Đang tải... (xem toàn văn)
Hội đồng quản trị, ban giám đốc và ban kiểm soát công ty TNHH tư vấn đông dương
Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc Ban Kiểm sốt Nguyễn Anh Tuấn Cơng ty TNHH Tư vấn Đơng Phương Tầng 3, 229 Tây Sơn, Đống Đa, Hà Nội Tel: 84.4.563 9612 Fax: 84.4.563 9613 Email: tuan_nguyen@hn.vnn.vn Mobile: 0913 545472 Chương trình Dự án hỗ trợ sau cổ phần hóa VCCI tổ chức Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2005 Nội dung Quy định hành Tham khảo quốc tế Công cụ thực thi Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quy định chi phối Luật doanh nghiệp ngày 12/6/1999 Luật doanh nghiệp nhà nước ngày 26/11/2003 Luật doanh nghiệp thống dự thảo năm 2005 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi ngày 15/6/2004 Nghị quyết, định T.W Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quy định chi phối (Tiếp) Cơ chế quản lý nhân theo ngành dọc, đơn vị trực thuộc, công ty mẹ - Cơ chế giám sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp BTC Quy định chế tiền lương vị trí lãnh đạo chủ chốt doanh nghiệp Những điều khoản quy định lãnh đạo chủ chốt công ty nêu điều lệ Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quyền hạn HĐQT HĐQT quan quản lý công ty, có tồn quyền nhân danh cơng ty lợi ích công ty, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Giám sát, đạo TGĐ/ GĐ người quản lý chủ chốt khác Quyết định chiến lược phát triển kế hoạch kinh doanh hàng năm Xác định mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quyền hạn HĐQT (Tiếp) Kiến nghị loại cổ phần tổng số cổ phần quyền chào bán Quyết định chào bán cổ phần mới; định huy động thêm vốn theo hình thức khác Quyết định phương án đầu tư Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quyền hạn HĐQT (Tiếp) Quyết định giải pháp thị trường, tiếp thị công nghệ; thông qua hợp đồng mua, bán, vay, cho vay, hợp đồng khác có giá trị lớn 50% tổng giá trị tài sản ghi sổ kế toán Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức TGĐ/ GĐ cán quản lý quan trọng; định mức lương lợi ích khác cán đó; cử người đại diện cơng ty góp vốn khác định mức thù lao cho người đại diện Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quyền hạn HĐQT (Tiếp) Quyết định cấu tổ chức, quy chế quản lý nội công ty, định thành lập cơng ty con, chi nhánh, văn phịng đại diện, góp vốn, mua cổ phần cơng ty khác Trình báo cáo tốn hàng năm lên Đại hội đồng cổ đông Kiến nghị mức cổ tức trả, thời hạn, thủ tục trả cổ tức, xử lý khoản lỗ phát sinh trình kinh doanh Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Quyền hạn HĐQT (Tiếp) Quyết định giá chào bán cổ phần trái phiếu công ty, định giá tài sản vốn góp khơng tiền VND ngoại tệ tự chuyển đổi, vàng Duyệt chương trình, nội dung, tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông, triệu tập Đại hội đồng cổ đông, hỏi ý kiến Đại hội đồng cổ đông thông qua định Quyết định mua lại cổ phần Kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể CTy Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Cơ cấu HĐQT Khơng 3, khơng q 11 thành viên; Ít ½ thành viên thường trú Việt Nam; Nhiệm kỳ khơng q năm, bầu lại; Thành viên HĐQT không thiết cổ đơng Thành viên HĐQT hưởng thù lao tính ngày thưởng, tốn chi phí ăn ở, lại chi phí hợp lý khác thực nhiệm vụ; Tổng thù lao cho HĐQT Đại đội cổ đông định Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Chức HĐQT BÊN NGOÀI DOANH NGHIỆP CHỨC NĂNG TUÂN THỦ HOẠT ĐỘNG QUÁ KHỨ & HIỆN TẠI BÊN TRONG DOANH NGHIỆP CHỨC NĂNG TƯƠNG LAI Robert I Trickler Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Hoạt động HĐQT XÂY DỰNG CHIẾN LƯỢC TÍNH TRÁCH NHIỆM BÊN NGỒI DOANH NGHIỆP - Chế độ báo cáo với cổ đông - Xốt xét phân tích chiến lược - Đảm bảo tuân thủ pháp luật - Xây dựng chiến lược - Soát xét báo cáo kiểm toán - Định hướng doanh nghiệp GIÁM SÁT BÊN TRONG DOANH NGHIỆP XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH - Đánh giá hoạt động BGĐ - Phê duyệt ngân sách - Soát xét kết kinh doanh - Xây dựng CS tiền lương BGĐ - Giám sát kiểm soát & điều chỉnh NS - Xây dựng văn hóa doanh nghiệp DÀI HẠN NGẮN HẠN Robert I Trickler Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 A HĐQT thực thi công việc sở cung cấp đầy đủ thông tin, với thiện ý tốt, chuyên cần cẩn trọng lợi ích tốt cơng ty cổ đơng B Mặc dù định HĐQT có ảnh hưởng khác đến nhóm cổ đơng khác nhau, HĐQT cần phải đối xử công với tồn thể cổ đơng C HĐQT phải áp dụng chuẩn mực đạo đức HĐQT phải quan tâm đến lợi ích cổ đơng Nguyễn Anh Tuấn Cơng ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 (Tiếp) D HĐQT phải đảm trách số chức chủ yếu, bao gồm: Soát xét định hướng chiến lược, kế hoạch hành động quan trọng, sách rủi ro, ngân sách kế hoạch kinh doanh hàng năm doanh nghiệp; Xây dựng mục tiêu hoạt động; giám sát việc thực thi và hoạt động doanh nghiệp; Chịu trách nhiệm khoản chi lớn, mua bán doanh nghiệp Giám sát tính hiệu công tác quản trị điều hành doanh nghiệp thực thay đổi cần thiết Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 (Tiếp) Lựa chọn, chi trả thù lao, giám sát cần thiết thay vị trí điều hành chủ chốt theo dõi việc lập kế hoạch kế nhiệm Điều chỉnh lợi ích ban điều hành chủ chốt HĐQT cho phù hợp với lợi ích dài hạn cơng ty cổ đông công ty Đảm bảo quy trình bổ nhiệm bỏ phiếu HĐQT nghiêm túc minh bạch Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 (Tiếp) Giám sát quản lý mâu thuẫn lợi ích có khả xảy phận quản lý, HĐQT cổ đơng có vấn đề sử dụng sai mục đích tài sản cơng ty lạm dụng nghiệp vụ với đối tác có liên quan Đảm bảo tính trực hệ thống báo cáo kế tốn tài có vấn đề kiểm tốn độc lập, hệ thống kiểm soát thiết lập phù hợp đặc biệt hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro, hệ thống kiểm sốt tài kiểm sốt hoạt động, tuân thủ với luật định chuẩn mực Giám sát việc công bố thông tin truyền thông Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 (Tiếp) E HĐQT có khả thực phán xét độc lập khách quan vấn đề doanh nghiệp HĐQT cần xem xét bổ nhiệm lượng định thành viên khơng điều hành có lực để thực thi việc phán xét độc lập nội dung có khả xảy mâu thuẫn lợi ích Những ví dụ liên quan đến cơng tác đảm bảo tính trực hệ thống báo cáo tài phi tài chính, thực sốt xét nghiệp vụ với đối tác có liên quan, bổ nhiệm thành viên HĐQT vị trí điều hành chủ chốt vấn đề thù lao HĐQT Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nguyên tắc OECD 2004 (Tiếp) Khi thành lập ủy ban trực thuộc HĐQT cần thiết kế quy chế, cấu tổ chức chế hoạt động cách hồn chỉnh phải cơng bố Các thành viên HĐQT cam kết có khả đảm trách nhiệm vụ cách hiệu F Để thực thi nhiệm vụ mình, thành viên HĐQT cần sử dụng thông tin xác, có liên quan kịp thời Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Nội dung Quy định hành Tham khảo quốc tế Công cụ thực thi Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đơng Phương Định nghĩa KSNB “Kiểm sốt nội quy trình hội đồng quản trị, ban điều hành cá nhân thực thi, xây dựng nhằm đưa đảm bảo mức độ hợp lý mục đích đạt nội dung nêu đây: Tính hữu ích hiệu trình hoạt động; Mức độ tin cậy báo cáo tài chính; Tính tuân thủ quy định luật pháp hành.” Hội đồng tổ chức tài trợ Ủy ban Treadway (COSO) Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Chuỗi giá trị Yếu tố đầu vào Tác nghiệp/ SXuất Yếu tố đầu Tiếp thị, bán hàng Dịch vụ L Ợ I N H U Ậ N Cơ sở hạ tầng doanh nghiệp Quản trị nhân Phát triển công nghệ Mua sắm Chuỗi giá trị tổng quát Micheal Porter Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đơng Phương Định nghĩa KTNB “Kiểm tốn nội hoạt động đảm bảo độc lập khách quan, mang tính tư vấn thiết lập nhằm làm tăng thêm giá trị cải tiến hoạt động tổ chức Kiểm toán nội trợ giúp tổ chức đạt mục tiêu thơng qua việc sử dụng cách tiếp cận có hệ thống chặt chẽ việc thực đánh giá cải tiến tính hiệu quy trình quản lý rủi ro, quy trình kiểm sốt quản trị điều hành tổ chức” Viện kiểm toán viên nội quốc tế, 2004 Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đơng Phương KTNB KSNB Cổ đơng KIỂM TỐN NỘI BỘ Báo cáo HĐQT BGĐ Độc lập, khách quan, tư vấn Cách tiếp cận có hệ thống, chặt chẽ Đánh giá, cải tiến Kiểm soát nội Kiểm soát nội Kiểm sốt nội Nguyễn Anh Tuấn Cơng ty TNHH Tư vấn Đông Phương Tài liệu tham khảo Luật quy định hành Việt Nam liên quan đến HĐQT, BGĐ, BKS Doanh nghiệp Việt Nam tiếp cận với thị trường chứng khoán, VCCI, 2004 Thời báo Kinh tế Sài Gòn số 26-2005, số 32-2005 Website Đảng Cộng sản Việt Nam, Bộ Tài chính, Ủy ban Chứng khoán, VietnamNet, VNExpress, Báo Tuổi trẻ, Báo Thanh niên, Thời báo Kinh tế Việt Nam, Báo đầu tư OECD Principles of Corporate Governance, 2004 International Corporate Governance, Robert I Trickler, Prentice Hall, 1994 Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Cám ơn theo dõi Quý Vị! Tư vấn Đông Phương Cùng tăng giá trị Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương ... thiết cổ đông; Thành viên BKS không giữ chức vụ quản lý công ty, người lao động công ty Giám sát công việc quản lý điều hành HĐQT, TGĐ/ GĐ Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Ban Kiểm. .. TGĐ điều hành công việc kinh doanh công ty, chịu giám sát chịu trách nhiệm trước HĐQT Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Ban Kiểm soát Từ đến thành viên Đại hội đồng cổ đông bầu; Nhiệm... TNHH Tư vấn Đông Phương Nội dung Quy định hành Tham khảo quốc tế Công cụ thực thi Nguyễn Anh Tuấn Công ty TNHH Tư vấn Đông Phương Định nghĩa KSNB ? ?Kiểm sốt nội quy trình hội đồng quản trị, ban