh nghiệp; 3- Áp dụng nguyên lý Chi phí/Kết quả trong hoạt động KH&CN làm thước đo cho việc xem xét sự phân bổ, cung cấp tài chính cho hoạt động KH&CN; lậ p dự toán cũng như lập kế hoạch tài chính của các tổ chức KH&CN và của quốc gia. 8 4- Áp dụng nguyên lý, chế độ kế toán tổng quát/ kế toán theo nguyên tắc kế toán doanh nghiệp để xem xét, đánh giá việc xây dựng kế hoạch tài chính và cơ chế hoạt động của các tổ chức KH&CN và của quốc gia. Phương pháp luận nghiên cứu 1- Nghiên cứu các tài liệu khoa học trong và ngoàì nước về các vấn đề tài chính liên quan đến tài chính cho hoạt động KH&CN, hoạt động đổi mới; 2- Nghiên cứu các trường hợp, khảo sát thực tế v ề cơ chế tài chính cho các hoạt động KH&CN, hoạt động đổi mới tại các cơ quan quản lý KH&CN, cơ quan tài chính có liên quan, các viện trường, các doanh nghiệp: Đề tài đã tiến hành khảo sát tại 25 tổ chức, gồm 04 vụ của các bộ; 06 sở KH&CN địa phương; 13 viện, trường đại học và 02 doanh nghiêp tại 3 niềm Bắc, Trung, Nam (xem Phụ lục III). 3- Phỏng vấn, hội thảo, điều tra ý kiến chuyên gia (quản lý KH&CN, qu ản lý tài chính, quản lý doanh nghiệp) về cơ chế sử dụng tài chính cho hoạt động KH&CN, hoạt động đổi mới: Đề tài đã phỏng vấn, hội thảo với các chuyên gia tại 25 tổ chức được điều tra, khảo sát (xem Danh sách chuyên gia tại Phụ lục III). Thuật ngữ Đổi mới (công nghệ) Trong nghiên cứu, đề tài sử dụng thuật ngữ đổi mới (công nghệ) với nghĩa tương đồng với thuật ngữ innovation trong tiếng Anh (nhiều người dịch là đổi mới) dùng trong lĩnh vực kinh tế nhằm giới hạn nội hàm đổi mới (công nghệ) là những đổi mới của doanh nghiệp trong sản xuất sản phẩm mới, quy trình công nghệ mới, marketing và tổ chức đưa sản phẩm mới vào thâm nhập thị trường. Đổi mới (công nghệ) không bao hàm các nội dung đổi mới khác (vd về chính tr ị, ). Nội dung của báo cáo tổng hợp Chương I: LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ Chương II: KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ Chương III: THỰC TRẠNG VÀ CÁC ĐỀ XUẤT CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠ T ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ 9 Chương Một LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) I.1. HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ 1.1.1. Khoa học Theo UNESCO và OECD, khoa học là một tập hợp những hiểu biết về tự nhiên, xã hội và tư duy về các quy luật khách quan, về sự tồn tại và phát triển của chúng trên cơ sở thực tiễn. Các lĩnh vực KH&CN bao gồm: Khoa học tự nhiên; Khoa học xã hội, Nhân văn; Khoa học kỹ thuật và công nghệ; Khoa học Nông nghiệp; Khoa học Y dược. Theo Luật khoa học và công nghệ của Việt nam (2000), khoa học là hệ thống tri thức về các hiện tượng, sự vật, quy luật của tự nhiên, xã hội và tư duy. 1.1.2. Công nghệ Theo ESCAP: "Công nghệ là hệ thống kiến thức về quy trình và kỹ thuật dùng để chế biến vật liệu và thông tin". Theo Luật khoa học và công nghệ của Việt Nam (2000), công nghệ là tập hợp các phương pháp, quy trình, kỹ năng, bí quyết, công cụ, phương tiện dùng để biến đổi các nguồn lực thành sả n phẩm. Theo Luật chuyển giao công nghệ của Việt Nam (2006), công nghệ là giải pháp, quy trình, bí quyết kỹ thuật có kèm hoặc không kèm công cụ, phương tiện dùng để biến đổi nguồn lực thành sản phẩm. Các thành phần công nghệ gồm các yếu tố: Kỹ thuật (Technoware), Con người (Humanware), Thông tin (Inforware) và Tổ chức (Organware). Dòng lưu chuyển công nghệ diễn ra thông qua: Con người, Tài liệu, Thiết bị và Sản phẩm. Việc mua bán, chuyển giao công nghệ đều di ễn ra thông qua các yếu tố này. 1.1.3. Hoạt động KH&CN Theo UNESCO và OECD, hoạt động KH&CN là hoạt động có hệ thống, có liên quan chặt chẽ đến việc tạo ra, nâng cao, truyền bá và ứng dụng các kiến thức KH&CN vào đời sống, xã hội. Hoạt động KH&CN bao gồm hoạt động giáo dục và đào tạo, nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ (NC&PT) và dịch vụ KH&CN. Theo nghĩa hẹp hoạt động KH&CN bao gồm hoạt động NC&PT và dịch vụ KH&CN. 10 a) Hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ (NC&PT) Theo UNESCO và OECD, hoạt động NC&PT là tập hợp các hoạt động có hệ thống và sáng tạo nhằm phát triển kho tàng kiến thức bao gồm các kiến thức có liên quan đến con người, tự nhiên và xã hội và nhằm sử dụng các kiến thức mới để để tạo ra những áp dụng mới. Hoạt động NC&PT bao gồm hoạt động nghiên cứu khoa học và hoạt động triể n khai thực nghiệm. Luật Khoa học và công nghệ (2000) đưa ra quy định, hoạt động khoa học và công nghệ bao gồm nghiên cứu khoa học, nghiên cứu và phát triển công nghệ, dịch vụ khoa học và công nghệ, hoạt động phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất và các hoạt động khác nhằm phát triển khoa học và công nghệ. • Hoạt động nghiên cứu khoa học (NCKH) Theo UNESCO và OECD: NCKH có thể xác định là tập hợp toàn bộ các hoạt động có hệ thống và sáng tạo nhằm phát triển kho tàng kiến thức khoa học và nhằm áp dụng chúng vào thực tiễn. NCKH bao gồm hai hoạt động kế tiếp nhau: Nghiên cứu cơ bản (NCCB) và Nghiên cứu ứng dụng (NCUD). Trong đó, NCCB có thể xác định là bất kỳ công tác thực nghiệm hoặc lý thuyết nào được tiến hành nhằm đạt được những kiến thức mới về các hiện tượng, thực tế quan sát được mà chưa có một nghiên cứu ứng dụng hoặc vận dụng đặc biệt nào; Còn NCUD được xác định như là một nghiên cứu đầu tiên được tiến hành nhằm đạt được những kiến thức mới nhưng chủ yếu có một mục đích hoặc một mục tiêu thực tiễn đặc thù. • Hoạt động triển khai thực nghiệm (TKTN) Theo UNESCO và OECD, triển khai thực nghiệm có thể xác định như là một công việc có hệ thống nhằm vận dụng các kiến thức NCKH đạt được và/hoặc kinh nghiệm thực tiễn có được để tạo ra sản phẩm mới, công nghệ mới, phương pháp tiến hành mới, hệ thống dịch vụ mới và nhằm cơ bản hoàn thiện những gì đã hoặc đang sử dụng hoặc sản xuất. Các hoạt động tri ển khai thực nghiệm gồm: chế thử đầu tiên; pilốt; sản xuất thử nghiệm, • Hoạt động sản xuất thử nghiệm Theo Luật khoa học và công nghệ của Việt Nam (2000), sản xuất thử nghiệm là hoạt động ứng dụng kết quả triển khai thực nghiệm để sản xuất thử ở quy mô nhỏ nhằm hoàn thiện công nghệ mới, sản phẩ m mới trước khi đưa vào sản xuất và đời sống. • Hoạt động phát triển công nghệ Theo Luật khoa học và công nghệ Việt Nam (2000), phát triển công nghệ là hoạt động nhằm tạo ra và hoàn thiện công nghệ mới, sản phẩm mới. Phát triển công nghệ bao gồm Triển khai thực nghiệm và Sản xuất thử nghiệm. [...]... trường trong công tác tổ chức và quản lý hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) được quan niệm như trên trong khuôn khổ đề tài để làm cơ sở cho việc xem xét cơ chế, chính sách tài chính của Nhà nước và của doanh nghiệp đối với hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) I.5 VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) Tài chính nói chung và tài chính của nhà nước nói... triển KH&CN, đổi mới công nghệ quốc gia Các chương trình, quỹ này của Nhà nước là công cụ để bẻ ghi tài chính nhà nước vào thực hiện các mục tiêu đã xác định trong chiến lược phát triển KH&CN, đổi mới (công nghệ) của nhà nước 1.5.1 Tài chính cho hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) a) Tài chính nhà nước đầu tư phát triển xây dựng cơ sở vật chất cho KH&CN, đổi mới (công nghệ) Tài chính của nhà nước dành... I.2 Hoạt động đổi mới (công nghệ) để làm cơ sở cho việc phân tích về cơ chế, chính sách tài chính của Nhà nước và của doanh nghiệp đối với các hoạt động đổi mới (công nghệ) tại các Chương II và Chương III của đề tài I.3 QUAN HỆ GIỮA NC&PT VÀ ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ Từ các phần I.1 và I.2 có thể nhận thấy có sự tương tác, liên hệ giữa nghiên cứu và phát triển với đổi mới công nghệ Các hoạt động NC&PT chỉ... hoạt động đổi mới (công nghệ) , đặc biệt là vấn đề cơ chế, chính sách tài chính của nhà 25 nước chỉ có trách nhiệm cấp kinh phí 100% vào các vấn đề công ích và có trách nhiệm hỗ trợ các vấn đề đổi mới (công nghệ) của doanh nghiệp trong các Chương II và Chương III của đề tài 1.4.2 Chức năng của nhà nước và thị trường đối với hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) Trong nền kinh tế thị trường, Nhà nước và. .. năng này, tài chính nhà nước được cung cấp cho các hoạt động thường xuyên của các tổ chức KH&CN và các cơ quan quản lý KH&CN Đặc biệt là cung cấp tài chính cho các chương trình, đề tài, dự án KH&CN; cho các quỹ phát triển KH&CN, quỹ đổi mới công nghệ quốc gia c) Tài chính nhà nước hỗ trợ đổi mới (công nghệ) của doanh nghiệp Chức năng của tài chính nhà nước đối với hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) trong... được nhà nước cấp tài chính Trường Đại học Viện Công nghiệp Công nghiệp Đề tài dựa trên các lý luận trên đây về tài chính đối với hoạt động KH&CN, đổi mới công nghệ để tiến hành các phân tích, đánh giá cơ chế, chính sách tài chính có liên quan như mức độ bao cấp của nhà nước, mức độ hỗ trợ của nhà nước đối với hoạt động đổi mới (công nghệ) của doanh nghiệp trình bày tại các Chương II, Chương III của. .. nhiệm vụ KH&CN, đổi mới (công nghệ) có lợi cho riêng mình Trong nền kinh tế thị trường định hướng XHCN như hiện nay, Nhà nước cần có quan điểm mới về phát triển KH&CN, đổi mới (công nghệ) , phải làm rõ trách nhiệm giữa Nhà nước và doanh nghiệp đối với hoạt động KH&CN, đổi mới công nghệ Nhà nước ngoài trách nhiệm về mặt quản lý nhà nước đối với toàn bộ hoạt động KH&CN, đổi mới (công nghệ) trong quốc...b) Hoạt động ươm tạo công nghệ, ươm tạo doanh nghiệp công nghệ • Hoạt động ươm tạo công nghệ Theo Luật chuyển giao công nghệ của Việt Nam (2006), ươm tạo công nghệ là hoạt động hỗ trợ nhằm tạo ra và hoàn thiện công nghệ có triển vọng ứng dụng công nghệ thực tiễn và thương mại hoá từ ý tưởng công nghệ hoặc kết quả nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ • Hoạt động ươm tạo doanh nghiệp công nghệ. .. của đề tài I.6 LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠ CHẾ SỬ DỤNG TÀI CHÍNH CỦA NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 32 Suy thoái Hoàn hảo Phân phối Sản xuất Triển khai công nghệ Triển khai sản phẩm Nghiên cứu ứng dụng Nghiên cứu nền tảng Các giai đoạn n /cứu và sản xuất công nghiệp Nghiên cứu cơ bản Hình 5 Chuỗi đổi mới, người tham gia và tài chính nhà nước 1.6.1 Nguồn, mạng và thể thức... nghiệp công nghiệp là hai nhân tố quan trọng nhất quyết định đến sự phát triển của KH&CN của một quốc gia Trước đổi mới, hoạt động nghiên cứu và triển khai của nước ta vẫn còn nặng về cơ chế bao cấp (làm thay doanh nghiệp), hoạt động KH&CN và đổi mới (công nghệ) là lĩnh vực chỉ có Nhà nước đầu tư và triển khai thực hiện Doanh nghiệp ỷ lại nhà nước về KH&CN và thậm chí cả đổi mới (công nghệ) , chưa chủ động . LUẬN VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 9 I.1. HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ 9 I.2. HOẠT ĐỘNG ĐỔI MỚI. HỌC CỦA CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC, DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) I.1. HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ 1.1.1. Khoa học Theo UNESCO và OECD, khoa học. VÀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH KHÁC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN, ĐỔI MỚI (CÔNG NGHỆ) 40 Chương Hai KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VỀ CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KH&CN VÀ ĐỔI