Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Trong năm gần đây, kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn, trình hội nhập kinh tế diễn mạnh mẽ mà cụ thể Việt Nam đà ký kết hiệp định thơng mại Việt-Mỹ, phấn đấu trở thành thành viên thức WTO điều đặt thuận lợi thách thức to lớn cho doanh nghiệp Việt Nam Quan điểm chủ đạo Đảng Nhà nớc ta cho phép phát triển kinh tế nhiều thành phần kinh tế Nhà nớc đóng vai trò chủ đạo định hớng cho thành phần kinh tế khác phát triển Vì mà Đảng Nhà nớc đà cho phép thành lập Tổng Công ty 90, 91 khuyến khích Tổng Công ty tự chủ lĩnh vực tài tiền tệ để trở thành tập đoàn kinh tế mạnh đảm bảo gánh vác trách nhiệm nặng nề tiến trình công nghiệp hoá, đại hoá Hiện nay, nớc ta đà xuất nhiều mô hình Tổng Công ty thành lập Công ty Tài cho riêng mà Công ty Tài Dầu khí trực thuộc Tổng Công ty Dầu khí Việt Nam ví dụ điển hình Nhiệm vụ Công ty Tài đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho Tổng Công ty đơn vị thành viên Hiện nhu cầu đơn vị chủ yếu nhu cầu vốn trung, dài hạn để thực dự án lớn, để đại hoá tài sản cố định phục vụ tốt cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Trong trình thực tập nghiên cứu tìm hiểu tài liệu Công ty Tài Dầu khí em mạnh dạn lựa chọn đề tài: Nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn Công ty Tài Dầu khí Chuyên đề đợc bố cục nh sau: Chơng I: Lý luận chung Chơng II: Chất lợng cho vay trung dài hạn Công ty Tài Dầu khí Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn Công ty Tài Dầu khí Em xin chân thành cảm ơn tới cô giáo Th.S Lê Thanh Tâm đà tận tình hớng dẫn giúp em trình thực chuyên đề này, tới anh chị Công ty Tài Dầu khí đà tạo điều kiện thuận lợi thời gian em thực tập Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng1 Lý luận chung 1.1 Tổng quan Công ty Tài 11.1 Khái niệm Công ty Tài Theo Frederich S Min Kin Công ty Tài Công ty thu hút vốn cách phát hành thơng phiếu cổ phiếu trái khoán (thờng tiền nhỏ) đặc biệt thích hợp với nhu cầu doanh nghiệp ngời tiêu dùng Theo NĐ- CP số 79/2002 Công ty Tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu t, cung ứng dịch vơ t vÊn vỊ tµi chÝnh, tiỊn tƯ vµ thùc số dịch vụ khác theo qui định pháp luật, nhng không đợc làm dịch vụ toán, không đợc nhận tiền gửi dới năm 1.1.2 Các mô hình Công ty Tài Theo hình thức thành lập Công ty Tài nhà nớc: Là Công ty Tài nhà nớc đầu t vốn, thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Công ty Tài cổ phần: Là Công ty Tài tổ chức cá nhân góp vốn, thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Công ty Tài trực thuộc tổ chức tín dụng: Là Công ty Tài tổ chức tín dụng thành lập vốn tự có làm chủ sở hữu theo qui định pháp luật, hạch toán độc lập có t cách pháp nhân Công ty Tài liên doanh:Là Công ty Tài đợc thành lập cách góp vốn bên Việt Nam bên nớc ngoài, cở sở hợp ®ång liªn doanh Chuyªn ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp Công ty Tài 100% vốn nớc ngoài: Là Công ty Tài đợc thành lập vốn nhiều tổ chức tín dụng nớc theo qui định pháp luật Việt Nam Theo tổng kết chuyên gia t vấn IFC (Công ty Tài quốc tế) giới có hai mô hình Công ty Tài Công ty Tài độc lập: Là loại hình Công ty Tài đứng độc lập, tự hoạt động kinh doanh Chia làm hai loại sau: Công ty Tài đứng độc lập đầu t vào nhiều lĩnh vực nh loại Công ty Tài Thơng mại( tập trung cho vay, đầu t trung dài hạn cho doanh nghiệp cho cá nhân), đại diện Công ty CITYGROUP, HELLER Financial, Century, Bussiness Credit Corp Công ty Tài độc lập đầu t vào lĩnh vực nh Công ty Tài tiêu dùng(tài trợ cho cá nhân, gia đình để mua hàng tiêu dùng dới hình thức tín dụng), đại diện Công ty Benefitcial Corporation, bán lẻ( tài trợ cho hộ gia đình), đại diện TransAmerican Commercial Finance Công ty Tài thuộc Tập đoàn: Là Công ty Tài Công ty mẹ lập nên thờng đóng vai trò đầu t nội tập đoàn với số hoạt động nh: Thu xếp khoản cho vay cho Công ty khác nội tập đoàn Quản lý nguồn tiền mặt tình hình tiền mặt cho Công ty Quản lý đầu t khoản tiền cha sử dụng đến cho Công ty Quản lý rủi ro tài toàn tập đoàn bao gồm rủi ro lÃi suất, ngoại hối, cân đối tài sản nguồn vốn 1.1.3 Vai trò Công ty Tài Góp phần giảm bớt chi phí thông tin giao dịch lớn cho cá nhân tổ chức toàn kinh tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Do chuyên môn hoá thành thạo nghề nghiệp, Công ty Tài đà đáp ứng đầy đủ, xác kịp thời yêu cầu ngời cần vốn ngời có vốn Do cạnh tranh đan xen đa hoá hoạt động, Công ty Tài thờng xuyên thay đổi lÃi suất cách hợp lý, làm cho nguồn vốn thực tế đợc tài trợ cho đầu t tăng lên mức cao Thực có hiệu dịch vụ t vấn , môi giới, tài trợ, trợ cấp phòng ngừa rủi ro 1.1.5 Hoạt động Công ty Tài 1.1.5.1 Huy động vốn Công ty Tài đợc huy động vốn từ nguồn : Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo qui định Ngân hàng Nhà nớc Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc theo qui định pháp luật hành Vay tổ chức tài chính, tín dụng nớc, nớc tổ chức tài qc tÕ TiÕp nhËn vèn ủ th¸c cđa chÝnh phđ, tổ chức cá nhân nớc 1.1.5.2 Hoạt động cho vay Công ty Tài đợc cho vay dới hình thức: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Cho vay theo uỷ thác phủ, tổ chức, cá nhân nớc theo qui định hành hợp đồng uỷ thác Cho vay tiêu dùng hình thức cho vay mua trả góp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.5.3 Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thơng phiếu giấy tờ có giá khác Công ty Tài cấp tín dụng dới hình thức chiết khấu, cầm cố thơng phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác tổ chức cá nhân Công ty Tài tổ chức tín dụng khác tái chiết khấu, cầm cố thơng phiếu, trái phiếu giấy tờ khác cho 1.1.5.4 Bảo lÃnh Công ty Tài đợc bảo lÃnh uy tín khả tài tài ngời nhận bảo lÃnh 1.1.5.5 Các hoạt động khác Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp Tỏ chức Tín dụng khác Đầu t cho dự án theo hợp đồng Tham gia thị trờng tiền tệ Kinh doanh vàng Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá cho doanh nghiệp Nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến tài chính, ngân hàng, bảo hiểm đầu t, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng Cung ứng dịch vụ t vấn ngân hàng, tài chính, tiền tệ, đầu t cho khách hàng Cung ứng dịch vụ bảo quản vật quí, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ 1.2 Cho vay trung dài hạn Công ty Tài 1.2.1 Khái niệm cho vay trung- dài hạn Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho vay hình thức tín dụng theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ đến năm năm Loại đợc cấp chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, cải tiếnvàđổi công nghệ, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạnthu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm năm, chủ yếu đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng sở hạ tầng, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, cải tiến mở rộng sản xuất với qui mô lớn 1.2.2 Đặc điểm cho vay trung- dài hạn 1.2.2.1 Rủi ro cao Rđi ro lµ sù xt hiƯn cđa mét biÕn cè không mong đợi gây thiệt hại cho công việc thĨ Cịng nh bÊt kú ngµnh kinh doanh nµo khác, cho vay vốn gặp rủi ro bị vốn Nhất khoản cho vay trung dài hạn khả Công ty Tài gặp phải rủi ro lớn đặc bịêt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tình trạng ngời vay không trả, trả không hạn, không trả đầy đủ gốc lÃi cho ngời cho vay Có thể khách hàng cố ý không trả nợ bị thất thoát ảnh hởng khả trả nợ, nguyên nhân khách quan mà khách hàng không trả ®ỵc nỵ vÝ dơ nh sù thay ®ỉi bÊt thờng sách kinh tế nhà nớc ảnh hởng tới tiến trình thực nh hiệu dự án khách hàng, gặp phải thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn, hành vi gian lận thị trờng( hàng giả tràn lan.) ảnh hởng đến doanh thu ngời vay.Trong tài sản đảm bảo cho khoản vay bị giảm giá biến động thị trờng, chất lợng tài sản chấp giảm thời hạn bảo quản, chế tài nhà nớc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thuế, chuyển nhợng quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản điểm bất lợi cho việc xử lý tài sản đảm bảo trờng hợp doanh nghiệp tuyên bố phá sản Mặt khác Công ty Tài vốn chủ sở hữu nhỏ so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tû lƯ nhá danh mơc cho vay cã vÊn ®Ị đẩy tới nguy phá sản 1.2.2.2 LÃi suất cho vay cao Luôn kèm đặc diểm rủi ro cao lợi nhuận kỳ vọng cao Cho nên khoản cho vay trung dài hạn thờng mang lại tỉ lệ thu nhập lớn mà biểu cụ thể lÃi suất khoản cho vay trung dài hạn cao LÃi suất cao để trang trải chi phí cho huy động vốn, bù đắp rủi ro xảy nh Công ty Tài phải nhận đợc phần thu nhập cho riêng Ngoài đặt lÃi suất cao góp phần chọn lọc ngời thực có nhu cầu vay vốn trung dài hạn 1.2.2.3 Tính khoản thấp Tính khoản tiêu phản ánh khả chuyển đổi thành tiền loại hàng hoá Chỉ tiêu đợc xem xét dựa thời gian,chi phí để chuyển hàng hoá thành tiền Các khoản cho vay trung- dài hạn có thời hạn dài, nguồn trả nợ gốc lÃi chủ yếu dựa vào khấu hao lợi nhuận dự án Các Công ty Tài phải bỏ vốn suốt thời gian xây dựng dự án tiến hành thu hồi vốn đầu t dự án vào hoạt động Vì mà công ty có nhu cầu vốn bất thờngthì khả thu hồi vốn để trả nợ xảy chẳng khác đẩy ngời vay đến chỗ khó khăn tự huỷ hoại uy tín môi trờng cạnh tranh khốc liệt nh 1.2.3 Các hình thức cho vay trung dài hạn Căn theo mục đích sử dụng vốn Cho vay trung dài hạn phục vụ sản xuất kinh doanh:Là loại cho vay trung dài hạn nhằm để tiến hành sản xuất kinh doanh, lu thông hàng hoá Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho vay trung dài hạn phục vụ cho tiêu dùng: Là loại cho vay cấpcho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm nhà cửa, tiện nghi sinh hoạt, phơng tiện lại Căn vào tính chất có đẩm bảo Cho vay trung dài hạn đảm bảo: Là loại cho vay mà ngời vay không cần có tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh bên thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Cho vay trung dài hạn có đảm bảo:Là loại cho vay đòi hỏi ngời vay phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh bên thứ ba Cho vay theo dự án khoản cho vay nhằm tài trợ cho việc xây dựng tài sản cố định mang lại không nhỏ nên việc cho vay dự án lớn đòi hỏi tham gia vài tổ chức tài Cho vay dự án đợc chấp nhận sở bảo lÃnh bên thứ ba Căn vào cách thức hoàn trả Cho trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ tức khách hàng phải trả vốn gốc lÃi theo định kỳ( thờng theo tháng, quý, năm) Cho vay trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ lần: Khách hàng trả gốc lÃi lần vào thời điểm kết thúc hợp đồng Cho vay trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ có tính thời vụ: Khách hàng hoàn trả lúc có khả trả nợ 1.2.4 Qui trình cho vay trung dài hạn Việc cho vay trung dài hạn phải tuân theo qui ttrình liền mạch, chặt chẽ, khoa học Về bản, chia qui trình thành bớc sau: Bớc 1: Tiếp cận khách hàng tìm hiểu nhu cầu tín dụng Cán tín dụng chủ động tìm kiếm, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để thu thập thông tin, tài liệu để nắm thông tin sơ khách hàng: - T cách pháp lý khách hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh - Tình hình tài khách hàng Nhu cầu tín dụng, tài sản đảm bảo, công nợ quan hệ tín dụng khách hàng Sau tìm hiểu khách hàng khả đáp ứng nhu cầu khách hàng ghi chép vào sổ thông tin khách hàng Trờng hợp xét thấy khách hàng không đủ điều kiện để cấp tín dụng, cán tín dụng cho khách hàng việc tõ chèi cÊp tÝn dơng Trêng hỵp xÐt thÊy cã thể xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, cán tín dụng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lËp hå s¬ xin cÊp tÝn dơng Bíc 2: Híng dẫn khách hàng làm thủ tục xin cấp tín dụng Hå s¬ xin cÊp tÝn dơng bao gåm: Hå s¬ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ khoản vay( có), tài liệu giấy tờ khác tuỳ tõng trêng hỵp thĨ Bíc 3: TiÕp nhËn hå sơ xin cấp tín dụng Cán tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính pháp lýcủa tài liệu, giấy tờ khách hàng cung cấp Trờng hợp thiếu cần đề nghị khách hàng bổ xung kịp thời Các tài liệu, giấy tờ khách hàng cung cấp phải có công chứng chứng thực Sau nhận đủ hồ sơ khách hàng, cán tín dụng phải ghi rõ thời gian nhận đủ hồ sơ ký tên bảng kê Bớc 4: Thẩm định Hồ sơ xin cấp tín dụng Thẩm định, đánh giá khách hàng: Năng lực pháp lý khách hàng, ngành nghề sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động, quản trị điều hành, tình hình sản xuất kinh doanh tài chính( khách hàng) Thẩm định dự án: Đánh giá sơ theo nội dung dự án Phân tích thị trờng khả tiêu thụ sản phẩm dự án Khả cung cấp nguyên liệu đầu vào dự án Đánh giá nội dung phơng diện kỹ thuật Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đà giảm mức độ chủ động việc mở rộng thị trờng nh quản lý rủi ro tín dụng Đối với khách hàng ngành lóng tóng viƯc híng dÉn hoµn thiƯn hoµn thiƯn hồ sơ dẫn đến kéo dài thời gian xử lý sơ hồ sơ thời gian qui định (15 ngày) Công tác thẩm định khách hàng ngành thực nhiều hình thức khả nắm bắt đặc thù ngành công nghiệp dầu mỏ cán tín dụng cha cao, tập quán chế cung cấp thông tin đơn vị dầu khí cha thực cởi mở nh yêu cầu kinh tế thị trờng Đối với việc thẩm định khách hàng ngành khả nắm bắt phân tích khách hàng cán tín dụng không đồng nên chất lợng thời gian định cha thực đáp ứng đợc yêu cầu chi phí thời gian cho vay tơng đối lớn làm số dự án cho vay bị hạn chế, đồng thời gián tiếp làm tăng chi phí giảm lợi nhuận Qui mô cho vay cha tơng xứng với nguồn huy động uy tín gây lÃng phí nguồn vốn * Nguyên nhân - Các nguyên nhân thuộc PVFC: Qui trình nghiệp vụ vừa làm vừa hoàn thiện gây khó khăn cho cán tín dụng trình xét duyệt cho vay Công tác quản lý hồ sơ thực vấn đề cộm đợc đặt kèm với tốc độ mở rộng hoạt độngcho vay Vấn đề đợc quan tâm từ đầu năm 2004 hệ thống quản lý chất lợng theo ISO 2000 đợc cấp cho PVFC Công ty đà ban hành qui trình riêng văn th lu trữ, soạn thảo văn nhiên với đặc trng phát sinh hồ sơ khác theo loại hình nghiệp vụ đơn vị lại phải có cách thức quản lý riêng Thực tế công tác bảo quản, quản lý hồ sơ thời gian qua ®· béc lé nhiỊu vÊn ®Ị: thiÕu, mÊt hå s¬, xếp trật tự, biện pháp quản lý việc sử dụng hồ sơ Mặc dù đơn vị đa biện pháp thực cụ thể nhiên việc thực cha triệt để toàn diện Bên cạnh đó, tỉ trọng d nợ có tài sản đảm bảo tổng d nợ thấp (90% cho vay tín chấp, 10% cho vay có tài sản đảm bảo) Hơn nữa, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chế định giá tài sản đảm bảo cứng nhắc, cha xác định giá thực tế tài sản Hơn PVFC tập trung, u tiên cho vay đơn vị thành viên Tổng Công ty Dầu khí, đơn vị liên doanh ngành, bỏ qua thị trờng sôi động đầy tiềm doanh nghiệp lĩnh vực khác Nếu coi trọng nhóm khách hàng dẫn đến thụ động hoạt động mình, số lợng dự án ngành dầu khí giảm ảnh huởng làm sụt giảm doanh số, tạo trì trệ việc tìm kiếm khách hàng Mặt khác, trình cạnh tranh để thu hút khách hàng đà vô hình tạo động lực thúc đẩy PVFC tích cực cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ cách mạnh mẽ hơn, nh nâng cao trình độ nghiệp vụ kinh nghiệm cọ xát thực tế cho đội ngị c¸n bé tÝn dơng NÕu chËm mét bíc việc nâng cao chất lợng sản phẩm cha giữ đợc khách hàng tơng lai Tiếp theo sở vật chất kỹ thuật yếu, cha thực trớc bớc cha tơng xứng với yêu cầu hoạt động định chế tài đại, phần mềm chuyên dụng thiếu không đáp ứng đợc nhu cầu hoạt động đa dạng lĩnh vực tài ngân hàng Công ty mở rộng hoạt động qui mô số lợng sản phẩm dịch vụ, thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành thiếu Cán tín dụng trẻ, có trình ®é song thiÕu kinh nghiƯm nªn cha thÝch øng với chế thị trờng, hoạt động sinh hoạt sinh hoạt nghiệp vụ tổ chức hội thảo, hay chủ đề đợc đem thảo luận chung Nguồn thông tin, đặc biệt thông tin dự báo dài hạn vĩ mô định hớng phát triển kinh tế theo ngành, vùng thiếu, cha kịp thời, thiếu sở xây dựng kế hoạch, giải pháp mang tính lâu dài Mạng lới chi nhánh PVFC Tập trung chủ yếu Hà Nội, Vũng Tàu, Thành phố Hồ Chí Minh Việc giám sát khách hàng sử dụng khoản vay hạn chế mà nguyên nhân chủ yếu Công ty Tài chức Chuyên đề thực tập tốt nghiệp toán nên khách hàng quan hệ với PVFC phải mở tài khoản tài khoản ngân hàng khác điều cản trở PVFC theo dõi khoản cho vay mình, khách hàng cố tình gian lận việc mở tài khoản nhiều ngân hàng, ngân hàng với cha có mối liên kết chặt chẽ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bng bít, gian lận Việc nối mạng PVFC với ngân hàng, ngân hàng với đà bớc đầu triĨn khai, nhng míi chØ ph¹m vi hĐp, PVFC , ngân hàng kiểm soát đợc khách hàng mở tài khoản ngân hàng cha nối mạng Tiếp theo công tác marketing dừng lại việc phục vụ tốt, làm hài lòng tối đa khách hàng đà đến với PVFC cha phải thu hút tối đa khách hàng, trực tiếp tìm kiếm khách hàng, cha có hoạt động tiếp cận tới đối tợng khách hàng Công tác quảng cáo thờng giới hạn việc thu hút khách hàng đến gửi tiền (ví dụ nh gần chơng trình tiết kiệm có thởng điểm)mà cha ý đến việc thu hút khách hàng đến vay tiền Cuối vốn điều lệ PVFC 100 tỉ đồng tăng lên thành 300 tỉ đồng vào ngày 27/12/2004 Chính hạn chế tới d nợ tối đa với khách hàng, nhiều dự án dầu khí vốn lớn PVFC phải thực sách với ngân hàng đồng tài trợ dự án - Nguyên nhân phía khách hàng: Trên thị trờng tiền tệ có đặc điểm khách hàng thờng giữ thói quen quan hệ làm ăn lâu dài với tổ chức tín dụng, đời từ sớm ngân hàng thơng mại có số lợng khách hàng truyền thống lâu đời có lực tài tốt, PVFC vừa đời mô hình mẻ mắt doanh nghiệp Việt nam nên không dễ họ từ bỏ NHTM sang bắt tay làm ăn PVFC NhiỊu doanh nghiƯp cha thiÕt kÕ c¸c trang Web cộng với việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nớc (thuế, kiểm toán, công an) nên việc tìm hiểu thông tin doanh nghiệp khó khăn doanh nghiệp cố ý che giấu gây khó khăn lớn cho cán tín dụng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp việc thẩm định khách hàng nh quản lý đồng vốn vay đợc doanh nghiệp sử dụng nh Nguyên nhân từ phía đối thủ cạnh tranh Các đối thủ cạnh tranh PVFC gồm có : Thứ NHTM nớc đặc biệt c¸c NHTM qc doanh hiƯn cã mèi quan hƯ tốt với Tổng Công ty đơn vị thành viên, có sách u đÃi đặc biệt ngành dầu khí điều kiện vay, trả nợ nh lÃi suất khoản vay Với lợi sau: + Ngoài nghiệp vụ nh Công ty Tài chính, NHTM đợc thực số nghiệp vụ khác mà PVFC không đợc thực (thanh toán) + Có nguồn vốn lớn, đặc biệt NHTM quốc doanh có khả áp đặt áp đặt lÃi suất thị trờng + Hệ thống toán tốt, mạng lới giao dịch rộng khắp toàn quốc + Đầu t hệ thống thông tin đại, đội ngũ đợc đào tạo lành nghề nhiều kinh nghiệm + Công tác marketing đợc thực thờng xuyên, có sách u đÃi đặc biệt với khách hàng lớn nh đơn vị ngành dầu khí Bên cạnh có NH nớc hoạt động Việt nam nh CitiBank, ANZ lợi ngân hàng nguồn vốn lớn, đợc hỗ trợ t ngân hàng mẹ, dịch vụ hoàn hảo, đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, nhiều kinh nghiệm, đặc biệt dự án có tham gia đối tác nớc Đặc biệt mạnh ngoại hối dịch vụ tài tiền tệ đại Chiến lợc marketing ngân hàng hình thức tiếp cận chủ dự án, cạnh tranh chất lợng dịch vụ u đÃi khác Các tổ chức tài khác nh Công ty Tài chính, Công ty Bảo hiểm, Công ty Chứng khoán có phạm vi hoạt động nh PVFC họ đối thủ cạnh tranh đầy tiềm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn Công ty Tài Dầu khí 3.1 Định hớng phát triển PVFC thời gian tới 3.1.1 Định hớng chung Công ty Tài Dầu khí đợc xây dựng phát triển tảng sức mạnh tài tập đoàn Dầu khí, phục vụ chủ yếu cho thu xếp quản trị vốn đầu t phục vụ sách nhân viên tập đoàn Sử dụng vị tài tập đoàn Dầu khí tham gia hoạt động thị trờng tài ngân hàng với hệ thống định chế tài Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài quốc tế Nâng dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tài - ngân hàng tổng thu nhập tập đoàn Dầu khí Xây dựng phát triển PVFC thành trung tâm tài tập đoàn Dầu khí, định chế tài phi ngân hàng công cụ tài tập đoàn Dầu khí để thực chức năng: - Tạo lập quản trị vốn đầu t tập đoàn Dầu khí - Là công cụ để thực chức đầu t tài tập đoàn Dầu khí Xây dựng Công ty Tài thành công ty mẹ hoạt động lĩnh vực tài - ngân hàng, chiếm giữ cổ phần chi phối Công ty Chứng khoán, Công ty Quản lý Quỹ đầu t, Công ty Thuê mua, Ngân hàng thơng mại tham gia nắm cổ phần số định chế tài khác nh: bảo hiểm Là công cụ tài hỗ trợ để thực sách nhân viên tập đoàn Dầu khí thời gian tới phải có mô hình mở, trở thành định chế tài đại có khả cạnh tranh hội nhập vào cộng đồng tài nớc quốc tế Trong định hớng phát triển dịch vụ công ty là: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Các sản phẩm dịch vụ mũi nhọn: - Thu xếp vốn tài trợ tài dự án: Phơng châm công ty thu xếp thành công vốn cho tất dự án đầu t phát triển tổng Công ty đơn vị thành viên, tài trợ cho dự án tổ chức cá nhân khác phù hợp với mục tiêu kinh doanh hợp tác PVFC việc triển khai đồng tài (đồng tài trợ, tÝn dơng xt nhËp khÈu, gäi vèn cỉ phÇn, ủ thác đầu t, phát hành trái phiếu, cổ phiếu hình thức tạo vốn thông qua thị trờng Chứng khoán) - Đầu t tài chính: + Phát huy tối đa hạn mức đầu t dự án đợc phép, nâng cao khối lợng vốn uỷ thác đầu t tăng cờng vòng quay vốn đầu t tập trung vào dự án ngành + Nhận uỷ thác quản trị vốn đầu t vào lĩnh vực theo yêu cầu khách hàng Đầu t vào dự án song song với cung cấp dịch vụ tài PVFC + Đa dạng hoá danh mục đầu t, triển khai thêm sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng nh: quản trị tiền mặt, quản lý rđi ro, chiÕt khÊu c¸c chøng tõ cã gi¸… + Đến năm 2010, phấn đấu tỷ trọng doanh thu, tỷ trọng lợi nhuận mang lại từ hoạt động đầu t tài chiếm 30% tổng doanh thu lợi nhuận công ty - Các dịch vụ t vấn tài tiền tệ: chiến lợc u tiên phát triển sản phẩm dịch vụ PVFC đẩy mạnh hoạt động t vấn liên quan đến tài tiền tệ, xác định hoạt động t vấn trọng tâm là: + T vấn tài dự án + T vấn tài doanh nghiệp + Đẩy mạnh phát triển t vấn cổ phần hoá, đại lý phát hành cổ phiếu, tham gia trực tiếp vào trình cổ phần hoá Petro Việt Nam tiếp cận, tham gia vào trình đổi doanh nghiệp tổng công ty khác + T vấn phát hành chứng từ có giá Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Phát triển dịch vụ t vấn đầu t chứng khoán tập trung vào công ty cỉ phÇn cđa Petro ViƯt Nam, triĨn khai cã trọng điểm công ty cổ phần khác tổng công ty 90 91 + T vấn thẩm định kinh tế dự án: bớc cung cấp dịch vụ thẩm định cho đơn vị ngành Đến năm 2010 thực thẩm định cho tất dự án đầu t phát triển Petro Việt Nam - Hoạt động tài uỷ thác: Đẩy mạnh dịch vụ quản lý vốn tài sản liên quan đến ngoại hối, uỷ thác đầu t, quản lý dòng tiền khách hàng - Phát triển dịch vụ thị trờng chứng khoán: Với t cách nhà đầu t nhà t vấn cho khách hàng hoạt động thị trờng chứng khoán, cầu nối Petro Việt Nam đơn vị thành viên với thị trờng vốn, thị trờng chứng khoán - Hoạt động toán mua bán nợ: Tập trung vào đối tợng khách hàng đơn vị thành viên tổng công ty, số doanh nghiệp có quan hệ mật thiết hoạt động công ty hoạt động Dầu khí - Hoạt động ngoại hối: Triển khai song song với sản phẩm dịch vụ sử dụng VND, u tiên thực nghiệp vụ nh: thu xếp chuyển đổi ngoại tệ không kỳ hạn, có kỳ hạn * Các sản phẩm dịch vụ tảng Duy trì nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ tảng làm sở để phát triển sản phẩm dịch vụ mũi nhọn công ty - Huy động vốn: Công ty phải đảm bảo tạo dựng đợc nguồn vốn vững chắc, ổn định đáp ứng nhu cầu kinh doanh công ty đặc biệt vốn trung dài hạn, trọng tạo vốn từ nguồn tiền tệ tổng công ty đơn vị thành viên thông qua tài khoản trung tâm Petro Việt Nam, nguồn vốn từ hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam, tỉ chøc tµi chÝnh vµ ngoµi níc Sư dơng thị trờng chứng khoán huy động vốn qua phát hành trái phiếu công ty kênh chủ yếu để huy động vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển Tìm kiếm khơi thông nguồn vốn quốc tế qua Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hình thức vay thơng mại, đồng tài trợ,vào ngành dầu khí PVFC đơn vị nhận uỷ thác trung chuyển - Hoạt động cho vay: đẩy mạnh cho vay trung dài hạn, quan tâm phát triển cho vay uỷ thác Hoạt động cho vay đà thực đảm bảo an toàn, đợc kiểm soát chặt chẽ 3.1.2 Định hớng cho vay trung dài hạn thời gian tới - Đáp ứng tốt nhu cầu vốn dài hạn đơn vị ngành đồng thời tích cực mở rộng cho vay đơn vị ngành - Đi đôi với việc mở rộng quy mô d nợ cho vay trung dài hạn PVFC đặt mục tiêu coi trọng chất lợng số lợng, lấy hiệu quả, an toàn tiêu chuẩn hàng đầu - Cùng với tổ chức tín dụng thực đồng tài trợ cho dự án lớn 3.2 Giải pháp nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn PVFC 3.2.1 Tăng cờng công tác Marketing Marketing lĩnh vực tài ngân hàng đợc hiểu khái niệm dùng để hệ thống chiến lợc, sách, biện pháp, chơng trình, kế hoạch, hoạt động tác động vào toàn trình cung ứng dịch vụ Công ty Tài nhằm sử dụng nguồn lực cách tốt việc thoả mÃn nhu cầu khách hàng mục tiêu Marketing công việc quảng cáo, khuếch trơng, tiếp thị mà sách công ty, lực quản lý, trình độ ứng xử nhân viên Thông qua hoạt động marketing, PVFC chứng tỏ khả đáp ứng nhu cầu khách hàng, cách làm tăng thêm uy tín danh tiếng nh khả cạnh tranh cho công ty thị trờng Hoạt động marketing PVFC cần thực số chơng trình sau: Thứ nhất: tích cực tuyên truyền giới thiệu PVFC dịch vụ công ty - Để đạt mục tiêu 100% đơn vị ngành sử dụng dịch vụ tài PVFC cần tổ chức giới thiệu công ty nói chung dịch Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vụ cụ thể với đơn vị tuỳ theo mức độ quan hệ đà có họ với PVFC Cụ thể: + Đối với đơn vÞ cha cã mèi quan hƯ nhiỊu víi PVFC: tỉ chức đến tận nơi giới thiệu hoạt động PVFC nói chung, đồng thời đề xuất dịch vụ cụ thể phù hợp với nhu cầu đơnvị + Đối với đơn vị khách hàng lớn tiềm đà có sử dụng số dịch vụ PVFC tiếp tục củng cố mối quan hệ dịch vụ đà làm, đồng thời giới thiệu đề xuất loại hình dịch vơ míi - GỈp mỈt trun thèng: tỉ chøc “gỈp mặt PVFC với mục đích giao lu với bạn hàng truyền thống vào ngày năm, để trao đổi kinh nghiệm, nâng cao chất lợng dịch vụ tăng tình thân Yêu cầu buổi gặp mặt phải đảm bảo tính trang trọng, lịch nhng thân mật, tỏ lòng mến khách Hình thức tổ chức hàng năm phải thay đổi, gây ấn tợng tốt với khách - Quảng cáo phơng tiện thông tin đại chúng: nên đăng tin quảng cáo báo chuyên ngành nh: tạp chí thị trờng tài tiền tệ, tạp chí ngân hàng, thời báo ngân hàng,Đăng tin báo chuyên ngành, đài truyền hình với nội dung giới thiệu ngắn gọn phạm vi hoạt động kinh doanh công ty, lợi PVFC ký kết hợp đồng lớn, lễ khai trơng chi nhánh, văn phòng đại diện, qua kết hoạt động kinh doanh - Cập nhật thông tin tình hình hoạt động PVFC lên trang Web, in sách giới thiệu đầy đủ dịch vụ công ty kết hợp báo cáo thờng niên, đợc thiết kế trang nhÃ, đảm bảo tính mỹ thuật cao, giấy đẹp đợc đặt văn phòng giao dịch công ty giới thiệu khách đến tham quan làm việc Thứ 2: Tìm hiểu khách hàng Bên cạnh việc tích cực quảng bá, tuyên truyền công ty, cần phải nghiên cứu nhu cầu sử dụng dịch vụ tài khách hàng, tìm hiểu đánh giá yêu cầu khách hàng sử dụng dịch vụ PVFC để hoàn thiện nghiệp vụ cho phù hợp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tích cực thu thập thông tin nhu cầu tài đơn vị, khách hàng tiềm qua kênh thông tin (từ tổng công ty, từ đơn vị,) Công việc cần phải làm thờng xuyên hàng tuần - Vào đầu tháng hàng năm làm việc trực tiếp với đơn vị nhu cầu dịch vụ tài lĩnh vực hợp tác năm Thông qua trợ giúp đơn vị ngành nh: VSP, VR, ban quản lý dự án.Tiếp cận tìm hiểu nhu cầu khách hàng tiềm năng, ngành kinh tế kỹ thuật khác - Vào cuối năm đề nghị khách hàng có nhận xét, đánh giá việc cung cấp dịch vụ tµi chÝnh cđa PVFC nãi chung, cho vay trung vµ dài hạn nói riêng theo nhóm khách hàng cách thông qua hình thức phiếu trắc nghiệm, th hỏi ý kiến Đối tợng hỏi khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ công ty Thứ 3: Là kinh phí cho hoạt động Marketing Hàng năm xác định ngân sách cho công tác Marketing sở khối lợng công việc cụ thể, phù hợp với quy định tài kế toán nhà nớc ban hành Thứ 4: Xây dựng áp dụng sách chăm sóc khách hàng hợp lý Là ®iỊu kiƯn u ®·i cđa tõng hỵp ®ång thĨ, chế độ ngoại giao tới cá nhân, tập thể đặc biệt Đối tợng: tất khách hàng bạn hàng có quan hệ với công ty Tuy nhiên cần có sách đặc biệt với đối tợng sau: + Các đơn vị ngành, đặc biệt đơn vị lớn, tiềm nh PVGC, PTSC, VSP, Petechim, Các ngân hàng thơng mại lớn nh: ngân hàng đầu t, ngoại thơng, công thơng, nông nghiệp,và tổ chức tài khác nh bảo hiểm, công ty chứng khoán Những nội dung cần thực gồm: - Xây dựng quy chế tài thống cho công tác chăm sóc khách hàng -Xây dựng sách với loại khách hàng Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp -Tỉ chøc c¸c bi giao lu với đơn vị ngành, ngân hàng, tổ chức tài để tăng tính thân thiện (tham gia dà ngoại, tổ chức thi đấu thể thao) Các chơng trình cần đợc đa vào kế hoạch hoạt động công ty hàng năm Thứ 5: Xây dựng hình ảnh riêng cho thông qua cán tín dụng: - Làm việc nguyên tắc: thực đủ quy trình nghiệp vụ, nội quy, quy chế công ty, tuân thủ theo pháp luật - Thật thà, trung thực thực dịch vụ với khách hàng - Chu đáo tận tuỵ với khách hàng với thái độ mềm mỏng, lịch sự, hớng dẫn khách hàng chu đáo thủ tục cần thiết kể đàm phán, giao dịch trực tiếp nhằm tạo niềm tin cho khách hàng - Coi nhiệm vụ khách hàng nhiệm vụ Cố gắng hỗ trợ cho khách hàng hoàn thành nhiệm vụ với tinh thần thành công khách hàng thành công PVFC - Cán tín dụng PVFC phải tuân thủ mặc đông phục, đeo phù hiệu Đây hình ảnh công ty gây ấn tợng với khách hàng giao tiếp - Đoàn kết nội đơn vị công ty, thành viên phòng Mọi ngời cần làm việc với tinh thần tất công việc chung công ty Tránh t tởng cục bộ, phòng lo thực nhiệm vụ mà phối hợp giúp đỡ lẫn để hoàn thành nhiệm vụ chung 3.2.2 Tăng cờng công tác đào tạo phát triển cán tín dụng Với mục tiêu dịch vụ có chất lợng cao để thu hút khách hàng đến với công ty, nên công tác đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn, giáo dục rèn luyện đạo đức tác phong nghề nghiệp đội ngũ cán công nhân viên công ty có vai trò quan trọng Công tác giáo dục, rèn luyện cần phải đợc thực thờng xuyên hàng năm Với đội ngũ cán trẻ, hoạt động PVFC năm qua đà phát triển động theo kịp với trình đại hoá Tuy nhiên khó khăn lớn cán trẻ hạn chế kinh nghiệm thực tế Để khắc phục tình trạng này, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PVFC nên tổ chức hội thảo có góp mặt chuyên gia hàng đầu lĩnh vực tài ngân hàng, cán tín dụng nhiều năm kinh nghiệm ngân hàng lớn đến PVFC nói chuyện trao đổi kinh nghiệm Bên cạnh để tránh bị tụt hậu, PVFC nên chọn số cán tín dụng tiêu biểu học tập nớc ngoài, tham gia khoá đào tạo chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng sau truyền đạt kiến thức với đồng nghiệp Riêng phòng thu xếp vốn phải thờng xuyên tổ chức buổi họp trao đổi nghiệp vụ thành viên, đem vấn đề vớng mắc thảo luận để tháo gỡ Mặt khác cán tín dụng thờng xuyên phải tiếp xúc với thơng vụ có giá trị lớn, tiền mặt nên yêu cầu cán tín dụng phải thờng xuyên rèn luyện đạo đức nghề nghiệp để tránh tình trạng móc ngoặc với khách hàng rút vốn công ty Công ty cần có sách khen thởng kỷ luật kịp thời lúc nhân viên 3.2.3 Tiếp tục đại hoá công nghệ ngân hàng phục vụ cho hoạt động cho vay trung dài hạn Trang bị, bổ sung máy móc thiết bị tin học Hoàn thiện tính phần mềm bank 2000, xây dựng bổ sung phần mềm quản lý tác nghiệp để hỗ trợ công tác quản lý triển khai nghiệp vụ + Thực chơng trình phần mềm ứng dụng công tác thẩm định, theo dõi, giám sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng hoạt động cho vay trung dài hạn + Tiến hành mở rộng nối mạng với PVFC với ngân hàng có quan hệ với PVFC để quản lý đối tợng khách hàng vay vốn cách có hiệu + Tiếp tục hoàn thiện mạng thông tin nội công ty kế nối phòng ban, chi nhánh, trạm liên lạc, điểm giao dịch, phân tích, thẩm định, đánh giá dự án thông tin liên quan đến khách hàng + PVFC cần chủ động việc tìm kiếm thông tin thông qua trung tâm thông tin Ngân hàng nhà nớc với hÃng tin Reuter, Money Chuyên đề thực tập tốt nghiệp line, Telerate để cập nhật thờng xuyên thông tin tỷ giá, lÃi suất, tình hình + Thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê lu trữ thông tin từ đánh giá bổ sung cho việc phân tích đánh giá khách hàng từ lần vay sau 3.2.4 Xây dựng chế xếp hạng phân loại khách hàng tín dụng Ưng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay Các bớc tiến hành phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Một là, thu thập xử lý thông tin: Yêu cầu: Thông tin để phân tích, xếp loại tÝn dơng ph¶i trung thùc, tin cËy NÕu sai sãt từ đầu vào phân tích đa kết sai lệch nghiêm trọng, dẫn đến đánh giá thiếu xác Các thông tin thu thập để sử dụng trình phân tích, xếp loại bao gồm: bảng cân đối kế toán, bảng kết hoạt động kinh doanh, bảng lu chuyển tiền tệ, tình hình quan hệ tín dụng với ngân hàng, thông tin phi tài kháccác thông tin lấy từ nguồn sau: - Hồ sơ khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý báo cáo tài - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng - Đi thăm thực địa khách hàng - Báo chí phơng tiện thông tin đại chúng khác - Báo cáo nghiên cứu nghiên cứu thị trờng tổ chức chuyên nghiệp - Các nguồn khác Các thông tin sau đợc thu thập đợc kiểm tra, đối chiếu, làm để đảm bảo tính trung thực, minh bạch có nguồn gốc rõ ràng trớc đa vào phân tích, đồng thời thông tin phải đợc đa vào kho lu trữ để tạo dựng sở liệu nhiều năm liên tục để phân tích có hệ thống thấy đợc xu hớng phát triển Hai là, phân loại ngành kinh tế doanh nghiệp: Yêu cầu: Hệ thống phân loại ngành kinh tế dùng để phân tích, xếp loại doanh nghiệp phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp môi trờng pháp lý quốc gia, nhiên phải gần sát với thông lệ quốc tế Bốn nhóm ngành nghề lựa chọn bao gồm: nông lâm ng nghiệp, sản xuất công nghiệp, xây dựng bản, thơng mại dịch vụ Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh vào ngành nghề kinh doanh đăng ký giấy phép, đăng ký kinh doanh doanh nghiệp Trờng hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho doanh nghiệp Ba là, phân loại doanh nghiƯp theo quy m«: Quy m« cđa doanh nghiƯp đợc xác định dựa vào tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu giá trị nộp ngân sách nhà nớc Bảng chấm điểm: STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Từ 50 tỷ trở lên Từ 40 tỷ đến dới 50 tỷ Từ 30 tû ®Õn díi 40 tû Tõ 20 tû ®Õn díi 30 tû Tõ 10 tû ®Õn díi 20 tû Díi 10 tû Tõ 1500 ngêi trë lªn Tõ 1000 ngêi ®Õn díi 1500 ngêi Tõ 500 ngêi ®Õn díi 1000 ngêi Tõ 100 ngêi ®Õn díi 500 ngêi Tõ 50 ngêi ®Õn díi 100 ngêi Díi 50 ngêi Tõ 200 tỷ trở lên Từ 100 tỷ đến dới 200 tỷ Tõ 50 tû ®Õn díi 100 tû Tõ 20 tû ®Õn díi 50 tû Tõ tû ®Õn díi 20 tû Díi tû Tõ 10 tû trë lªn Tõ tû ®Õn díi 10 tû Tõ tû ®Õn díi tû Tõ tû ®Õn díi tû Tõ tû ®Õn díi tû Díi tû §iÓm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Căn vào thang điểm trên, doanh nghiệp đợc xếp loại thành doanh nghiệp có quy mô lớn, vừa nhỏ Điểm Từ 70 -100 điểm Từ 30 - 69 điểm Dới 30 điểm Quy mô Lớn Vừa Nhỏ Bốn là, phân tích tiêu tài chính: Cán tín dụng chấm điểm tiêu tài theo phụ lục kèm Năm là, phân tích tiêu phi tài chính: Cán tín dụng chấm điểm tiêu phi tài doanh nghiệp theo bảng phụ lục kèm Sau hoàn tất việc chấm điểm theo bảng cán tín dụng tổng hợp điểm dựa kết chấm điểm Bảng 2M: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài STT Tiªu chÝ DNNN Lu chun tiỊn tƯ 20% Năng lực kinh nghiệm quản lý 27% Tình hình uy tín giao dịch với 33% Tổng PVFC Môi trờng kinh doanh Các đặc điểm hoạt động khác 7% 13% 100% DNTrong DNđầu t nớc nớc ngoµi 20% 27% 33% 27% 33% 31% 7% 7% 100% 7% 8% 100% Sáu là, tổng hợp điẻm xếp hạng khách hàng Cán tín dụng cộng tổng số điểm tài phi tài nhân với trọng số bảng 2n để xác định điểm tổng hợp Bảng 2n: Tổng hợp điểm tín dụng Thông tin tài không đợc kiểm Thông tin tài đợc kiểm toán toán DNNN Các số tài DNNN DN Ngoài DN Quốc doanh 25% 35% DN ĐTNN 45% 35% Quèc doanh 45% DN §TNN 55% ... trung dài hạn: Nợ hạn khoản nợ mà hết thời hạn trả nợ ghi hợp đồng khách hàng cha trả đợc hết nợ Tỷ lệ nợ hạn cho vay trung dài hạn = Nợ hạn cho vay trung dài hạn Tổng dư nợ cho vay trung dài hạn. .. hạn Công ty Tài Dầu khí a D nợ cho vay trung dài hạn Phát huy u riêng mình, Công ty Tài Dâầu khí ngày đợc mở rộng cho vay trung dài hạn, đặc biệt tập trung vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực: dầu. .. nợ trung dài hạn Tổng nguồn vốn trung dài hạn Hệ số sử dụng vốn cho biết khả sử dụng nguồn vốn trung dài hạn huy động đợc vay trung dài hạn vay trung dài hạn cao hay thấp * Chỉ tiêu nợ hạn trung