Đang tải... (xem toàn văn)
Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex: Thực trạng và giải pháp
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ và tên sinh viên : NINH THỊ THỦY Lớp : TRUNG 3 Khoá : 45 Giáo viên hướng dẫn : ThS. NGUYỄN VÂN HÀ HÀ NỘI, 05 - 2010 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1 1. KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1 1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế 1 1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 3 1.2.1. Thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế 3 1.2.2. Đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu 4 1.2.3. Đối với các NH thương mại 5 2. MỘT SỐ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỔ BIẾN 6 2.1. Phương thức chuyển tiền 8 2.1.1. Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức chuyển tiền 8 2.1.2. Khái niệm 8 2.1.3. Các bên liên quan trong phương thức chuyển tiền 9 2.1.4. Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền 10 2.1.5. Rủi ro của phương thức thanh toán chuyển tiền 11 2.2. Phương thức nhờ thu 12 2.2.1. Văn bản pháp lý điều chỉnh Nhờ thu 12 2.2.2. Khái niệm 13 2.2.3. Các bên tham gia nhờ thu 13 2.2.4. Phương thức nhờ thu trơn 14 2.2.5. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 16 2.3. Phương thức tín dụng chứng từ 20 2.3.1. Văn bản pháp lý liên quan 20 2.3.2. Khái niệm 21 2.3.3. Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ 23 2.3.4. Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 24 2.3.5. Rủi ro của phương thức thanh toán L/C 25 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 27 1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 27 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 27 1.1.1. Lịch sử hình thành 27 1.1.2. Các mốc phát triển 28 1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh 29 1.2.1. Huy động vốn 31 1.2.2. Sử dụng vốn 31 1.2.3. Dịch vụ Ngân hàng và tác nghiệp 32 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI PG BANK. 33 2.1. Tổ chức điều hành hoạt động TTQT 33 2.2. Các phương thức TTQT chủ yếu tại Ngân hàng PG Bank 34 2.2.1. Phương thức chuyển tiền 34 2.2.2. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 36 2.2.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ L/C. 41 2.3. Đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex. 48 2.3.1. Các kết quả đạt được của hoạt động TTQT tại PG Bank 48 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân của hoạt động TTQT tại PG Bank 51 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 57 1. Định hƣớng phát triển hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex. 57 2. Giải pháp phát triển hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 58 2.1. Giải pháp về công tác quản lý nội bộ 58 2.1.1. Tăng cường công tác quản trị rủi ro TTQT 58 2.1.2. Hoàn thiện mô hình quản lý điều hành hoạt động TTQT 63 2.1.3. Có chính sách kinh doanh ngoại hối linh hoạt gắn liền với dịch vụ TTQT và tín dụng. 64 2.1.4. Thực hiện kiểm toán hoạt động TTQT 65 2.2. Giải pháp phát triển thị trường 66 2.2.1. Đa dạng hoá dịch vụ TTQT thông qua việc áp dụng các phương thức thanh toán chưa được sử dụng phổ biến ở Việt Nam 66 2.2.2. Thực hiện chiến lược Marketing ngân hàng 72 2.2.3. Phát triển dịch vụ tư vấn 73 2.2.4. Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 74 2.2.5. Mở rộng mạng lưới chân rết ở nước ngoài 75 2.3. Giải pháp về công nghệ thông tin 76 2.4. Giải pháp về con người 77 3. Một số kiến nghị để phát triển hoạt động TTQT tại PG Bank 77 3.1. Kiến nghị với Chính phủ 77 3.2. Kiến nghị với NH nhà nước. 80 3.3. Kiến nghị đối với NH PG Bank 82 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt TTQT TMCP NHTM TMQT XNK TM NH M/T T/T NHNT NHTH NHXT D/P D/A D/OT L/C NHPH NHTB NHXN PG Bank SSI NHNN TCTD Nguyên văn Thanh toán quốc tế Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Thương mại quốc tế Xuất nhập khẩu Thương mại Ngân hàng Mail Transfer (chuyển tiền bằng thư) Telegraphic Transfer (chuyển tiền bằng điện) Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Ngân hàng xuất trình Document against payment (thanh toán đổi chứng từ) Document against acceptance (chấp nhận thanh toán đổi chứng từ Document against other terms and conditions (chấp nhận các điều kiện khác đổi chứng từ) Documentary Credit (Tín dụng chứng từ) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Công ty cổ phần chứng khoán Sài Gòn Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng TCKT và DC TTTM B/L AWB SWIFT UNC XHCN CAD Tổ chức kinh tế và Dân cư Tài trợ thương mại Bill of Lading (Vận đơn đường biển) Air Way Bill (Vận đơn hàng không) Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Ủy nhiệm chi Xã hội chủ nghĩa Cash against document (Thanh toán đổi chứng từ trả tiền) DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1 : Các mốc phát triển của NH PG Bank Bảng 1: Các mốc phát triển của NH PG Bank………………………………….28 Bảng 2: Một số chỉ số tài chính nổi bật của PG Bank 2006 – 2009 30 Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn tại PG Bank năm 2006 - 2009 31 Bảng 4: Tình hình thanh toán chuyển tiền tại PG Bank 35 Bảng 5: Tình hình thanh toán nhờ thu tại PG Bank 40 Bảng 6: Tình hình thanh toán L/C tại PG Bank năm 2009 46 Bảng 7: Tình hình thanh toán L/C quý I năm 2010 47 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tổng tài sản của NH PG Bank năm 2006 – 2009 29 Biểu đồ 2 : Lợi nhuận trước thuế của PG Bank năm 2006 - 2009 30 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngân hàng như hiện nay, thời cơ và thách thức đan xen lẫn nhau. Để có thể vượt qua các thách thức, khó khăn của quá trình hội nhập, các ngân hàng thương mại đang chủ động từng bước tái cơ cấu, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao năng lực quản lý điều hành, nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình. Một trong những lĩnh vực kinh doanh vừa mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho các ngân hàng, vừa tạo uy tín và tên tuổi cho các Ngân hàng trên thị trường quốc tế là hoạt động thanh toán quốc tế. Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng trong việc tạo nên hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng, đồng thời là một mắt xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động khác của Ngân hàng phát triển. Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu PG Bank nói riêng, hoạt động thanh toán quốc tế đã và đang phát huy được vai trò của nó đối với sự phát triển chung của toàn hệ thống Ngân hàng. Năm 2009 là năm đầu tiên Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế và đã có được những thành tựu nhất định. Song, trong điều kiện diễn biến kinh tế quốc tế phức tạp như hiện nay, các đối tác tham gia vào hoạt động kinh tế quốc tế còn nhiều yếu kém, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, cộng thêm sự non yếu về kinh nghiệm trong nghiệp vụ đã khiến cho hoạt động thanh toán của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức. Vì vậy việc nghiên cứu để tìm ra các giải pháp khả thi, khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT đã và đang trở thành một trong các vấn đề thu hút sự quan tâm đặc biệt của ban lãnh đạo Ngân hàng. Giải quyết tốt các vấn đề về hoạt động thanh toán quốc tế sẽ góp phần quan trọng, thiết thực, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, giúp Ngân hàng vững bước hội nhập xu thế quốc tế về ngân hàng. Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, tác giả chọn nội dung “Hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex: thực trạng và giải pháp” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp của mình. Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu những lý luận chung và thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex, từ đó có cơ sở đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng, đồng thời đưa ra một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và đối với Ngân hàng. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Hoạt động thanh toán quốc tế rất rộng lớn, bao gồm nhiều lĩnh vực, nghiệp vụ khác nhau, song trong giới hạn đề tài nghiên cứu, khoá luận tập trung nghiên cứu và giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế như nghiên cứu tổng quan về các phương thức thanh toán quốc tế đang được sử dụng phổ biến tại Ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời nghiên cứu lý luận và thực tiễn về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế và các nhân tố ảnh hưởng tại một ngân hàng thương mại, cụ thể là Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex. Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa trên phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp thống kê, tổng hợp, khoá luận phân tích dựa trên thực tiễn hoạt động tại một Ngân hàng thương mại, đưa ra đánh giá trung thực, hướng tới một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tại Ngân hàng xăng dầu Petrolimex. Ngoài ra, khoá luận còn sử dụng một số tài liệu, sách báo, công trình nghiên cứu khoa học có liên quan đến đề tài khoá luận này. Kết cấu khoá luận Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu trong 3 chương Chương I : Một số vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế. Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex. Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng hương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex. Để hoàn thành tốt khoá luận này, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Vân Hà, cô giáo đã tận tình hướng dẫn tác giả trong suốt thời gian làm khoá luận. Tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn tới các cán bộ nhân viên phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex đã nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp số liệu để tác giả có thể hoàn thành khoá luận. Mặc dù đã rất cố gắng song do thời gian có hạn, kiến thức của tác giả còn nhiều hạn chế, vì thế khoá luận không thể tránh khỏi những sai sót nhất định, tác giả rất mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của các thầy cô giáo và các bạn. Xin chân thành cảm ơn. 1 CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1. KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế thì không chỉ dựa vào sản xuất trong nước mà còn giao dịch, quan hệ kinh tế với các nước khác. Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật… trong đó quan hệ kinh tế mà chủ yếu là quan hệ kinh tế ngoại thương chiếm vị trí chủ đạo. Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến những nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, và ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên. “Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan”. [10, tr.157] Từ khái niệm trên cho thấy, thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động là kinh tế và phi kinh tế. Tuy nhiên, trong thực tế, giữa hai lĩnh vực hoạt động này thường giao thoa với nhau, không có một ranh giới rõ rệt. Hơn nữa, do hoạt động thanh toán quốc tế được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương và phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, chính vì vậy, trong các quy chế về thanh toán và thực tế tại các NHTM, người ta thường phân hoạt động thanh toán thành hai lĩnh vực rõ rệt là thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch. 2 Thanh toán phi mậu dịch là việc thực hiện thanh toán không liên quan đến hàng hoá, cung ứng dịch vụ cho nước ngoài. Đó là việc chi trả các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nước ngoài, các chi phí đi lại ăn ở của các đoàn khách nhà nước, tổ chức, cá nhân; các nguồn tiền quà biếu, trợ cấp từ nước ngoài…[10, tr.158] Thanh toán mậu dịch là quan hệ thanh toán dựa trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ theo giá cả quốc tế. Các bên mua bán chịu sự ràng buộc bởi các điều kiện, điều khoản trong hợp đồng thương mại. Mỗi hợp đồng phải quy định rõ vai trò, trách nhiệm của mỗi bên, phương thức thanh toán, đồng tiền thanh toán, điều kiện thương mại…[10, tr.158] Đồng tiền dùng trong thanh toán ngoại thương có thể là đồng tiền của nước người bán, nước người mua hoặc đồng tiền của nước thứ ba. Do đó việc lựa chọn đồng tiền thanh toán phải được hai bên mua bán bàn bạc, thống nhất và ghi cụ thể trong hợp đồng. Các đồng tiền được sử dụng chủ yếu trong thanh toán quốc tế có thể là Quyền rút vốn đặc biệt SDR, EURO, hay đồng tiền mạnh của một số nước như USD, GBP, JPY…Vì vậy việc thanh toán sẽ liên quan tới vấn đề tỷ giá. Bên cạnh việc lựa chọn đồng tiền trong TTQT, các bên còn quy định một số chứng từ kèm theo, phù hợp với luật quốc gia và thông lệ quốc tế. Số lượng và cách thức lập sẽ phụ thuộc vào phương thức TTQT mà các bên thoả thuận trong hợp đồng. Các chứng từ này có thể trở thành đối tượng mua bán, chuyển nhượng giữa các ngân hàng. Về cơ bản, TTQT phát sinh trên cơ sở hợp đồng mua bán quốc tế, là khâu cuối cùng trong một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ của các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu công tác TTQT được tổ chức tốt, được thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ rút ngắn được thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt và khắc phục được những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển. [...]... kinh tế nếu ngày xuất trình chứng từ hoặc ngày hết hiệu lực của L/C rơi vào ngày mà các sự kiện trên xảy ra thì UCP cho phép NH phát hành được miễn khả năng thanh toán trong khi nhà xuất khẩu đã giao hàng và NH đã chiết khấu bộ chứng từ 26 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 1.1 Lịch sử hình thành và. .. PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỔ BIẾN Khái niệm phƣơng thức thanh toán quốc t : “Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ nội dung, điều kiện và cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền và trả tiền giữa người cư trú với người không cư trú” [10, tr.183] Do thanh toán quốc tế trong ngoại thương là kết quả của hợp đồng mua bán, do đó, khái niệm theo nghĩa hẹp th : “Phương thức thanh toán quốc tế trong... quan hệ tiền hàng giữa trong và ngoài nước một cách hiệu quả Thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng, quan trọng trong một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ của các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì chu trình mua bán này khó có thể hoàn thiện được, hoạt động kinh tế đối ngoại khó có thể tồn tại và phát triển Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh... ngân hàng TM 1.2.1 Thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế Hoạt động TTQT gắn liền với quá trình phát triển của TMQT, và là bộ phận trong chiến lược phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia Khi một quốc gia thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế thì hầu hết các lĩnh vực kinh tế đều tham gia vào hoạt động kinh tế đối ngoại, nhằm mở rộng hoạt động kinh tế đối ngoại, trọng tâm là ngoại thương, mà ưu tiên hàng. .. phát triển kinh tế hàng đầu của các quốc gia 3 Hoạt động TTQT càng phát triển thì càng mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị thế của mỗi quốc gia trên trường quốc tế Hoạt động kinh tế đối ngoại không thể tồn tại và phát triển nếu không có hoạt động TTQT thực hiện vai trò cầu nối giữa các quốc gia Nếu hoạt động này được tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết được... Người nhờ thu tức Người hưởng lợi (Principal ): Là bên giao Lệnh nhờ thu cho một Ngân hàng Ngân hàng nhờ thu (NHNT) (Remitting Bank ): Là Ngân hàng mà người nhờ thu đã giao lệnh nhờ thu Ngân hàng thu hộ (NHTH) (Collecting Bank ): Là bât cứ Ngân hàng nào ngoài Ngân hàng nhờ thu thực hiện quá trình thu hộ Ngân hàng xuất trình (NHXT) (Presenting Bank ): Là Ngân hàng thu hộ có nhiệm vụ xuất trình chứng từ tới... của Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex (PG Bank) là Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười, chính thức hoạt động theo giấy phép số 0045/NHGP ngày 13/11/1993 Trong những năm đầu phát triển, Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười luôn có sự tăng trưởng tốt và đóng góp lớn vào quá trình phát triển kinh tế xã hội của địa phương Nhận thấy rõ tiềm năng và cơ hội phát triển của Ngân hàng nói riêng và của... còn hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác của NH Vì vậy, hoạt động TTQT của NH càng tốt thì các dịch vụ khác càng phát triển, thu hút khách hàng về giao dịch, trên cơ sở đó tạo hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh cũng như tăng quy mô hoạt động của NH Hoạt động TTQT tại NHTM gồm nhiều lĩnh vực nghiệp vụ khác nhau nh : Thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá, thanh toán kiều hối, thanh toán chuyển tiền... được hàng trước khi thanh toán, nhưng hoàn toàn bất lợi cho người bán, người bán có thể gặp rủi ro sau: 11 Hàng đã giao nhưng không nhận được tiền thanh toán vì người mua mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không thanh toán; người mua chậm thanh toán do gặp khó khăn về tài chính; người mua từ chối nhận hàng khi giá cả thị trường có xu hướng giảm, do đó sẽ không thực hiện thanh toán Rủi ro đối với ngân hàng. .. mại quốc tế (TMQT), dẫn đến sự ra đời của TTQT và ngược lại TTQT làm đòn bẩy cho TMQT ngày càng phát triển Nó chính là một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại 1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế Hoạt động TTQT không chỉ có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế của một quốc gia mà còn có vai trò quan trọng trong hoạt động của các doanh nghịêp XNK và các ngân