MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC BẢNG BIỂU 5 DANH MỤC HÌNH VẼ 6 LỜI MỞ ĐẦU 6 NỘI DUNG 9 Chương I: Quá trình hình thành và phát triển của Công ty 9 TNHH một thành viên than Nam Mẫu 9 1.1. Giới thiệu chung về Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 9 1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty 9 1.3. Kết quả sản xuất của Công ty giai đoạn 1999 - 2006 15 Chương II. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 18 2.1. Chức năng và nhiệm vụ 19 2.2. Đặc điểm tổ chức sản xuất 19 2.2.1. Tổ chức sản xuất 19 2.2.2. Tổ chức lao động 20 2.3. Đặc điểm qui trình công nghệ 21 2.3.1. Hệ thống mở vỉa 21 2.3.2. Dây chuyền công nghệ sản xuất chính của Công ty 22 2.4. Đặc điểm tiêu thụ sản phẩm 24 2.5. Điều kiện vật chất kỹ thuật của Công ty 25 2.5.1. Điều kiện tài nguyên, khoáng sản 25 2.5.2. Vị trí địa lý, điều kiện kinh tế- xã hội 25 2.5.3. Khí hậu thuỷ văn 26 2.5.4. Trang thiết bị kỹ thuật của Công ty 26 Chương III. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 27 1 Chương IV: Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và công tác kế toán Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 33 4.1. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán 33 4.2. Đặc điểm tổ chức kế toán 35 4.2.1. Chính sách kế toán áp dụng tại Công ty 35 4.2.2. Tổ chức vận dụng chứng từ kế toán 36 Chứng từ kế toán Công ty thực hiện theo đúng nội dung, phương pháp lập, ký chứng từ theo qui định của Luật Kế toán và Nghị định 129/2004/NĐ-CP ngày 31 tháng 5 năm 2004 của Chính phủ, các văn bản khác có liên quan đến chứng từ kế toán trong Chế độ kế toán doanh nghiệp theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Chứng từ của Công ty hiện nay gồm: 36 * Nhóm chứng từ Lao động - Tiền Lương: 36 - Bảng chấm công 36 - Bảng chấm công làm thêm giờ 36 - Bảng thanh toán tiền lương 36 - Giấy đi đường 36 - Bảng kê trích nộp các khoản theo lương 36 - Bảng Phân bổ tiền lương và BHXH 36 - Bảng thanh toán tiền lương làm thêm giờ 36 36 * Nhóm chứng từ Hàng tồn kho: 37 - Phiếu nhập kho 37 - Phiếu xuất kho 37 - Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá 37 - Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ 37 - Bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá 37 - Bảng kê mua hàng 37 2 - Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ 37 - Phiếu thu 37 - Phiếu chi 37 - Giấy đề nghị tạm ứng 37 - Giấy thanh toán tiền tạm ứng 37 - Giấy đề nghị thanh toán 37 - Biên lai thu tiền 37 - Biên bản giao nhận TSCĐ 37 - Biên bản thanh lý TSCĐ 37 - Biên bản bàn giao TSCĐ, sửa chữa lớn hoàn thành 37 - Biên bản đáng giá lại TSCĐ 37 - Biên bản kiểm kê TSCĐ 37 - Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ 37 *Nhóm chứng từ Bán hàng: 37 - Hợp đồng giao thầu 37 * Chứng từ khác: 37 - Hoá đơn giá trị gia tăng 37 - Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH 37 4.2.3. Tổ chức vận dụng tài khoản kế toán 38 4.2.4. Tổ chức vận dụng sổ kế toán 38 4.2.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu 41 - Thống kê toàn bộ khối lượng tài sản cho công tác kế toán thuận lợi, chính xác 41 - Tổng hợp, phân tích, đánh giá việc thực hiện các định phẩm và các công việc đác hoàn thành đảm bảo mức chỉ tiêu kinh tế 41 - Kiểm tra, giám sát nhân vin thống kê tại các phân xưởng: so sánh, kiểm tra, đối chiếu số liệu thống kê phục vụ công tác kế toán 41 4.2.5.2. Phần hành kế toán nguyên vật liệu 42 3 - Phản ánh chính xác, đầy đủ các loại nguyên vật liệu hiện có trong kho, tình hình nhập, xuất, tồn trên hai mặt: giá trị và hiện vật, phân bổ chính xác cho từng đối tượng sử dụng 42 - Thường xuyên đối chiếu với các bộ phận liên quan để khắc phục những sai sót, nhầm lẫn, đảm bảo tính chính xác về số liệu 42 - Cung cấp thông tin và báo cáo theo nhiệm vụ được giao 42 4.2.5.3. Phần hành kế toán TSCĐ 42 - Thực hiện việc ghi chép, phản ánh chính xác, kiẹp thời tình hình biến động của TSCĐ cả về số lượng và giá trị, trích và phân bổ khấu hao TSCĐ cho các đối tượng sử dụng 42 - Theo dõi tình hình xây dựng cơ bản và sửa chữa lớn trong Công ty, thanh toán quyết toán các khoản mục đó 42 4.2.5.4. Phần hành kế toán tiền lương và BHXH 42 - Theo dõi tiền lương và BHXH 42 - Phân phối tiền lương cho cán bộ công nhân viên trong Công ty 42 - Duyệt và thanh toán tiền BHXH 42 4.2.5.5. Phần hành kế toán thanh toán 42 - Theo dõi tình hình thu - chi tài chính 42 - Lập báo cáo thu - chi, nhật ký, bảng kiểm kê liên quan 42 - Xây dựng kế hoạch thu - chi tài chính 42 4.2.5.6. Phần hành kế toán tiêu thụ 42 - Ghi chép, phản ánh đầy đủ, kịp thời về tình hình lưu chuyển của sản phẩm về mặt giá trị và hiện vật 42 - Tính toán phản ánh giá trị vốn hàng nhập kho, xuất kho và trị giá của sản phẩm tiêu thụ 42 - Kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình thực hiện các chi tiêu kế hoạch về quá trình mua hàng, bán hàng 42 - Xác định đúng đắn kết quả kinh doanh sản phẩm 43 4 - Đồng thời chấp hành đúng các Chế độ tài chình về chứng từ, sổ sách nhập, xuất kho, bán sản phẩm và tình thuế 43 - Cung cấp thông tin tổng hợp và thông tin chi tiết cần thiết về hàng hoá phục vụ kịp thời cho quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty 43 4.3. Đánh giá chung về công tác kế toán tại Công ty 43 4.3.1. Đánh giá về công tác kế toán 43 4.3.2. Đánh giá công tác kế toán nguyên vật liệu nói riêng 44 KẾT LUẬN 47 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 48 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1-1: Thu nhập bình quân của CBCNV trong Công ty 12 giai đoạn 1999-2006 12 5 (Nguồn: Báo cáo Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 8 năm xây dựng và phát triển của Văn phòng - Quản trị) 12 Bảng 1-2: Kết quả sản xuất của của Công ty trong năm 2005 - 2006 17 Bảng 2-1: Bảng thông kê máy móc trang thiết bị năm 2006 của Công ty27 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2-1: Sơ đồ mở vỉa bằng phương pháp lò bằng xuyên vỉa 22 Hình 2-2: Sơ đồ dây chuyền công nghệ sản xuất 22 Hình 2-3: Sơ đồ khai thác than ở lò chợ 23 Hình 2-4: Sơ đồ công nghệ đào lò và vận chuyển than trong hầm lò 24 Hình 4-1: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán Công ty TNHH 1TV 34 than Nam Mẫu 34 Hình 4-2: Sơ đồ hạch toán theo hình thức NKCT của Công ty 40 LỜI MỞ ĐẦU Với vị trí quan trọng của mình trong nền kinh tế, những năm gần đây ngành than đã có những bước phát triển đáng kể, sản lượng than khai thác lớn 6 (2triệu tấn/năm) tăng đều qua mỗi năm (bình quân tăng 10%/năm), chất lượng than ngày càng được cải thiện tốt hơn, nhu cầu tiêu thụ than đang tăng mạnh. Để theo kịp xu hướng này, Tổng công ty than Việt Nam (nay là Tập đoàn Công nghiệp Than & Khoáng sản Việt Nam) đã chỉ đạo các doanh nghiệp trong ngành mở các mỏ mới, cải tạo mở rộng các mỏ hiện có, đầu tư công nghệ, đẩy nhanh tốc độ tăng sản lượng than theo hướng áp dụng công nghệ mới hiện đại, phù hợp với điều kiện địa chất kỹ thuật của mỏ. Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu là Công ty con của Công ty TNHH một thành viên than Uông Bí, trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than & Khoáng sản Việt Nam. Công ty là một đơn vị hạch toán độc lập, đang ngày càng phát triển mạnh mẽ và có chỗ đứng vững chắc trong ngành. Công ty không ngừng áp dụng những công nghệ mới vào sản xuất, mặt khác luôn tìm những biện pháp để hạ giá thành sản phẩm và nâng cao chất lượng than sản xuất ra. Nội dung của báo cáo thực tập tổng hợp gồm bốn phần : Chương 1: Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Chương 2: Đặc điểm tổ chức sản xuất của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Chương 3: Đặc điểm bộ máy tổ chức quản lý của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Chương 4: Đặc điểm tổ chức bộ máy và công tác kế toán tại Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Báo cáo của em được hoàn thành với sự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình của TS. Trần Quý Liên khoa Kế toán - Kiểm toán, trường ĐH Kinh tế Quốc dân và các cán bộ nhân viên trong Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu. 7 Do thời gian nghiên cứu hạn chế, bản thân còn thiếu chuyên môn và kinh nghiệm, báo cáo của em không thể tránh khỏi những sai sót. Em xin kính mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của các thầy cô và các bạn để hoàn thiện báo cáo và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp của mình. Em xin chân thành cảm ơn ! 8 NỘI DUNG Chương I: Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 1.1. Giới thiệu chung về Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Tên gọi đầy đủ là Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu. Trụ sở của Công ty đặt tại Phường Quang Trung - Thị xã Uông Bí - Tỉnh Quảng Ninh. Điện thoại: (033)854293, 854031, 854646 - Fax: (033)854360 Tình trạng hoạt động: đang hoạt động Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên. Người đại diện theo pháp luật là ông Nguyễn Ngọc Cơ - Tổng giám đốc Công ty TNHH một thành viên than Uông Bí. 1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Xí nghiệp Than Nam Mẫu là đơn vị trực thuộc Công ty than Uông Bí, thành lập ngày 01-4-1999 trên cơ sở sáp nhập mỏ Than Than Thùng và mỏ Than Yên Tử theo quyết định số 502/QĐ-TCCB -ĐT ngày 23 tháng 3 năm 1999 của Tổng Công ty Than Việt Nam. Trụ sở đặt tại phường Quang Trung -Uông Bí- Quảng Ninh. Nhiệm vụ chủ yếu là sản xuất than hầm lò tại khu vực Than Thùng, Yên Tử. Ngày đầu thành lập XN có 1.515 người, có 579 thợ lò, bộ máy tổ chức gồm 10 phòng ban, 13 phân xưởng SX. Đến nay XN có 2.289 CBCNVC, tổ chức gồm 17 phòng ban và 19 phân xưởng. Ranh giới vùng tài nguyên của XN có chiều dài theo đường phương 1,5 km, trữ lượng tính từ tầng +125 lên lộ vỉa là 16 triệu 130 nghìn tấn, gồm 9 vỉa than có giá trị công nghiệp, độ dầy của các vỉa từ 1,2m đến 5,5m, cấu tạo phức tạp; chất lượng than có từ 15 ÷ 20 % than cục;tính chất của than là loại 9 than An tra xít có ánh kim, độ cứng trung bình 2÷3, được xếp trong Tiêu chuẩn Việt Nam TCVN 2279:1999, trong đó than cục gồm 6 loại từ cục 2a đến cục 5; than cám có 6 loại, từ cám 3 đến cám 6b. Ngày 1-5-2006 theo quyết định số 1084/QĐ- BCN ngày 27/4/2006 của Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp chuyển Xí Nghiệp than Nam Mẫu thành Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu và là Công ty con thuộc Công ty mẹ là Công ty TNHH một thành viên than Uông Bí. Ngày đầu thành lập Công ty gặp rất nhiều khó khăn như cơ sở vật chất thiếu thốn, sơ khai, tài chính chủ yếu là nguồn vốn vay Ngân hàng, khấu hao và lãi vay chiếm tỉ lệ cao trong giá thành (60.853đ/tấn than nguyên khai). Diện sản xuất lộ thiên không còn, XN phải sản xuất 100% than hầm lò; điều kiện địa chất phức tạp, phay phá nhiều, khó lường; đội ngũ CBCNV đa số chưa quen nếp quản lí sản xuất than hầm lò; thợ lò thiếu, số thợ lò hiện có lúc đó đều mới được tuyển, thiếu kinh nghiệm; Sân bãi gia công chế biến than chật hẹp, thiết bị sàng tuyển thiếu, thiết bị xe máy già cỗi Khi đó, công nghệ khai thác than của Công ty 100% lò chợ dây diều chống gỗ, năng suất thấp. Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước, đặc biệt là của Tổng Công ty Than Việt Nam, Công ty đã thực hiện phương châm mạnh dạn đầu tư khoa học kỹ thuật vào sản xuất bằng các giải pháp kỹ thuật mới, từng bước chuyển đổi công nghệ khai thác nhằm giảm sức lao động cho người công nhân và nâng cao năng suất lao động, đó là công nghệ khấu than bằng cột thuỷ lực đơn; giá thuỷ lực di động và tiến tới đưa máy côm bai khấu than vào lò chợ. + Tháng 11 năm 2000 Công ty đưa công nghệ cột thuỷ lực bơm ngoài của Trung Quốc vào lò chợ vỉa 8 mức + 290/335 + Tháng 3 năm 2001 đưa công nghệ giá thuỷ lực di động đào lò chợ V7 mức + 310/ + 362 10 [...]... III Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Tại Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu bộ máy quản lý được tổ chức theo kiểu trực tuyến chức năng Đứng đầu Công ty là Chủ tịch 27 Công ty, tiếp đến là giám đốc, giúp việc cho chủ tịch và giám đốc là 5 phó giám đốc, 1 trợ lý giám đốc cùng các phòng ban chức năng khác Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH một. .. ứng 114,63%) Chương II Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 18 2.1 Chức năng và nhiệm vụ - Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu là đơn vị thành viên hạch toán độc lập của Công ty TNHH 1TV than Uông Bí và là doanh nghiệp nhà nước do cơ quan quản lý được Bộ trưởng Bộ Công Nghiệp kí quyết định thành lập - Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu là đơn vị kinh tế sản... các Luật có liên quan Tại Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu, chủ tịch Công ty chính là giám đốc trên Công ty mẹ - Công ty TNHH một thành viên than Uông Bí - Giám đốc Công ty thực hiện chỉ đạo chung, chịu trách nhiệm trước Nhà nước, cấp trên (Công ty TNHH một thành viên than Uông Bí, Tập đoàn Công nghiệp Than & Khoảng sản Việt Nam, …) và trước cán bộ công nhân viên Công ty về lĩnh vực sản xuất kinh... PHÒNG KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ PHÒNG KCS PX PX PX PX PX PX PX PX PX ĐÀO LÒ KHAI THÁC XÂY DỰNG MÔI TRƯỜNG PHỤC VỤ ĐỜI SỐNG CƠ GIỚI CƠ ĐIỆN LÒ CƠ ĐIỆN VẬN TẢI CƠ KHÍ SỬA CHỮA 32 TRẠM Y TẾ Chương IV: Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và công tác kế toán Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 4.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán Bộ máy kế toán của Công ty được tổ chức theo hình thức tập chung Toàn bộ công việc kế... (sản xuất chính là than) trực thuộc Công ty TNHH 1TV than Uông Bí Thực hiện dây chuyền khai thác than hầm lò, được tổ chức quản lý tập trung trong phạm vi khoáng sản được giao, quản lí khai thác và nguồn nhân lực hoàn thành tốt nhiệm vụ của Công ty TNHH 1TV than Uông Bí giao đáp ứng sản phẩm cho nền kinh tế 2.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất 2.2.1 Tổ chức sản xuất Tổ chức sản xuất tại Công ty theo hướng chuyên... người; nhân viên quản lý là: 383 người; nhân viên phục vụ là 86 người Như vậy, công nhân lao động trực tiếp làm ra sản phẩm chiếm tỷ trọng cao trong tổng số cán bộ công nhân hiện có của Công ty chiếm 80,51% trong đó tuổi đời từ 25-35 tuổi chiếm tỷ lệ cao Như vậy, Công ty đã đảm bảo được số CBCNV cho hoạt động sản xuất kinh doanh hợp lý + Chế độ làm việc của Công ty Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu sử dụng... chức, quản lý, kiểm tra việc thực hiện công tác Kỹ thuật an toàn - Bảo hộ lao động của Công ty - Phòng kỹ thuật công nghệ thực hiện việc tổ chức quản lý, chỉ đạo và kiểm tra công tác kỹ thuật công nghệ khai thác mỏ và xây dựng các công trình phục vụ cho duy trì và phát triển Công ty - Phòng trắc địa - Địa chất - Môi trường có chức năng tham mưu trong việc tổ chức, hướng dẫn, quản lý, kiểm tra công tác... một thành viên than Nam Mẫu được thể hiện qua hình 3-1 dưới đây Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận: - Chủ tịch Công ty là người nhân danh chủ sở Công ty để thực hiện các quyền và nghĩa vụ của chủ sở hữu, có quyền nhân danh Công ty thực hiện các quyền và nghĩa vụ của Công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật và chủ sở hữu Công ty về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao theo qui định của. .. kê Tổ thống kê Phó phòng kế toán Kế toán TSCĐ Kế toán tiền lương và BHXH Kế toán vốn bằng tiền và thanh toán Kế toán vật tư Kế toán tổng hợp Thủ quỹ Hình 4-1: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán Công ty TNHH 1TV than Nam Mẫu Theo sơ đồ (4-1) thì phòng Thống kê- Kế toán- Tài chính có các bộ phận như sau: - Kế toán trưởng là người đứng đầu bộ máy kế toán chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Công ty, tổ chức, ... sống vật chất và tinh thần, xây dựng Công ty ngày càng phát triển 1.3 Kết quả sản xuất của Công ty giai đoạn 1999 - 2006 Bằng sự đoàn kết, đồng tâm, quyết tâm lao động sản xuất của tập thể CBCNVC toàn Xí nghiệp dưới sự chỉ đạo của Tổng Công ty than Việt Nam, Công ty than Uông Bí và sự hỗ trợ, phối hợp của các đơn vị bạn trong và ngoài Công ty, XN đã vừa ổn định tổ chức, vừa khắc phục khó khăn, thiếu . Nam Mẫu Chương 3: Đặc điểm bộ máy tổ chức quản lý của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Chương 4: Đặc điểm tổ chức bộ máy và công tác kế toán tại Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Báo. III. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 27 1 Chương IV: Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và công tác kế toán Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu. Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu 1.1. Giới thiệu chung về Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu Tên gọi đầy đủ là Công ty TNHH một thành viên than Nam Mẫu. Trụ sở của Công ty đặt tại